財務(wù)管理自查報告15篇

　　在當(dāng)下這個社會中，報告的用途越來越大，報告中涉及到專業(yè)性術(shù)語要解釋清楚。相信很多朋友都對寫報告感到非常苦惱吧，下面是小編精心整理的財務(wù)管理自查報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

財務(wù)管理自查報告1

　　＃＃＃：

　　根據(jù)＃＃＃《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)管工作的通知》（＃＃＃發(fā)【20xx】13號）的要求（以下簡稱“通知”），公司認(rèn)真、全面地開展了進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)管的相關(guān)工作和財務(wù)運(yùn)行情況自查，對發(fā)現(xiàn)問題及不足之處進(jìn)行整改完善。現(xiàn)將本次自查情況、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況報告如下：

一、進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)管工作的開展情況

　　公司對進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)管工作高度重視，財務(wù)運(yùn)行情況自查的開展，有組織、有計劃、有步驟地進(jìn)行，具體情況如下：

　　1、20xx年8月26日，根據(jù)《通知》要求，下達(dá)了＃＃＃集團(tuán)公司《關(guān)于財務(wù)管理要求和開展財務(wù)檢查的通知》（＃＃＃發(fā)【20xx】74號）文件，對此次專項活動的前期工作做了相關(guān)部署。

　　2、20xx年8月31日，召開各實體財務(wù)部門負(fù)責(zé)人會議，傳達(dá)《通知》精神及要求，按《通知》要求對自查內(nèi)容進(jìn)行了書面安排，積極推進(jìn)部署自查工作的進(jìn)行。

　　3、20xx年9月1日至9月30日，集團(tuán)財務(wù)部和各分子公司財會科展開了全面、深入的“背靠背式”自查活動，并對自查活動的開展情況、自查內(nèi)容及自查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行總結(jié)分析，出具自查報告，提交領(lǐng)導(dǎo)審議。在此期間，對自查階段發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求，逐一落實整改。

二、進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)管工作的具體實施情況

　　（一）根據(jù)《通知》重申財務(wù)監(jiān)管責(zé)任的要求，在下達(dá)的＃＃＃集團(tuán)公司《關(guān)于財務(wù)管理要求和開展財務(wù)檢查的通知》（＃＃＃發(fā)【20xx】74號）文件中，首先明確了財務(wù)監(jiān)管責(zé)任，即：各分、子公司負(fù)責(zé)人（一把手）對本部門的現(xiàn)金、收入、支出、財務(wù)、采購等重點(diǎn)環(huán)節(jié)切實承擔(dān)起主體責(zé)任，并接受集團(tuán)財務(wù)部的雙向管理。

　　（二）根據(jù)《通知》完善財務(wù)監(jiān)管制度的要求，集團(tuán)公司各分、子公司依據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計制度》要求，結(jié)合自身特點(diǎn)，按照相關(guān)規(guī)定，對現(xiàn)有財務(wù)管理制度進(jìn)行了梳理，查漏補(bǔ)缺，調(diào)整完善內(nèi)部管控制度。

　　（三）根據(jù)《通知》強(qiáng)化企業(yè)財務(wù)檢查的要求，集團(tuán)所屬的6個子公司，6個分公司的財會科和集團(tuán)財務(wù)部，分別進(jìn)行“背靠背式”檢查，即各個分、子公司的財務(wù)部門自查，形成各實體書面自查報告；同時，集團(tuán)財務(wù)部再委派財務(wù)人員對各個分、子公司進(jìn)行檢查，形成集團(tuán)財務(wù)部檢查報告。

　　1、檢查時間范圍：20xx年1月至20xx年7月。

　　2、檢查內(nèi)容：

　　（1）逐筆勾對內(nèi)部銀行、外部銀行賬。

　　（2）逐筆檢查發(fā)票（含收據(jù)）的購、領(lǐng)、開具、收款各環(huán)節(jié)的執(zhí)行和登記。

　　（3）以20xx年7月31日為結(jié)點(diǎn)清理往來賬務(wù)，逐個取得內(nèi)、外部客戶、供應(yīng)商書面的往來款項核對確認(rèn)函證。

　　（4）檔案管理、內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行等檢查。

　　3、本次完成檢查：

　　（1）逐筆勾對內(nèi)部銀行、外部銀行賬筆。

　　（2）逐筆檢查發(fā)票、收據(jù) 份。

　　（3）往來函證 份。

　　（4）完善檔案備份光盤 張。

　　（5）完善財務(wù)相關(guān)制度規(guī)定 個。

　　4、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況：

　　（1）財務(wù)體制

　　存在問題：集團(tuán)公司現(xiàn)行財務(wù)體制是90年代初建立的，主要是為了適用原“承包制”。按照當(dāng)時管理體制，總部財務(wù)只負(fù)責(zé)資金統(tǒng)籌及對稅務(wù)、財政等對外報表，具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)由各實體獨(dú)立核算。這種“以包代管”的財務(wù)體制，客觀上造成了財務(wù)上下核算兩張皮，相互脫節(jié)。

　　整改措施：總結(jié)、學(xué)習(xí)、摸索、調(diào)研，正在尋求建立一個適合本企業(yè)管理要求的“簡單、實用、高效”的財務(wù)體制。

　　整改結(jié)果：完成財務(wù)體制改革。

　　（2）財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

　　存在問題：公司的財務(wù)管理制度已運(yùn)行二十余年，相關(guān)制度因燃?xì)猱a(chǎn)權(quán)久拖未決沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件，包括資金管理、費(fèi)用報銷、資產(chǎn)管理、檔案管理等方面。在實際執(zhí)行中，因制度已不適應(yīng)，無法執(zhí)行到位，部分存在執(zhí)行走樣的情況，如：資金管理、票據(jù)管理、檔案管理等，導(dǎo)致手續(xù)的缺失、不完善。

　　整改措施：依據(jù)企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準(zhǔn)則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時修訂更新相關(guān)制度。

　　整改結(jié)果：各實體現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度：如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。總部20xx年至今每年完善的財務(wù)制度討論稿待專案結(jié)案后最終定稿正式發(fā)文。后續(xù)據(jù)實補(bǔ)充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設(shè)，并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。

　　（3）財務(wù)印鑒的管理及使用

　　存在問題：3個印章（財務(wù)專用章、部門負(fù)責(zé)人章、實體負(fù)責(zé)人章）由財務(wù)科長一人保管，過于集中，個別部門存在印章臨時代管無手續(xù)。

　　整改措施：嚴(yán)格按照規(guī)定做好財務(wù)印鑒的管理，明確規(guī)定法人、會計和出納等人員的私章不得轉(zhuǎn)借用。要求印鑒分離管理，增加一個審核環(huán)節(jié)，有效規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。

　　整改結(jié)果： 3個印章現(xiàn)在分由兩人保管，財務(wù)專用章、本人私章由財務(wù)負(fù)責(zé)人掌握，公司負(fù)責(zé)人印鑒私章由主辦會計保管。建立了印鑒章使用登記簿，對印鑒章的使用必須登記，加蓋印鑒章的人員進(jìn)行簽字確認(rèn)。

　　（4）財務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置

　　存在問題：個別出納兼本公司內(nèi)部銀行賬勾對工作；部份公司會計因人員配置，既裝訂會計憑證又進(jìn)行會計檔案保管；部份機(jī)構(gòu)

　　財務(wù)人員的設(shè)置，客觀上導(dǎo)致財務(wù)審核、監(jiān)督職責(zé)無法分離履行。如：＃＃＃分公司，在財務(wù)人員的配置上，只有一名財務(wù)負(fù)責(zé)人和一名出納，財務(wù)負(fù)責(zé)人既要負(fù)責(zé)會計原始憑證的審核，記賬憑證的填制，又要會計憑證復(fù)核，編制報表以及會計檔案的裝訂、保管，造成既是運(yùn)動員又是裁判員的局面。

　　整改措施：

　　（1）嚴(yán)格按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》對不相容崗位進(jìn)行清理整改，對人員缺編部門日常憑證審核工作，正在采取實體之間財務(wù)負(fù)責(zé)人交叉審核會計憑證方式。

　　（2）發(fā)文（＃＃＃發(fā)【20xx】82號）財務(wù)人員的工作崗位實行定期輪換。

　　整改結(jié)果：對不相容的崗位進(jìn)行了調(diào)整，出納僅負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收支、銀行支票的填寫、轉(zhuǎn)存款、費(fèi)用報銷，做到收錢不開票，開票不收錢。目前人力資源部正在加緊制定相關(guān)財務(wù)人員定期輪崗的實施方案。

　　（5）資金管理和付款內(nèi)控情況

　　存在問題：取現(xiàn)資金計劃僅由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。支取備用金籠統(tǒng)不明晰。部份供應(yīng)商付款業(yè)務(wù)由財務(wù)部門代請款。

　　整改措施：取現(xiàn)計劃增加單位負(fù)責(zé)人簽字；完善內(nèi)行結(jié)算憑證支付支撐，建立補(bǔ)充要求；發(fā)文（＃＃＃發(fā)【20xx】74號）調(diào)整備用金管理；發(fā)文（＃＃＃發(fā)【20xx】82號）加強(qiáng)內(nèi)部管理，各級財會部門不允許從事非財會的業(yè)務(wù)工作，財會部門人員不得與外用戶直接接觸。

　　整改結(jié)果：集團(tuán)總部已要求：取現(xiàn)計劃增加單位負(fù)責(zé)人簽字。