財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告15篇

　　在當(dāng)下這個(gè)社會(huì)中，報(bào)告的用途越來(lái)越大，報(bào)告中涉及到專(zhuān)業(yè)性術(shù)語(yǔ)要解釋清楚。相信很多朋友都對(duì)寫(xiě)報(bào)告感到非常苦惱吧，下面是小編精心整理的財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告1

　　＃＃＃：

　　根據(jù)＃＃＃《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管工作的通知》（＃＃＃發(fā)【20xx】13號(hào)）的要求（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“通知”），公司認(rèn)真、全面地開(kāi)展了進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管的相關(guān)工作和財(cái)務(wù)運(yùn)行情況自查，對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及不足之處進(jìn)行整改完善。現(xiàn)將本次自查情況、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況報(bào)告如下：

一、進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管工作的開(kāi)展情況

　　公司對(duì)進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管工作高度重視，財(cái)務(wù)運(yùn)行情況自查的開(kāi)展，有組織、有計(jì)劃、有步驟地進(jìn)行，具體情況如下：

　　1、20xx年8月26日，根據(jù)《通知》要求，下達(dá)了＃＃＃集團(tuán)公司《關(guān)于財(cái)務(wù)管理要求和開(kāi)展財(cái)務(wù)檢查的通知》（＃＃＃發(fā)【20xx】74號(hào)）文件，對(duì)此次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的前期工作做了相關(guān)部署。

　　2、20xx年8月31日，召開(kāi)各實(shí)體財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人會(huì)議，傳達(dá)《通知》精神及要求，按《通知》要求對(duì)自查內(nèi)容進(jìn)行了書(shū)面安排，積極推進(jìn)部署自查工作的進(jìn)行。

　　3、20xx年9月1日至9月30日，集團(tuán)財(cái)務(wù)部和各分子公司財(cái)會(huì)科展開(kāi)了全面、深入的“背靠背式”自查活動(dòng)，并對(duì)自查活動(dòng)的開(kāi)展情況、自查內(nèi)容及自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)分析，出具自查報(bào)告，提交領(lǐng)導(dǎo)審議。在此期間，對(duì)自查階段發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求，逐一落實(shí)整改。

二、進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管工作的具體實(shí)施情況

　　（一）根據(jù)《通知》重申財(cái)務(wù)監(jiān)管責(zé)任的要求，在下達(dá)的＃＃＃集團(tuán)公司《關(guān)于財(cái)務(wù)管理要求和開(kāi)展財(cái)務(wù)檢查的通知》（＃＃＃發(fā)【20xx】74號(hào)）文件中，首先明確了財(cái)務(wù)監(jiān)管責(zé)任，即：各分、子公司負(fù)責(zé)人（一把手）對(duì)本部門(mén)的現(xiàn)金、收入、支出、財(cái)務(wù)、采購(gòu)等重點(diǎn)環(huán)節(jié)切實(shí)承擔(dān)起主體責(zé)任，并接受集團(tuán)財(cái)務(wù)部的雙向管理。

　　（二）根據(jù)《通知》完善財(cái)務(wù)監(jiān)管制度的要求，集團(tuán)公司各分、子公司依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》要求，結(jié)合自身特點(diǎn)，按照相關(guān)規(guī)定，對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行了梳理，查漏補(bǔ)缺，調(diào)整完善內(nèi)部管控制度。

　　（三）根據(jù)《通知》強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)檢查的要求，集團(tuán)所屬的6個(gè)子公司，6個(gè)分公司的財(cái)會(huì)科和集團(tuán)財(cái)務(wù)部，分別進(jìn)行“背靠背式”檢查，即各個(gè)分、子公司的財(cái)務(wù)部門(mén)自查，形成各實(shí)體書(shū)面自查報(bào)告；同時(shí)，集團(tuán)財(cái)務(wù)部再委派財(cái)務(wù)人員對(duì)各個(gè)分、子公司進(jìn)行檢查，形成集團(tuán)財(cái)務(wù)部檢查報(bào)告。

　　1、檢查時(shí)間范圍：20xx年1月至20xx年7月。

　　2、檢查內(nèi)容：

　　（1）逐筆勾對(duì)內(nèi)部銀行、外部銀行賬。

　　（2）逐筆檢查發(fā)票（含收據(jù)）的購(gòu)、領(lǐng)、開(kāi)具、收款各環(huán)節(jié)的執(zhí)行和登記。

　　（3）以20xx年7月31日為結(jié)點(diǎn)清理往來(lái)賬務(wù)，逐個(gè)取得內(nèi)、外部客戶(hù)、供應(yīng)商書(shū)面的往來(lái)款項(xiàng)核對(duì)確認(rèn)函證。

　　（4）檔案管理、內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行等檢查。

　　3、本次完成檢查：

　　（1）逐筆勾對(duì)內(nèi)部銀行、外部銀行賬筆。

　　（2）逐筆檢查發(fā)票、收據(jù) 份。

　　（3）往來(lái)函證 份。

　　（4）完善檔案?jìng)浞莨獗P(pán) 張。

　　（5）完善財(cái)務(wù)相關(guān)制度規(guī)定 個(gè)。

　　4、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況：

　　（1）財(cái)務(wù)體制

　　存在問(wèn)題：集團(tuán)公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)體制是90年代初建立的，主要是為了適用原“承包制”。按照當(dāng)時(shí)管理體制，總部財(cái)務(wù)只負(fù)責(zé)資金統(tǒng)籌及對(duì)稅務(wù)、財(cái)政等對(duì)外報(bào)表，具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)由各實(shí)體獨(dú)立核算。這種“以包代管”的財(cái)務(wù)體制，客觀上造成了財(cái)務(wù)上下核算兩張皮，相互脫節(jié)。

　　整改措施：總結(jié)、學(xué)習(xí)、摸索、調(diào)研，正在尋求建立一個(gè)適合本企業(yè)管理要求的“簡(jiǎn)單、實(shí)用、高效”的財(cái)務(wù)體制。

　　整改結(jié)果：完成財(cái)務(wù)體制改革。

　　（2）財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

　　存在問(wèn)題：公司的財(cái)務(wù)管理制度已運(yùn)行二十余年，相關(guān)制度因燃?xì)猱a(chǎn)權(quán)久拖未決沒(méi)有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒(méi)有形成書(shū)面制度文件，包括資金管理、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、資產(chǎn)管理、檔案管理等方面。在實(shí)際執(zhí)行中，因制度已不適應(yīng)，無(wú)法執(zhí)行到位，部分存在執(zhí)行走樣的情況，如：資金管理、票據(jù)管理、檔案管理等，導(dǎo)致手續(xù)的缺失、不完善。

　　整改措施：依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執(zhí)行的制度書(shū)面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。

　　整改結(jié)果：各實(shí)體現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度：如《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等。總部20xx年至今每年完善的財(cái)務(wù)制度討論稿待專(zhuān)案結(jié)案后最終定稿正式發(fā)文。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設(shè)，并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

　　（3）財(cái)務(wù)印鑒的管理及使用

　　存在問(wèn)題：3個(gè)印章（財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、部門(mén)負(fù)責(zé)人章、實(shí)體負(fù)責(zé)人章）由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)一人保管，過(guò)于集中，個(gè)別部門(mén)存在印章臨時(shí)代管無(wú)手續(xù)。

　　整改措施：嚴(yán)格按照規(guī)定做好財(cái)務(wù)印鑒的管理，明確規(guī)定法人、會(huì)計(jì)和出納等人員的私章不得轉(zhuǎn)借用。要求印鑒分離管理，增加一個(gè)審核環(huán)節(jié)，有效規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　整改結(jié)果： 3個(gè)印章現(xiàn)在分由兩人保管，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、本人私章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人掌握，公司負(fù)責(zé)人印鑒私章由主辦會(huì)計(jì)保管。建立了印鑒章使用登記簿，對(duì)印鑒章的使用必須登記，加蓋印鑒章的人員進(jìn)行簽字確認(rèn)。

　　（4）財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置

　　存在問(wèn)題：個(gè)別出納兼本公司內(nèi)部銀行賬勾對(duì)工作；部份公司會(huì)計(jì)因人員配置，既裝訂會(huì)計(jì)憑證又進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案保管；部份機(jī)構(gòu)

　　財(cái)務(wù)人員的設(shè)置，客觀上導(dǎo)致財(cái)務(wù)審核、監(jiān)督職責(zé)無(wú)法分離履行。如：＃＃＃分公司，在財(cái)務(wù)人員的配置上，只有一名財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和一名出納，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人既要負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)原始憑證的審核，記賬憑證的填制，又要會(huì)計(jì)憑證復(fù)核，編制報(bào)表以及會(huì)計(jì)檔案的裝訂、保管，造成既是運(yùn)動(dòng)員又是裁判員的局面。

　　整改措施：

　　（1）嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》對(duì)不相容崗位進(jìn)行清理整改，對(duì)人員缺編部門(mén)日常憑證審核工作，正在采取實(shí)體之間財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交叉審核會(huì)計(jì)憑證方式。

　　（2）發(fā)文（＃＃＃發(fā)【20xx】82號(hào)）財(cái)務(wù)人員的工作崗位實(shí)行定期輪換。

　　整改結(jié)果：對(duì)不相容的崗位進(jìn)行了調(diào)整，出納僅負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收支、銀行支票的填寫(xiě)、轉(zhuǎn)存款、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，做到收錢(qián)不開(kāi)票，開(kāi)票不收錢(qián)。目前人力資源部正在加緊制定相關(guān)財(cái)務(wù)人員定期輪崗的實(shí)施方案。

　　（5）資金管理和付款內(nèi)控情況

　　存在問(wèn)題：取現(xiàn)資金計(jì)劃僅由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。支取備用金籠統(tǒng)不明晰。部份供應(yīng)商付款業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部門(mén)代請(qǐng)款。

　　整改措施：取現(xiàn)計(jì)劃增加單位負(fù)責(zé)人簽字；完善內(nèi)行結(jié)算憑證支付支撐，建立補(bǔ)充要求；發(fā)文（＃＃＃發(fā)【20xx】74號(hào)）調(diào)整備用金管理；發(fā)文（＃＃＃發(fā)【20xx】82號(hào)）加強(qiáng)內(nèi)部管理，各級(jí)財(cái)會(huì)部門(mén)不允許從事非財(cái)會(huì)的業(yè)務(wù)工作，財(cái)會(huì)部門(mén)人員不得與外用戶(hù)直接接觸。

　　整改結(jié)果：集團(tuán)總部已要求：取現(xiàn)計(jì)劃增加單位負(fù)責(zé)人簽字。