2016年職業年金基金管理暫行辦法公開征求意見

　　為規范職業年金基金管理，維護各方當事人的合法權益，制定了職業年金基金管理暫行辦法并公開征求意見，下面是詳細內容。

　　為規范職業年金基金管理，維護機關事業單位工作人員合法權益，根據《國務院關于機關事業單位工作人員養老保險制度改革的決定》(國發〔2015〕2號)、《國務院辦公廳關于印發機關事業單位職業年金辦法的通知》(國辦發〔2015〕18號)等有關規定及機關事業單位養老保險改革工作部署，人力資源社會保障部、財政部研究起草了《職業年金基金管理暫行辦法》，現向社會公開征求意見。

　　征求意見時間：2016年6月21日至7月5日。

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　　職業年金基金管理暫行辦法(征求意見稿)

　　第一章 總則

　　第一條 為規范職業年金基金管理，維護各方當事人的合法權益，根據信托法、合同法、證券投資基金法、《國務院關于機關事業單位工作人員養老保險制度改革的決定》(國發〔2015〕2號)、《國務院辦公廳關于印發機關事業單位職業年金辦法的通知》(國辦發〔2015〕18號)等法律及有關規定，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱職業年金基金，是指依法建立的職業年金計劃籌集的資金及其投資運營收益形成的機關事業單位補充養老保險基金。職業年金基金的委托管理、受托管理、托管、投資管理以及監督管理適用本辦法。

　　第三條 本辦法所稱受益人是指參加職業年金計劃的機關事業單位工作人員。委托人是指參加職業年金計劃的機關事業單位及其工作人員。代理人是指根據國務院規定，集中經辦管理職業年金計劃的中央國家機關事業單位養老保險管理中心及省級社會保險經辦機構。受托人是指受托管理職業年金基金財產的法人受托機構，托管人是指接受受托人委托保管職業年金基金財產的商業銀行，投資管理人是指接受受托人委托投資管理職業年金基金財產的專業機構。

　　職業年金基金受托、托管和投資管理機構在具有相應企業年金基金管理資格的機構中選擇。

　　第四條 職業年金基金采取集中委托投資運營的方式進行管理，中央在京國家機關及所屬事業單位職業年金基金由中央國家機關事業單位養老保險管理中心集中行使委托職責，各地機關事業單位職業年金基金由省級社會保險經辦機構集中行使委托職責。代理人可以建立一個或多個職業年金計劃，按計劃估值和計算收益率，建立多個職業年金計劃的，也可以實行統一收益率。一個職業年金計劃應當只有一個受托人、一個托管人，可以根據資產規模大小選擇適量的投資管理人。職業年金計劃的基金財產，可以由投資管理人設立投資組合或由受托人直接投資養老金產品進行投資管理。

　　第五條 職業年金計劃的代理人以委托人名義與受托人簽訂受托管理合同，受托人與托管人、投資管理人分別簽訂委托管理合同。職業年金計劃管理合同由受托人報人力資源社會保障部或者省、自治區、直轄市人力資源社會保障行政部門備案，人力資源社會保障行政部門于收到符合規定的備案材料之日起15個工作日內，出具職業年金計劃確認函，給予職業年金計劃登記號。職業年金計劃登記號及投資組合代碼，按規定編制。

　　第六條 中央及省級成立職業年金基金管理機構評選委員會(以下簡稱評選委員會)，負責通過招標形式選擇、更換受托人。委員會人數為七人或九人，由人力資源社會保障、財政部門等方面人員組成，人數較多的機關事業單位可派代表參加。基金規模較大的省轄市可派代表參加本省、自治區、直轄市的評選委員會。評選委員會辦公室設在中央國家機關事業單位養老保險管理中心及省級社會保險經辦機構，承擔相關事務工作。

　　第七條 同一職業年金計劃中，受托人與托管人、托管人與投資管理人不得為同一機構;受托人與托管人、托管人與投資管理人、投資管理人與其他投資管理人的總經理和職業年金從業人員，不得相互兼任。

　　受托人兼任投資管理人時，應當建立風險控制制度，確保業務管理之間的獨立性;設立獨立的受托業務和投資業務部門，辦公區域、運營管理流程和業務制度應當嚴格分離;直接負責的高級管理人員、受托業務和投資業務部門的工作人員不得相互兼任。同一職業年金計劃中，受托人對待各投資管理人應當執行統一的標準和流程，體現公開、公平、公正原則。

　　第八條 職業年金基金財產獨立于機關事業單位、各級社會保險經辦機構、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業年金基金管理提供服務的自然人、法人或者其他組織的固有財產及其管理的其他財產。

　　職業年金基金財產的管理、運用或者其他情形取得的財產和收益，應當歸入基金財產。

　　第九條 機關事業單位、各級社會保險經辦機構、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業年金基金管理提供服務的法人或者其他組織，因機構調整、依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產等原因進行終止清算的，職業年金基金財產不屬于其清算財產。

　　第十條 職業年金基金財產的債權，不得與機關事業單位、各級社會保險經辦機構、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業年金基金管理提供服務的自然人、法人或者其他組織固有財產的債務相互抵銷。不同職業年金計劃基金財產的債權債務，不得相互抵銷。非因職業年金基金財產本身承擔的債務，不得對基金財產強制執行。

　　第十一條 人力資源社會保障行政部門、財政部門對職業年金基金管理情況進行監管。

　　第二章 管理職責

　　第十二條 建立職業年金的機關事業單位應當履行下列職責 :

　　(一)向管理其基本養老保險的社會保險經辦機構申報職業年金繳費。

　　(二)歸集單位和個人繳費資金。在京中央國家機關及所屬事業單位職業年金繳費按期劃入中央國家機關事業單位養老保險管理中心設立的職業年金基金歸集賬戶;地方機關事業單位職業年金繳費按期劃入管理其基本養老保險的社會保險經辦機構設立的職業年金基金歸集賬戶,并由社會保險經辦機構及時歸集至省級社會保險經辦機構設立的職業年金基金歸集賬戶。

　　(三)根據有關規定，在本單位工作人員出現退休、離職、出國(境)定居、死亡等情況時，向管理其基本養老保險的社會保險經辦機構提出待遇支付申請或者賬戶轉移申請，并協助發放職業年金待遇。在本單位工作人員出現上述情況或其他情況時，向同級財政提出撥付資金記實申請。

　　第十三條 代理人應當履行下列職責：

　　(一)辦理與受托人簽訂職業年金計劃受托管理合同的事務。

　　(二)設立獨立的職業年金基金歸集賬戶，歸集職業年金繳費，對歸集賬戶進行會計核算，賬實匹配一致后按照受托管理合同約定及時將職業年金歸集賬戶資金劃入職業年金基金受托財產托管賬戶，確保資金完整、安全和獨立。

　　(三)負責職業年金基金賬戶管理，記錄單位和個人繳費以及基金投資收益等賬戶財產變化情況。

　　(四)計算職業年金待遇，辦理賬戶轉移等相關事宜。

　　(五)根據受托人提交的職業年金計劃估值信息，定期對職業年金基金收支和結余情況進行會計核算。

　　(六)定期向受托人提供職業年金基金賬戶管理相關信息，向機關事業單位披露職業年金管理信息，向受益人提供個人賬戶信息查詢服務。

　　(七)定期向有關監管部門提交職業年金計劃管理報告和職業年金基金賬戶管理報告，發生重大事件時及時向建立職業年金的機關事業單位和有關監管部門報告。

　　(八)監督職業年金計劃管理情況，建立職業年金計劃風險控制機制。

　　(九) 按照國家規定保存職業年金基金賬戶管理業務活動記錄、賬冊、報表和其他相關資料。

　　(十)國家規定和合同約定的其他職責。

　　第十四條 受托人應當履行下列職責：

　　(一)選擇、監督、更換職業年金計劃托管人和投資管理人。

　　(二)與托管人和投資管理人簽訂委托管理合同。

　　(三)制定職業年金基金戰略資產配置策略，提出大類資產投資比例和風險控制要求。

　　(四)基金財產到達受托財產托管賬戶35個工作日內劃入投資資產托管賬戶。向投資管理人分配職業年金基金財產，也可根據受托管理合同約定將基金財產分配給一個或者多個養老金產品。

　　(五)定期與托管人核對受托財產托管賬戶的會計核算數據。

　　(六)根據代理人的通知，向托管人發出職業年金收賬指令、待遇支付資金劃撥指令及其他相關信息。

　　(七)建立職業年金計劃投資風險控制及定期考核評估制度，嚴格控制投資風險。

　　(八)接受代理人查詢，定期向代理人提交基金資產凈值等數據信息以及職業年金計劃受托管理報告。

　　(九)定期向有關監管部門提交職業年金基金受托管理報告，發生重大事件時及時向代理人和有關監管部門報告。

　　(十)根據合同監督職業年金基金管理情況。

　　(十一)按照國家規定保存職業年金基金受托管理業務活動記錄、賬冊、報表和其他相關資料。

　　(十二)國家規定和合同約定的其他職責。

　　第十五條 托管人應當履行下列職責：

　　(一)安全保管職業年金基金財產。

　　(二)以職業年金基金名義開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶等。

　　(三)對所托管的不同職業年金基金財產分別設置賬戶，確保基金財產的完整和獨立。

　　(四)根據受托人指令，向投資管理人劃撥職業年金基金財產，或者將基金財產劃撥給一個或者多個養老金產品。

　　(五)及時辦理清算、交割事宜。

　　(六)負責職業年金計劃和各投資組合的基金會計核算和估值，復核、審查和確認基金資產凈值，并按期向受托人提交基金資產凈值、基金估值等必要的信息。

　　(七)根據受托人指令，劃撥待遇支付資金。

　　(八)定期與受托人、投資管理人核對有關數據。

　　(九)按照規定監督投資管理人的投資運作，并定期向受托人報告投資監督情況。

　　(十)定期向受托人提交職業年金計劃托管報告，定期向有關監管部門提交職業年金基金托管報告，發生重大事件時及時向受托人和有關監管部門報告。

　　(十一)按照國家規定保存職業年金基金托管業務活動記錄、賬冊、報表和其他相關資料。

　　(十二)國家規定和合同約定的其他職責。

　　第十六條 托管人發現投資管理人依據交易程序尚未成立的投資指令違反法律、行政法規、其他有關規定或者合同約定的，應當拒絕執行，立即通知投資管理人，并及時向受托人和有關監管部門報告。

　　托管人發現投資管理人依據交易程序已經成立的投資指令違反法律、行政法規、其他有關規定或者合同約定的，應當立即通知投資管理人，并及時向受托人和有關監管部門報告。

　　第十七條 托管人不得有下列行為：

　　(一)將托管的職業年金基金財產與其固有財產混合管理。

　　(二)將托管的職業年金基金財產與托管的其他財產混合管理。

　　(三)將托管的不同職業年金計劃、不同職業年金投資組合的職業年金基金財產混合管理。

　　(四)侵占、挪用托管的職業年金基金財產。

　　(五)國家規定和合同約定禁止的其他行為。

　　第十八條 投資管理人應當履行下列職責：

　　(一)對職業年金基金財產進行投資。

　　(二)及時與托管人核對投資管理的職業年金基金會計核算和估值結果。

　　(三)建立職業年金基金投資管理風險準備金。

　　(四)建立投資組合風險控制及定期評估制度，嚴格控制組合投資風險。

　　(五)定期向受托人提交職業年金計劃投資組合管理報告，定期向有關監管部門提交職業年金基金投資管理報告，發生重大事件時及時向受托人和有關監管部門報告。

　　(六)按照國家規定保存職業年金基金投資管理業務記錄、賬冊、報表和其他相關資料。

　　(七)國家規定和合同約定的其他職責。

　　第十九條 有下列情形之一的，投資管理人應當及時向受托人報告：

　　(一)職業年金基金單位凈值大幅度波動的。

　　(二)可能使職業年金基金財產受到重大影響的有關事項。

　　(三)國家規定和合同約定的其他情形。

　　第二十條 投資管理人不得有下列行為：

　　(一)將職業年金基金財產混同于其固有財產或者他人財產。

　　(二)不公平對待職業年金基金財產與其管理的其他財產。

　　(三)不公平對待其管理的不同職業年金基金財產。

　　(四)侵占、挪用職業年金基金財產。

　　(五)承諾、變相承諾保本或者保證收益。

　　(六)利用所管理的其他資產為機關事業單位、受益人、代理人或者相關管理人謀取不正當利益。

　　(七)國家規定和合同約定禁止的其他行為。

　　第二十一條 有下列情形之一的，受托人、托管人或者投資管理人職責終止：

　　(一)嚴重違反職業年金基金管理合同約定的。

　　(二)利用職業年金基金財產為其謀取不正當利益，或者為他人謀取不正當利益的。

　　(三)依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產或者被依法接管的。

　　(四)被依法取消職業年金基金管理業務資格的。

　　(五)代理人有證據認為更換受托人符合受益人利益，并經評選委員會批準的。

　　(六)受托人有證據認為更換托管人或者投資管理人符合受益人利益的。

　　(七)有關監管部門有充分理由和依據認為更換管理人符合受益人利益的。

　　(八)國家規定和合同約定的其他情形。

　　管理人職責終止的，評選委員會或受托人應當及時選定新的管理人。原管理人應當妥善保管職業年金基金相關資料，并在管理人變更生效之日起35個工作日內辦理完畢業務移交手續，新管理人應當接收并履行相應職責。