公司財務報銷制度范本

　　為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

　　1.借款報銷的審批權(quán)限

　　1.1 公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司 財務部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。

　　1.2 員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程度報批后，到財務部門預借差旅費。

　　1.3 員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。

　　2.員工差旅費報銷標準

　　2.1 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時間在一天以上的為 “長途”。

　　2.2 出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地; 一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

　　2.3 出差住宿費報銷標準：(元/人/天)

　　職務　　　　　　　一類區(qū)　　　　　　二類區(qū)　　　　　　　 港澳臺地區(qū)

　　一般人員　　　　　首日 100-80　　 首日 150-120　　　　　總經(jīng)理批準

　　主管、工程師級　　首日 150-130　　 首日 220-170　　　　　400HKD

　　部門經(jīng)理級　　　　首日 250-200　　 首日 300-250　　　　　500HKD

　　公司副總經(jīng)理級　　250　　 　　 　　300　　　　　　　　　 600HKD

　　2.4 出差補助標準

　　2.4.1 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼)。

　　2.4.2 長途出差補助標準：(元/人/天)

　　職務　　　　　　　一類區(qū)　　　　　　二類區(qū)　　　　　　　港澳臺地區(qū)

　　一般人員　　　　　30　　　　　　　　　40　　　　　　　　　100HKD

　　主管、工程師級　　40　　　　　　　　　50　　　　　　　　　100HKD

　　部門經(jīng)理級　　　　60　　　　　　　　　80　　　　　　　　　150HKD

　　公司副總經(jīng)理級　　100　　　　　　　　 150　　　　　　　　 200HKD

　　2.5 員工出差交通報銷標準

　　2.5.1 員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐 飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟 臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐 軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘 坐飛機需報總經(jīng)理批準。

　　2.5.2 員工長途出差交通費，經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租 車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。

　　2.5.3 員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　3.員工差旅費報銷規(guī)定：

　　3.1 住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷)，節(jié)約歸已。

　　3.2 膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。

　　3.3 通訊費以郵局憑證報銷。

　　3.4 交際費用由領(lǐng)導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

　　3.5 短途出差不享受住宿補助。

　　3.6 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。

　　3.7 員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的， 財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支 付。

　　3.8 超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。

　　3.9 財務部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查 詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

　　4.員工探親路費的規(guī)定

　　員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

　　5.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。

　　5.1 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫 齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。

　　5.2 公司預付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務 審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。

　　5.3 備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定：

　　5.3.1 具有規(guī)定的用途，期限及限額;

　　5.3.2 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務部門報銷;用現(xiàn)金 或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷;通過銀行匯款進行預付 款的二十天內(nèi)報銷。

　　5.3.3 以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

　　5.3.4 對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。

　　5.3.5 對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之 二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

　　6.原始憑證的審核

　　各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。

　　7.原始憑證應具備的內(nèi)容：

　　7.1 憑證名稱;

　　7.2 填制憑證的日期;

　　7.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

　　7.4 經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

　　7.5 接受憑證的單位名稱;

　　7.6 經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容;

　　7.7 數(shù)量、單價和金額;

　　7.8 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。