財務管理自查報告15篇

　　在當下這個社會中，報告的用途越來越大，報告中涉及到專業性術語要解釋清楚。相信很多朋友都對寫報告感到非常苦惱吧，下面是小編精心整理的財務管理自查報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

財務管理自查報告1

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　　根據＃＃＃《關于進一步加強財務監管工作的通知》（＃＃＃發【20xx】13號）的要求（以下簡稱“通知”），公司認真、全面地開展了進一步加強財務監管的相關工作和財務運行情況自查，對發現問題及不足之處進行整改完善。現將本次自查情況、自查發現的問題及整改情況報告如下：

一、進一步加強財務監管工作的開展情況

　　公司對進一步加強財務監管工作高度重視，財務運行情況自查的開展，有組織、有計劃、有步驟地進行，具體情況如下：

　　1、20xx年8月26日，根據《通知》要求，下達了＃＃＃集團公司《關于財務管理要求和開展財務檢查的通知》（＃＃＃發【20xx】74號）文件，對此次專項活動的前期工作做了相關部署。

　　2、20xx年8月31日，召開各實體財務部門負責人會議，傳達《通知》精神及要求，按《通知》要求對自查內容進行了書面安排，積極推進部署自查工作的進行。

　　3、20xx年9月1日至9月30日，集團財務部和各分子公司財會科展開了全面、深入的“背靠背式”自查活動，并對自查活動的開展情況、自查內容及自查發現的問題進行總結分析，出具自查報告，提交領導審議。在此期間，對自查階段發現的問題，依據相關法律法規要求，逐一落實整改。

二、進一步加強財務監管工作的具體實施情況

　　（一）根據《通知》重申財務監管責任的要求，在下達的＃＃＃集團公司《關于財務管理要求和開展財務檢查的通知》（＃＃＃發【20xx】74號）文件中，首先明確了財務監管責任，即：各分、子公司負責人（一把手）對本部門的現金、收入、支出、財務、采購等重點環節切實承擔起主體責任，并接受集團財務部的雙向管理。

　　（二）根據《通知》完善財務監管制度的要求，集團公司各分、子公司依據《會計基礎工作規范》、《會計準則》和《企業會計制度》要求，結合自身特點，按照相關規定，對現有財務管理制度進行了梳理，查漏補缺，調整完善內部管控制度。

　　（三）根據《通知》強化企業財務檢查的要求，集團所屬的6個子公司，6個分公司的財會科和集團財務部，分別進行“背靠背式”檢查，即各個分、子公司的財務部門自查，形成各實體書面自查報告；同時，集團財務部再委派財務人員對各個分、子公司進行檢查，形成集團財務部檢查報告。

　　1、檢查時間范圍：20xx年1月至20xx年7月。

　　2、檢查內容：

　　（1）逐筆勾對內部銀行、外部銀行賬。

　　（2）逐筆檢查發票（含收據）的購、領、開具、收款各環節的執行和登記。

　　（3）以20xx年7月31日為結點清理往來賬務，逐個取得內、外部客戶、供應商書面的往來款項核對確認函證。

　　（4）檔案管理、內控制度建設及執行等檢查。

　　3、本次完成檢查：

　　（1）逐筆勾對內部銀行、外部銀行賬筆。

　　（2）逐筆檢查發票、收據 份。

　　（3）往來函證 份。

　　（4）完善檔案備份光盤 張。

　　（5）完善財務相關制度規定 個。

　　4、自查發現的問題及整改情況：

　　（1）財務體制

　　存在問題：集團公司現行財務體制是90年代初建立的，主要是為了適用原“承包制”。按照當時管理體制，總部財務只負責資金統籌及對稅務、財政等對外報表，具體經濟業務由各實體獨立核算。這種“以包代管”的財務體制，客觀上造成了財務上下核算兩張皮，相互脫節。

　　整改措施：總結、學習、摸索、調研，正在尋求建立一個適合本企業管理要求的“簡單、實用、高效”的財務體制。

　　整改結果：完成財務體制改革。

　　（2）財務管理制度建設和執行情況

　　存在問題：公司的財務管理制度已運行二十余年，相關制度因燃氣產權久拖未決沒有更新，存在部分已在執行的工作流程，沒有形成書面制度文件，包括資金管理、費用報銷、資產管理、檔案管理等方面。在實際執行中，因制度已不適應，無法執行到位，部分存在執行走樣的情況，如：資金管理、票據管理、檔案管理等，導致手續的缺失、不完善。

　　整改措施：依據企業會計制度，企業會計準則，企業內部控制基本規范等相關法律法規，結合公司業務特點，完善相關財務管理制度，并將已經實際執行的制度書面固化。根據公司業務發展變化，及時修訂更新相關制度。

　　整改結果：各實體現已補充部分制度：如《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。總部20xx年至今每年完善的財務制度討論稿待專案結案后最終定稿正式發文。后續據實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執行。

　　（3）財務印鑒的管理及使用

　　存在問題：3個印章（財務專用章、部門負責人章、實體負責人章）由財務科長一人保管，過于集中，個別部門存在印章臨時代管無手續。

　　整改措施：嚴格按照規定做好財務印鑒的管理，明確規定法人、會計和出納等人員的私章不得轉借用。要求印鑒分離管理，增加一個審核環節，有效規避財務風險。

　　整改結果： 3個印章現在分由兩人保管，財務專用章、本人私章由財務負責人掌握，公司負責人印鑒私章由主辦會計保管。建立了印鑒章使用登記簿，對印鑒章的使用必須登記，加蓋印鑒章的人員進行簽字確認。

　　（4）財務人員和機構設置

　　存在問題：個別出納兼本公司內部銀行賬勾對工作；部份公司會計因人員配置，既裝訂會計憑證又進行會計檔案保管；部份機構

　　財務人員的設置，客觀上導致財務審核、監督職責無法分離履行。如：＃＃＃分公司，在財務人員的配置上，只有一名財務負責人和一名出納，財務負責人既要負責會計原始憑證的審核，記賬憑證的填制，又要會計憑證復核，編制報表以及會計檔案的裝訂、保管，造成既是運動員又是裁判員的局面。

　　整改措施：

　　（1）嚴格按照《會計基礎工作規范》對不相容崗位進行清理整改，對人員缺編部門日常憑證審核工作，正在采取實體之間財務負責人交叉審核會計憑證方式。

　　（2）發文（＃＃＃發【20xx】82號）財務人員的工作崗位實行定期輪換。

　　整改結果：對不相容的崗位進行了調整，出納僅負責現金的收支、銀行支票的填寫、轉存款、費用報銷，做到收錢不開票，開票不收錢。目前人力資源部正在加緊制定相關財務人員定期輪崗的實施方案。

　　（5）資金管理和付款內控情況

　　存在問題：取現資金計劃僅由財務負責人審核。支取備用金籠統不明晰。部份供應商付款業務由財務部門代請款。

　　整改措施：取現計劃增加單位負責人簽字；完善內行結算憑證支付支撐，建立補充要求；發文（＃＃＃發【20xx】74號）調整備用金管理；發文（＃＃＃發【20xx】82號）加強內部管理，各級財會部門不允許從事非財會的業務工作，財會部門人員不得與外用戶直接接觸。

　　整改結果：集團總部已要求：取現計劃增加單位負責人簽字。