国产精品尤物福利片在线观看_少妇免费毛片久久久久久久久_久久久久成人精品免费播放动漫_日韩av综合在线观看

歡迎來到010在線作文網!

證券公司風險控制指標管理辦法最新版

工作計劃 時間:2021-08-31 手機版

證券公司風險控制指標管理辦法最新版

第一章 總則

  第一條

  為了建立以凈資本為核心的風險控制指標體系,加強證券公司風險監管,督促證券公司加強內部控制、防范風險,根據<證券法>>等有關法律、行政法規,制定本辦法

  第二條 證券公司應當按照本辦法的規定計算凈資本和風險準備,編制凈資本計算表和風險控制指標監管報表。

  第三條 中國證券監督管理委員會(以下簡稱中國證監會)可以根據市場發展情況和審慎監管原則,對凈資本計算規則、風險控制指標及其標準、風險準備的計算比例、各項業務規模的計算口徑進行調整;調整之前,應當公開征求行業意見,并為調整事項的實施作出過渡性安排。

  對于本辦法未規定風險調整比例或者風險準備計算比例的新產品、新業務,證券公司在投資該產品或者開展該業務前,應當按照規定事先向中國證監會、公司注冊地的中國證監會派出機構(以下簡稱派出機構)報告或者報批。中國證監會根據證券公司新產品、新業務的特點和風險狀況,在征求行業意見基礎上確定相應的風險調整比例和風險準備計算比例。

  第四條 中國證監會可以按照分類監管原則,根據證券公司的治理結構、內控水平和風險控制情況,對不同類別公司的風險控制指標標準和某項業務的風險準備計算比例進行適當調整。

  第五條 中國證監會及其派出機構應當對證券公司凈資本等各項風險控制指標數據的生成過程及計算結果的真實性、準確性、完整性進行定期或者不定期檢查。

  中國證監會及其派出機構可以根據監管需要,要求證券公司聘請具有證券相關業務資格的會計師事務所對其月度凈資本計算表和風險控制指標監管報表進行審計。

  第六條 證券公司應當根據自身資產負債狀況和業務發展情況,建立動態的風險控制指標監控和補足機制,確保凈資本等各項風險控制指標在任一時點都符合規定標準.

  證券公司應當在開展各項業務及分配利潤前對風險控制指標進行敏感性分析,合理確定有關業務及分配利潤的最大規模。

  第七條 證券公司應當聘請具有證券相關業務資格的會計師事務所對其年度凈資本計算表和風險控制指標監管報表進行審計。

  第八條 會計師事務所及其注冊會計師應當勤勉盡責,對證券公司凈資本計算表和風險控制指標監管報表的真實性、準確性、完整性進行審計,并對審計報告的真實性、合法性負責。

第二章 凈資本及其計算

  第九條 凈資本是指根據證券公司的業務范圍和公司資產負債的流動性特點,在凈資產的基礎上對資產負債等項目和有關業務進行風險調整后得出的綜合性風險控制指標。

  凈資本基本計算公式為:凈資本=凈資產-金融產品投資的風險調整-應收項目的風險調整-其他流動資產項目的風險調整-長期資產的風險調整-或有負債的風險調整-/+中國證監會認定或核準的其他調整項目。

  第十條 證券公司應當按照中國證監會規定的證券公司凈資本計算標準計算凈資本。

  第十一條 證券公司計算凈資本,應當按照有關會計準則的規定,對自營證券、應收款項、長期投資、固定資產、在建工程、無形資產、抵債資產等項目充分計提資產減值準備。其中,自營證券應當按月、按單項提取跌價準備。

  中國證監會及其派出機構可以要求公司專項說明資產減值準備提取的充足性和合理性。有證據表明公司未充分計提資產減值準備的,中國證監會及其派出機構可以要求公司補充提取資產減值準備并相應核減凈資本金額。

  第十二條 證券公司應當將流動資產和長期資產中的金融產品投資合并計算,統一進行風險調整.

  第十三條 證券公司的股票投資,按照股票的分類和流動性情況采取不同比例進行風險調整。股票的分類中同時符合兩個或者兩個以上標準的,應當采用最高的比例進行風險調整。

  對于證券公司違反規定超比例持有的證券投資,中國證監會及其派出機構可以要求證券公司在計算凈資本時提高風險調整比例。

  第十四條 證券公司以自有資金參與本公司設立的集合資產管理計劃的,應當在集合資產管理合同中對投入資金的數額、期限和承擔責任等進行約定,并在計算凈資本時根據承擔的責任相應扣減公司投入的資金。

  第十五條 應收款項按照賬齡的長短和可收回情況采取不同比例進行風險調整,賬齡應當從業務發生時點開始計算。除存出保證金項目外,應收款項的分類中同時符合兩個或者兩個以上標準的,應當采用最高的比例進行風險調整。有證據表明難以收回的存出保證金項目,應當按賬齡的長短進行風險調整。

  證券公司應當按照會計準則的有關要求,將逾期的拆出資金、買入返售證券、代兌付債券等項目轉入應收款項科目核算,并按照應收款項的扣減原則進行風險調整。

  第十六條 證券公司應當在凈資本計算表的附注中,充分披露公司期末或有事項的性質(如未決訴訟、未決仲裁、對外提供擔保等)、涉及金額、形成原因和進展情況、可能發生的損失和預計損失的會計處理情況。對于很可能導致經濟利益流出公司的或有事項,應當確認預計負債;對于不是很可能導致經濟利益流出公司的或有事項,在計算凈資本時,應當按照一定比例扣減或有負債。

  第十七條 證券公司借入次級債務的,可以在計算凈資本時將所借入的次級債務按照一定比例計入凈資本。

  證券公司向股東或其關聯企業借入的期限在5年以上并具有次級債務性質的長期借款,可以在計算凈資本時將所借入的長期借款按照一定比例計入凈資本。

  計入凈資本的具體比例由中國證監會根據債務的到期期限和公司財務狀況確定。


本文來源http://www.nvnqwx.com/gongwen/gongzuojihua/3120328.htm
以上內容來自互聯網,請自行判斷內容的正確性。若本站收錄的信息無意侵犯了貴司版權,請給我們來信(zaixianzuowenhezi@gmail.com),我們會及時處理和回復,謝謝.
国产精品尤物福利片在线观看_少妇免费毛片久久久久久久久_久久久久成人精品免费播放动漫_日韩av综合在线观看
日韩久久不卡| 国产精品二区在线| 欧美日韩亚洲免费| 日韩高清av| 日韩国产一区久久| 奇米888一区二区三区| 日本一欧美一欧美一亚洲视频| 亚洲 日韩 国产第一| 日韩av在线第一页| 青青青国产精品一区二区| 青青在线视频一区二区三区| 青青在线免费视频| 精品1区2区| 国产无套内射久久久国产| 国产精品一区二区三区观看| 97人人模人人爽视频一区二区| 91精品国产高清久久久久久久久| 国产精品综合不卡av| 99三级在线| 国产精品av免费| 久久久久天天天天| 国产精品久久久久9999爆乳| 美女av一区二区三区| 亚洲人久久久| 欧美在线一级va免费观看| 蜜桃麻豆91| 国产女人水真多18毛片18精品| 高清视频一区二区三区| 久久综合毛片| www.日韩免费| 欧美精品在线免费播放| 亚洲 中文字幕 日韩 无码| 三级三级久久三级久久18| 三区精品视频| 国产在线观看欧美| 国产精国产精品| 久久精品国产亚洲| 精品乱色一区二区中文字幕| 亚洲一区三区视频在线观看| 日韩视频在线免费看| 国产亚洲欧美一区二区| 国产成人亚洲综合| 久久中国妇女中文字幕| 午夜精品理论片| 极品校花啪啪激情久久| 97成人在线免费视频| 久久精品2019中文字幕| 精品自在线视频| 日本精品www| 国产乱人伦精品一区二区三区 | 亚洲蜜桃av| 欧美在线视频导航| 成人h视频在线| 久久久精品国产网站| 在线不卡视频一区二区| 欧美日韩在线不卡视频| 成人91免费视频| 国产精品久久久久久久久影视| 亚洲蜜桃av| 国产一区国产精品| 国产成人91久久精品| 国产精品欧美久久| 日本一区二区在线播放| 国产欧美123| 国产精品欧美日韩一区二区| 午夜免费福利小电影| 国产精品自在线| 久久亚洲国产成人| 欧美一区二区在线视频观看| 久久久天堂国产精品| 国产99视频精品免费视频36| 欧美动漫一区二区| 色妞在线综合亚洲欧美| 日韩一级片一区二区| 成人精品视频在线| 九九热精品视频国产| 日韩精品在线视频免费观看| 国产精品av在线播放 | 亚洲最大福利视频| 国产在线精品二区| 久久久成人的性感天堂| 日韩在线第一区| 国产精品10p综合二区| 亚洲黄色一区二区三区| 粉嫩av一区二区三区免费观看 | 免费av网址在线| 国产精品普通话| 精品日本一区二区| 精品国产一区二区三区四区在线观看 | 亚洲综合精品一区二区| 国产亚洲精品自在久久 | 日韩一区二区欧美| 日韩欧美激情一区二区| 久久www免费人成精品| 亚洲欧美一区二区原创| 成人免费网站在线| 亚洲第一综合网站| 久久亚洲国产成人精品无码区| 亚洲日本一区二区三区在线不卡| 国内精品在线一区| 国产精品乱码视频| 国产日产精品一区二区三区四区| 久久亚洲精品毛片| 国产日韩亚洲精品| 九九久久久久久久久激情| 国产系列第一页| 中文字幕一区二区三区四区五区人| 国产精品一区=区| 亚洲a在线播放| 国产精品10p综合二区| 日本免费一区二区三区视频观看| 久久99久久精品国产| 欧美亚洲第一页| 久久6精品影院| 国产伦一区二区三区色一情| 国产aⅴ精品一区二区三区黄| 成人a免费视频| 亚洲 高清 成人 动漫| 久久久久久噜噜噜久久久精品| 精品欧美一区二区三区久久久| 精品国产综合| 91精品国产综合久久香蕉最新版| 色视频一区二区三区| 俺去了亚洲欧美日韩| 国产主播欧美精品| 亚洲字幕在线观看| www.国产精品一二区| 国产伊人精品在线| 亚洲欧洲日本国产| 久久精品xxx| 免费看日b视频| 一本色道婷婷久久欧美| 国产成年人在线观看| 蜜桃视频日韩| 无码免费一区二区三区免费播放| 日韩在线视频观看| 国产精品自产拍高潮在线观看| 五月婷婷综合色| 国产精品高清在线观看| 国产成人艳妇aa视频在线| 国产一区二区精品在线| 日本国产一区二区三区| 蜜臀久久99精品久久久无需会员| 国产a一区二区| 国产色婷婷国产综合在线理论片a| 亚洲国产一区二区精品视频| 国产成人免费电影| 91免费在线观看网站| 欧美亚洲激情在线| 亚洲欧洲精品一区二区三区波多野1战4| 波霸ol色综合久久| 91精品国产自产在线老师啪| 精品日韩美女| 热久久精品国产| 亚洲在线一区二区| 久久人人爽人人爽爽久久| av观看免费在线| 免费在线精品视频| 日韩福利在线| 精品国产一区二区三区久久久久久 | 色中色综合成人| 国产精品第七十二页| 色狠狠久久aa北条麻妃| 97久久精品在线| 国产在线青青草| 欧美综合77777色婷婷| 色综合影院在线观看| 中文字幕日韩精品无码内射| 国产精品视频导航| 久久久久久久久久久视频| 97欧洲一区二区精品免费| 国产三级中文字幕| 国内精品小视频在线观看| 欧美专区在线观看| 日韩精品一区二区三区外面| 一道精品一区二区三区| 精品久久久久久无码国产| 国产精品丝袜视频| 色妞一区二区三区| 久久av综合网| 国产高清精品一区二区| 国产精品18久久久久久麻辣| 91精品国产91| 国产经典久久久| 久久婷婷国产综合尤物精品| 91精品国产综合久久香蕉的用户体验| 成人久久一区二区| av天堂永久资源网| 国产精品96久久久久久| 91国产精品91| 国产精品8888| 久久国产精品高清| 俺也去精品视频在线观看| 久久色在线播放| 国产精品女主播视频| 国产精品久久久久久久久久久不卡| 国产精品第157页| 精品国产免费一区二区三区| 欧美成人精品一区二区三区| 久久伊人精品天天|