外貿(mào)企業(yè)出口信用管理論文范文
摘要：國(guó)內(nèi)企業(yè)之間長(zhǎng)期被債務(wù)困擾，現(xiàn)在外貿(mào)企業(yè)也被外商欠債所困擾。因此，外貿(mào)企業(yè)必須解決這一難題，避免企業(yè)遭受不必要的損失，外貿(mào)企業(yè)出口信用保險(xiǎn)的運(yùn)用，無(wú)疑有利于這一問(wèn)題的解決。文章主要從出口信用保險(xiǎn)的作用出發(fā)，對(duì)外貿(mào)企業(yè)利用出口信用保險(xiǎn)的策略進(jìn)行初步探討，以利于外貿(mào)企業(yè)出口信用保險(xiǎn)的運(yùn)用。
關(guān)鍵詞：外貿(mào)企業(yè)；出口信用保險(xiǎn)；策略
中國(guó)的外貿(mào)企業(yè)很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)以出口量、創(chuàng)匯額為追求目標(biāo)，忽略用應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)考核企業(yè)效益，增加了信用風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的壞賬比例為5%，而美國(guó)企業(yè)的壞賬比例僅為0.25%～0.5%.如2004年，內(nèi)地上市的著名電器商長(zhǎng)虹，虧損接近37億元，當(dāng)中最主要的原因，就是其海外壞賬高達(dá)4億多美元。2006年9月1日，中國(guó)三大門戶網(wǎng)站之一的搜，狐網(wǎng)博客頻道開(kāi)通中美追債博客，借助網(wǎng)絡(luò)及結(jié)合美國(guó)追債律師團(tuán)豐富的專業(yè)資源，使中國(guó)外貿(mào)企業(yè)債權(quán)人多途徑、全方位了解中美追債業(yè)務(wù)?？梢?jiàn)中國(guó)的外貿(mào)企業(yè)信用管理的意識(shí)淡薄，在交易全過(guò)程缺少科學(xué)、規(guī)范、有效的信用管理意識(shí)及管理政策，使得外貿(mào)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)增大。因此，需要建立一個(gè)科學(xué)的信用管理體系來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于中小外貿(mào)企業(yè)來(lái)說(shuō)，采用出口信用保險(xiǎn)是目前比較有效的快速控制外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)的方法，它既能對(duì)外貿(mào)企業(yè)交易全過(guò)程進(jìn)行控制，又能促使企業(yè)開(kāi)始建立科學(xué)信用管理體系。
一、出口信用保險(xiǎn)的控制風(fēng)險(xiǎn)作用
購(gòu)買了出口信用保險(xiǎn)，中國(guó)信保公司會(huì)對(duì)企業(yè)進(jìn)行全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)控制，主要分為：
1.交易前的風(fēng)險(xiǎn)控制。在出口交易前，往往會(huì)不了解買家的信息，對(duì)買家信譽(yù)比較擔(dān)心，又缺乏調(diào)查買家資信的手段。通過(guò)中國(guó)信保，可以利用其全球信息網(wǎng)絡(luò)，幫助做客戶資信調(diào)查，從資金實(shí)力、信用程度、道德風(fēng)險(xiǎn)等多方面對(duì)買家做全面的評(píng)估，幫助企業(yè)防患于未然。外貿(mào)企業(yè)投保了出口信用保險(xiǎn)之后，提交信用限額（即外貿(mào)企業(yè)可以向買家出口貨物的最大金額）申請(qǐng)，其實(shí)也是對(duì)國(guó)外買家信用的一次再評(píng)估。中國(guó)信保通過(guò)自身的網(wǎng)絡(luò)和渠道，對(duì)國(guó)外買家進(jìn)行綜合評(píng)估后的信用限額批復(fù)情況，是決定外貿(mào)企業(yè)與國(guó)外買家保持業(yè)務(wù)往來(lái)的依據(jù)。如果該信用限額不予批復(fù)，一般是由于國(guó)外買家信用記錄不佳，上了“黑名單”，財(cái)務(wù)狀況不佳，或者與國(guó)內(nèi)其它外貿(mào)企業(yè)的業(yè)務(wù)已經(jīng)有了拖欠。外貿(mào)企業(yè)可以通過(guò)出口信用保險(xiǎn)，得到更多的買家信息，獲得買方資信調(diào)查和信用限額等其他相關(guān)服務(wù)，為外貿(mào)企業(yè)與買家談判提供依據(jù)，同時(shí)避免和防范損失發(fā)生。
2.交易過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)控制。貨物出口后，風(fēng)險(xiǎn)仍然可能會(huì)發(fā)生。例如2004年9月，大連地區(qū)某出口企業(yè)A公司向G國(guó)買方B公司出口7票貨物，合同金額32萬(wàn)美元，結(jié)算方式為OA60天。A公司于貨物出口前在中國(guó)信保遼寧分公司（下稱“遼寧信保”）投保了短期出口信用保險(xiǎn)，并獲得保險(xiǎn)人批復(fù)的買方信用限額35萬(wàn)美元。不料，貨物剛剛抵達(dá)目的港，A公司就收到了B公司托管人的破產(chǎn)保護(hù)通知，企業(yè)面臨巨額經(jīng)濟(jì)損失的危險(xiǎn)。類似的風(fēng)險(xiǎn)外貿(mào)企業(yè)會(huì)經(jīng)常遇到。因此，企業(yè)投保出口信用險(xiǎn)就非常重要，投保出口信用險(xiǎn)后，中國(guó)信保會(huì)即時(shí)跟蹤國(guó)外買方的動(dòng)態(tài)變化，適時(shí)評(píng)估買方的信用風(fēng)險(xiǎn)，并提示外貿(mào)企業(yè)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，為外貿(mào)企業(yè)提供不良買家名單，及時(shí)調(diào)整信用限額，提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。而且，中國(guó)信保即時(shí)跟蹤收匯情況，協(xié)助外貿(mào)企業(yè)監(jiān)管應(yīng)收賬款，反饋的國(guó)外買家的負(fù)面信息可以幫助外貿(mào)企業(yè)加大催收力度，甚至終止與該買家的現(xiàn)有業(yè)務(wù)，避免更大的損失。
3.交易后的風(fēng)險(xiǎn)控制。投保了出口信用保險(xiǎn)之后，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了保險(xiǎn)公司，一旦發(fā)生損失，由保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)賠償，最大限度地減輕公司的損失。出口信用保險(xiǎn)在外貿(mào)企業(yè)出口貿(mào)易損失發(fā)生時(shí)給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，維護(hù)外貿(mào)企業(yè)和銀行權(quán)益，避免呆壞賬發(fā)生，保證外貿(mào)企業(yè)和銀行業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行。例如沈陽(yáng)某家皮鞋廠是具有自營(yíng)進(jìn)出口權(quán)的民營(yíng)小企業(yè)，產(chǎn)品出口占銷售收入的90%以上，主要的'海外客戶只有中國(guó)臺(tái)灣和美國(guó)兩家。2006年2月至5月，鞋廠先后向臺(tái)灣買家出運(yùn)了11筆貨物，貨值40多萬(wàn)美元。但到了付款日期，臺(tái)灣買家卻拖欠貨款、遲遲不付，鞋廠因?yàn)檫@筆收不回的賬款瀕臨倒閉。不過(guò)作為出口信保的被保險(xiǎn)人，鞋廠馬上想到中國(guó)信保，立即報(bào)案。中國(guó)信保在海外調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，該臺(tái)灣買家已停業(yè)，負(fù)責(zé)人下落不明，用“蒸發(fā)”二字形容毫不為過(guò)；而且，因存款不足，往來(lái)銀行已宣布該買家公司及其負(fù)責(zé)人為“拒絕往來(lái)客戶”。為使被保險(xiǎn)人避免遭受更大的損失，中國(guó)信保立即決定：按照規(guī)定，向被保險(xiǎn)人先行賠付。2006年9月27日，中國(guó)信保將40多萬(wàn)美元的支票交到皮鞋廠總經(jīng)理的手上，總經(jīng)理感慨萬(wàn)千：“中國(guó)信保把我這個(gè)民營(yíng)小企業(yè)從破產(chǎn)的邊緣拉了回來(lái)，我萬(wàn)分感謝！”。
二、外貿(mào)企業(yè)采用信用保險(xiǎn)應(yīng)采取的策略
1.建立信用管理體系。外貿(mào)企業(yè)必須建立獨(dú)立的信用管理體系。西方企業(yè)幾十年的經(jīng)驗(yàn)說(shuō)明，外貿(mào)企業(yè)必須建立獨(dú)立的信用管理體系，全面管理外貿(mào)企業(yè)出口信用的各環(huán)節(jié)。很多外貿(mào)企業(yè)經(jīng)理認(rèn)為，信用管理就是追收賬款，這是認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)。實(shí)際上，追賬只在信用管理中占很小一部分。當(dāng)貨物出口時(shí)，應(yīng)對(duì)出口的貨物和國(guó)外買家時(shí)時(shí)監(jiān)控，保證貨物的安全和國(guó)外買家得到滿意的服務(wù)，爭(zhēng)取早日收回貨款。信用管理部門還應(yīng)將有關(guān)信息反饋給市場(chǎng)銷售部門，了解國(guó)外買家的資信優(yōu)劣，為做好以后的出口提供決策依據(jù)，從業(yè)務(wù)流程上控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。結(jié)合采用出口信用保險(xiǎn)來(lái)逐步建立外貿(mào)企業(yè)信用管理體系，達(dá)到控制外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)的目的。
2.熟悉出口信用保險(xiǎn)條款，積極配合保險(xiǎn)公司。采用出口信用保險(xiǎn)，必須熟悉出口信用保險(xiǎn)條款，不能認(rèn)為購(gòu)買出口信用保險(xiǎn)就萬(wàn)事大吉，外貿(mào)企業(yè)就沒(méi)有了欠債風(fēng)險(xiǎn)，這是一個(gè)認(rèn)識(shí)的誤區(qū)，有的外貿(mào)企業(yè)有深刻的教訓(xùn)。如某外貿(mào)企業(yè)與信保公司簽訂綜合保險(xiǎn)保單，國(guó)外買家提貨后即申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)。該外貿(mào)企業(yè)于獲悉國(guó)外買家申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)后第3日向信保公司報(bào)損，同時(shí)提出索賠。但是在審理貿(mào)易合同時(shí)發(fā)現(xiàn)：該外貿(mào)企業(yè)與國(guó)外買家簽訂貿(mào)易合同中承諾于1月后支付某外貿(mào)企業(yè)20%的預(yù)付款。但是，截至破產(chǎn)之日，國(guó)外買家也沒(méi)有將預(yù)付款支付給該外貿(mào)企業(yè)。明知國(guó)外買家此次交易中未支付預(yù)付款，也未在申請(qǐng)限額時(shí)說(shuō)明，存在故意隱瞞不良交易記錄和知險(xiǎn)后出運(yùn)的情況，嚴(yán)重影響了信保公司對(duì)其未來(lái)收匯風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和判斷，極大地?fù)p害了信保公司的權(quán)益。信保公司以該外貿(mào)企業(yè)履行如實(shí)告知義務(wù)存在重大瑕疵為由，最終決定對(duì)A公司的出運(yùn)損失拒絕承擔(dān)賠償責(zé)任，并不退還保費(fèi)。由此可見(jiàn)，購(gòu)買出口信用保險(xiǎn)，不等于就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。因此，了解出口信用保險(xiǎn)條款，積極配合保險(xiǎn)公司，才能最有效控制風(fēng)險(xiǎn)。
3.積極利用出口信用保險(xiǎn)，充分發(fā)揮其作用。中小企業(yè)在從事外貿(mào)業(yè)務(wù)時(shí)，主要存在兩個(gè)方面的問(wèn)題：一是缺乏資金，二是在目前匯率波動(dòng)較大，人民幣存在一定升值空間的情況下需規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。目前，出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下支持外貿(mào)企業(yè)融資和規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的方式主要有兩種：賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式和出口票據(jù)保險(xiǎn)方式，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)積極利用。
賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式是應(yīng)用比較廣泛的支持融資的方式。在外貿(mào)企業(yè)投保短期出口信用保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，通過(guò)外貿(mào)企業(yè)、中國(guó)信保與銀行三方簽署“賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓”協(xié)議，將保單項(xiàng)下外貿(mào)企業(yè)從中國(guó)信保獲得賠款的權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行的方式實(shí)現(xiàn)的。舉個(gè)例子來(lái)說(shuō)，一個(gè)外貿(mào)企業(yè)在中國(guó)信保投保了短期出口信用保險(xiǎn)，同時(shí)希望得到銀行的融資，但由于該外貿(mào)企業(yè)在銀行的授信額度已經(jīng)用完。這樣中國(guó)信?？梢栽谕赓Q(mào)企業(yè)投保的基礎(chǔ)上，與外貿(mào)企業(yè)、銀行三方簽定一個(gè)“賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓”協(xié)議，銀行則在此轉(zhuǎn)讓協(xié)議的基礎(chǔ)上，結(jié)合外貿(mào)企業(yè)自身情況，在中國(guó)信保批復(fù)的信用限額以內(nèi)，考慮在具體的每一筆業(yè)務(wù)出運(yùn)后給予出口押匯、出口貼現(xiàn)或者其他貿(mào)易融資支持，部分自身信用比較好的外貿(mào)企業(yè)，甚至可以在出口信用保險(xiǎn)的支持下獲得出運(yùn)前的融資，或者銀行放棄追索權(quán)的票據(jù)買斷業(yè)務(wù)。如果到期國(guó)外買家未支付貨款或者發(fā)生保單規(guī)定的其他收匯風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)信保將在外貿(mào)企業(yè)提出索賠后，根據(jù)保單規(guī)定將原賠付給外貿(mào)企業(yè)的賠款支付給銀行，外貿(mào)企業(yè)實(shí)現(xiàn)了規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)和融資的目的。
出口票據(jù)保險(xiǎn)方式是以銀行為投保人，重點(diǎn)解決出口企業(yè)獲得出口票據(jù)項(xiàng)下資金支持的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。由銀行將其為外貿(mào)企業(yè)提供的出口票據(jù)融資業(yè)務(wù)，包括以LC、DP、DA方式交易的跟單匯票融資業(yè)務(wù)的收匯風(fēng)險(xiǎn)直接向中國(guó)信保投保出口票據(jù)保險(xiǎn)。中國(guó)信保將在對(duì)銀行票據(jù)融資項(xiàng)下的國(guó)外買家進(jìn)行調(diào)查給予授信的基礎(chǔ)上，承擔(dān)因國(guó)外買家商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)外買家所在國(guó)政治風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下的收匯損失，從而實(shí)現(xiàn)出口信用保險(xiǎn)對(duì)融資和規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的作用。例如，江蘇舜天國(guó)際集團(tuán)機(jī)械進(jìn)出口有限公司出口荷蘭的2000萬(wàn)美元駁船獲得了中國(guó)信保的承保支持，并成功在中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行江蘇省分行辦理了出口信用險(xiǎn)下押匯業(yè)務(wù)，融資金額達(dá)到了1280余萬(wàn)美元。
總之，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立科學(xué)的信用管理體系，大力采用出口信用保險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工具，促使外貿(mào)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。
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