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企業內部采購審計報告范文

審計報告 時間:2021-08-31 手機版

  審 計 報 告

  (供銷部采購職能審計)

  編號:

  導 言

  根據我們的年度工作計劃和總經理辦公會議安排,我們自X年X月X日至X年X月X日,就供銷部X年X—X月份的采購職能履行情況進行了審計。我們的審計工作是按照國際內部審計師協會頒布的內部審計實務標準開展的,同時在對該部門的內部控制審計時,參照了由C0SO發布的《企業內部控制框架》的相關標準。本報告分為導言、摘要、聲明、正文、附件等四個部分。

  聲 明

  以下的聲明是我們出具審計報告的前提假設,我們認為認真閱讀本聲明,有助于準確理解報告內容,特別是審計發現和審計建議:

  1、建立健全采購業務的控制制度,最小化控制風險,并有效履行采購職能,是供銷部管理層及全體員工的責任;我們的責任是通過實施必要的審計程序,對采購職能控制制度的健全性、執行有效性、采購職能的經濟性和效果進行確認,并提供相應的改進建議。

  2、在審計過程中,我們從洛礦動供科、財務部、供銷部收集了一些相應的基礎數據,這些數據的真實性、完整性由提供單位承擔;我們在對數據進行分析性復核的基礎上決定是否采用。

  3、鑒于審計時間比較緊張及內部審計權限的限制,我們未執行對個別采購品種采購價格的經濟性進行外調的程序。

  4、對于已經多次提到的控制缺陷,比如供應商檔案建立、供應商評價、專業能力等,我們已經從審計發現中刪除或者未展開討論。

  5、除特別指明的日期外,其他業務的審計截止日期為X年X月X日,審計報告日期為X年X月X日。

  6、由于審計報告不是采購業務工作總結,所以在報告中更多關注的是控制缺陷,而未探討其經驗和先進做法,這并不表明供銷部的工作沒有值得推廣的經驗和做法。

  7、對采購預算的強調并非針對資金支付的及時性,而主要是其編制的準確性,以及對預算控制的損害。


本文來源http://www.nvnqwx.com/gongwen/shenjibaogao/105349.htm
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