學校資產清查工作總結

　　財產清查的重要環節是盤點財產物資的實存數量，為使盤點工作順利進行，應建立一定的盤存制度。一般說來，財產物資的盤存制度有兩種:永續盤存制和實地盤存制。以下是CN人才網小編為大家精心搜集和整理的學校資產清查工作總結，希望大家喜歡!

　　學校資產清查工作總結(一)

　　根據財政部資產清查工作的有關制度、政策和省級政府辦公廳、省教育廳有關文件精神，我校于2007年3月19日至5月22日對全校各學院、教學部、各單位截止2006年12月31日的各類資產(包括：教學、科研、行政管理、后勤服務、產業開發占有和使用等)進行了全面清理核對登記，現已完成資產清查的主體工作，并經省財政廳、省清產辦委托的主審所(貴州匯隆會計師事務所)對我校資產清查的專項審計，于5月22日按時向省教育廳和省清產辦公室報送了《貴州師范大學資產清查報表》、《貴州師范大學資產清查工作報告》、《貴州師范大學資產清查專項審計報告》和有關材料。現將我校資產清查工作的有關情況匯報如下：

　　一、具體實施情況

　　學校高度重視此次全國性的行政事業單位資產清查工作，專門下發了《貴州師范大學關于開展資產清查工作的通知》(校發[2007]1l號)文件，并成立了貴州師范大學資產清查工作領導小組。領導小組由伍鵬程校長任組長，分管國有資產管理工作的黃開烈副校長和分管計劃財務工作的劉肇軍副校長任副組長，成員為計財、國資、審計、監察、人事、教務、圖書館、后勤、后勤集團、產業開發中心等部門負責同志。領導小組下設辦公室(簡稱“校清產辦”)，設在國有資產管理處，由國資處處長任辦公室主任，計財處處長和國資處副處長任辦公室副主任。在校資產清查工作領導小組的統一組織領導和協調部署下，在各學院、教學部、各單位的積極支持配合下，“校清產辦”具體負責組織實施了我校資產清查的日常工作。經過認真學習文件和資料，熟悉資產清查軟件系統，明確分工、責任到人，落實進度、實物盤點、賬務清理、信息卡片錄入、基礎和綜合賬表生成、系統軟盤數據平衡，最終形成資產清查報表，并予按時報送和接受省財政廳、省清產辦委托的中介機構—貴州匯隆會計師事務所對我校實施資產清查專項審計等環節的工作，克服了由于時間緊，任務重，工作量大，牽涉面廣的困難。特別是基礎數據的錄入，近五萬件資產的卡片信息點采集輸錄，組織專人加班加點進行。由于我校資產管理信息庫與這次全國行政事業單位資產清查軟件系統不匹配，因此專門聘請了計算機專業方面的專家幫助、指導數據庫的整理和調配，使清查工作得以順利進行，少走彎路。經過大家的共同努力，順利地完成了此次清查工作任務。

　　二、資產清查結果

　　(一)清查出的資產損失情況

　　1、流動資產

　　通過對貨幣資金、往來款項的清查，需要申報資金掛賬損失金額為243，326，527.15元，具體構成如下：

　　(1)銀行存款32，844.46元，系校財務處1996年8月至2002年7月間與原校內結算中心賬面差，校內結算中心已于2002年7月31日撤銷，撤銷時原銀行賬戶余額與開戶行核對一致，并轉入校財務處，屬歷史遺留內部單邊掛賬性質。

　　(2)預付賬款243，412，999.71元，系高校貸款資金修建房屋，購置教學設備及土地，因執行的會計制度缺陷，未能將上述預付款結轉事業支出，而項目已交付使用，暫估入固定資產，屬虛列資產，應予報損。

　　(3)其它應收款165，482.98元，系原貴州理工職業技術學院的七筆呆賬，掛賬時間長達十多年，通過收集原始資料，詢問相關人員并寫出書面材料，初步認定為支出掛賬。

　　2、固定資產

　　通過對全校50個部門(教學部門20個、教輔單位6個、職能部門21個、附屬機構及其它部門共3個)的固定資產清查，涉及報廢報損儀器設備用品的有40個部門，報廢報損下賬的儀器設備用品一共為2862臺(件)，賬面原值6，303，676.84元。其中臺件數和價值由4個方面構成：

　　(1)原學校電機廠、無線電廠報廢報損的設備用品臺件數為85件，賬面原值227，033.35元，10年前兩廠撤銷關閉作報廢處置，殘值已入學校財務，因具體手續材料不齊而未下賬，本次清查予以清賬。

　　(2)已報教育廳、財政廳正式批復報廢報損設備用品臺件數為1004件，賬面原值2，265，533.40元，因沒有全部查清單臺件的設備號和具體使用保管責任人等而未下賬，本次清查落實后予以清賬。(詳見以下文件：2004年5月27日校字[2004]54、82號請示、2004年7月29日教育廳黔教[2004]108號函、2004年12月20日省財政廳黔財資[2004]81號批復;2006年3 月 15日校字[ 2006 ] 40號請示、2006年 8 月10? 日教育廳黔教[ 2006 ] 51 號函、2006年10月11日省財政廳黔財資[2006]74 號批復)。

　　(3)退庫(單臺件輸入資產管理信息系統庫時輸錯、輸重的)設備用品臺件數為163臺件，賬面原值155，565.00元，本次予以更正。

　　(4)被盜、毀損和待報廢的設備用品臺件數為1610臺件，賬面原值為3，655，545.09元，由學校成立固定資產毀損報廢技術鑒定小組，聘請實驗儀器設備專業方面的專家教授，對其進行專門的技術鑒定，出具相應的技術鑒定材料，為此次資產清查減少(盤虧)部分，申請核銷提供依據支撐。

　　(二)經貴州匯隆會計師事務所審核后的資產損益情況

　　資金掛賬審計情況 金 額：元

　　科目

　　申報額

　　審計額

　　認定原因及依據

　　備注

　　銀行存款

　　32，844.46

　　32，844.46

　　內部單掛賬。詳見報損材料。

　　預付賬款

　　243，128，199.71

　　243，128，199.71

　　未轉支出掛賬。詳見報損材料。

　　其他應收款

　　165，482.98

　　165，482.98

　　支出掛賬。詳見報損材料。

　　合計

　　243，326，527.15

　　243，326，527.15

　　資產盤盈審計情況 金 額：元

　　科目

　　申報額

　　審計額

　　認定原因及依據

　　備注

　　儀器設備

　　3，251，619.73

　　3，251，619.73

　　以實盤為據

　　合計

　　3，251，619.73

　　3，251，619.73

　　資產盤虧審計情況 金 額：元

　　科目

　　申報額

　　審計額

　　認定原因及依據

　　備注

　　被盜—儀器設備

　　29，563.00

　　29，563.00

　　被盜。詳見報損材料

　　報廢—儀器設備

　　3，625，982.09

　　3，625，982.09

　　毀損。詳見報損材料

　　合計

　　3，655，545.09

　　3，655，545.09

　　(三)申報核銷損失的處理預案

　　我校通過此次資產清查，一共清理出價值243，730，452.51元的資產待處理，根據實盤依據、報損材料、專門的技術鑒定和會計師事務所審核認定，特申請予以核銷。

　　三、工作取得的成效

　　通過此次清查，較徹底地摸清了我校資產家底，規范了資產賬務管理，做到賬實相符，為進一步加強我校國有資產監督管理奠定了基礎，為我校國有資產管理信息數據庫提供更全面的初始信息，為更好地實施資產動態管理提供了信息支撐;通過清查，為建立資產管理與預算管理、資產管理與財務管理、實物管理與價值管理相結合的運行機制，為編制以后年度財務預算、加強資產收益管理、規范收入分配秩序和推進分配制度改革創造了條件。

　　四、存在的問題及改進措施

　　我校一貫重視加強學校資產管理，根據學校發展需要，2001年就報批成立了學校國有資產管理處，是全省最早成立國有資產管理職能部門的高校之一;同時，我校十分注重資產管理制度建設，制定了較為完善的資金管理和實物資產管理辦法，建立了有效的內部控制運行機制，對資產管理一向嚴謹規范。此次資產清查發現出來的我校財務、資產管理中存在的`薄弱環節和主要問題是：教學科研管理、后勤生活服務和產業經營開發三個部分使用的資產，沒有做到統一進行核算和管理;資產總賬和分類分戶明細賬沒有做到定期往來對賬;資產保管使用、調劑移交和處理的制度不夠健全。在全面總結、認真分析產生問題原因的基礎上，學校將采取切實有效的措施和辦法，進一步健全完善學校資產管理制度，并認真組織實施，規范學校資產管理的程序，加強學校資產監管，確保學校國有資產安全完整、有效使用。