2016年職業(yè)年金基金管理暫行辦法公開(kāi)征求意見(jiàn)

　　為規(guī)范職業(yè)年金基金管理，維護(hù)各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，制定了職業(yè)年金基金管理暫行辦法并公開(kāi)征求意見(jiàn)，下面是詳細(xì)內(nèi)容。

　　為規(guī)范職業(yè)年金基金管理，維護(hù)機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員合法權(quán)益，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》(國(guó)發(fā)〔2015〕2號(hào))、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法的通知》(國(guó)辦發(fā)〔2015〕18號(hào))等有關(guān)規(guī)定及機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革工作部署，人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部研究起草了《職業(yè)年金基金管理暫行辦法》，現(xiàn)向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。

　　征求意見(jiàn)時(shí)間：2016年6月21日至7月5日。

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　　職業(yè)年金基金管理暫行辦法(征求意見(jiàn)稿)

　　第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范職業(yè)年金基金管理，維護(hù)各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)信托法、合同法、證券投資基金法、《國(guó)務(wù)院關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》(國(guó)發(fā)〔2015〕2號(hào))、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法的通知》(國(guó)辦發(fā)〔2015〕18號(hào))等法律及有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱職業(yè)年金基金，是指依法建立的職業(yè)年金計(jì)劃籌集的資金及其投資運(yùn)營(yíng)收益形成的機(jī)關(guān)事業(yè)單位補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。職業(yè)年金基金的委托管理、受托管理、托管、投資管理以及監(jiān)督管理適用本辦法。

　　第三條 本辦法所稱受益人是指參加職業(yè)年金計(jì)劃的機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員。委托人是指參加職業(yè)年金計(jì)劃的機(jī)關(guān)事業(yè)單位及其工作人員。代理人是指根據(jù)國(guó)務(wù)院規(guī)定，集中經(jīng)辦管理職業(yè)年金計(jì)劃的中央國(guó)家機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心及省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。受托人是指受托管理職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的法人受托機(jī)構(gòu)，托管人是指接受受托人委托保管職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的商業(yè)銀行，投資管理人是指接受受托人委托投資管理職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)。

　　職業(yè)年金基金受托、托管和投資管理機(jī)構(gòu)在具有相應(yīng)企業(yè)年金基金管理資格的機(jī)構(gòu)中選擇。

　　第四條 職業(yè)年金基金采取集中委托投資運(yùn)營(yíng)的方式進(jìn)行管理，中央在京國(guó)家機(jī)關(guān)及所屬事業(yè)單位職業(yè)年金基金由中央國(guó)家機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心集中行使委托職責(zé)，各地機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金基金由省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)集中行使委托職責(zé)。代理人可以建立一個(gè)或多個(gè)職業(yè)年金計(jì)劃，按計(jì)劃估值和計(jì)算收益率，建立多個(gè)職業(yè)年金計(jì)劃的，也可以實(shí)行統(tǒng)一收益率。一個(gè)職業(yè)年金計(jì)劃應(yīng)當(dāng)只有一個(gè)受托人、一個(gè)托管人，可以根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模大小選擇適量的投資管理人。職業(yè)年金計(jì)劃的基金財(cái)產(chǎn)，可以由投資管理人設(shè)立投資組合或由受托人直接投資養(yǎng)老金產(chǎn)品進(jìn)行投資管理。

　　第五條 職業(yè)年金計(jì)劃的代理人以委托人名義與受托人簽訂受托管理合同，受托人與托管人、投資管理人分別簽訂委托管理合同。職業(yè)年金計(jì)劃管理合同由受托人報(bào)人力資源社會(huì)保障部或者省、自治區(qū)、直轄市人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)備案，人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)于收到符合規(guī)定的備案材料之日起15個(gè)工作日內(nèi)，出具職業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函，給予職業(yè)年金計(jì)劃登記號(hào)。職業(yè)年金計(jì)劃登記號(hào)及投資組合代碼，按規(guī)定編制。

　　第六條 中央及省級(jí)成立職業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)評(píng)選委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱評(píng)選委員會(huì))，負(fù)責(zé)通過(guò)招標(biāo)形式選擇、更換受托人。委員會(huì)人數(shù)為七人或九人，由人力資源社會(huì)保障、財(cái)政部門(mén)等方面人員組成，人數(shù)較多的機(jī)關(guān)事業(yè)單位可派代表參加?；鹨?guī)模較大的省轄市可派代表參加本省、自治區(qū)、直轄市的評(píng)選委員會(huì)。評(píng)選委員會(huì)辦公室設(shè)在中央國(guó)家機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心及省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，承擔(dān)相關(guān)事務(wù)工作。

　　第七條 同一職業(yè)年金計(jì)劃中，受托人與托管人、托管人與投資管理人不得為同一機(jī)構(gòu);受托人與托管人、托管人與投資管理人、投資管理人與其他投資管理人的總經(jīng)理和職業(yè)年金從業(yè)人員，不得相互兼任。

　　受托人兼任投資管理人時(shí)，應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)控制制度，確保業(yè)務(wù)管理之間的獨(dú)立性;設(shè)立獨(dú)立的受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門(mén)，辦公區(qū)域、運(yùn)營(yíng)管理流程和業(yè)務(wù)制度應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格分離;直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門(mén)的工作人員不得相互兼任。同一職業(yè)年金計(jì)劃中，受托人對(duì)待各投資管理人應(yīng)當(dāng)執(zhí)行統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和流程，體現(xiàn)公開(kāi)、公平、公正原則。

　　第八條 職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于機(jī)關(guān)事業(yè)單位、各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織的固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn)。

　　職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或者其他情形取得的財(cái)產(chǎn)和收益，應(yīng)當(dāng)歸入基金財(cái)產(chǎn)。

　　第九條 機(jī)關(guān)事業(yè)單位、各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的法人或者其他組織，因機(jī)構(gòu)調(diào)整、依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算的，職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。

　　第十條 職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)，不得與機(jī)關(guān)事業(yè)單位、各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織固有財(cái)產(chǎn)的債務(wù)相互抵銷(xiāo)。不同職業(yè)年金計(jì)劃基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷(xiāo)。非因職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對(duì)基金財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。

　　第十一條 人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)、財(cái)政部門(mén)對(duì)職業(yè)年金基金管理情況進(jìn)行監(jiān)管。

　　第二章 管理職責(zé)

　　第十二條 建立職業(yè)年金的機(jī)關(guān)事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé) :

　　(一)向管理其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申報(bào)職業(yè)年金繳費(fèi)。

　　(二)歸集單位和個(gè)人繳費(fèi)資金。在京中央國(guó)家機(jī)關(guān)及所屬事業(yè)單位職業(yè)年金繳費(fèi)按期劃入中央國(guó)家機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心設(shè)立的職業(yè)年金基金歸集賬戶;地方機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費(fèi)按期劃入管理其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)設(shè)立的職業(yè)年金基金歸集賬戶,并由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及時(shí)歸集至省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)設(shè)立的職業(yè)年金基金歸集賬戶。

　　(三)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在本單位工作人員出現(xiàn)退休、離職、出國(guó)(境)定居、死亡等情況時(shí)，向管理其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提出待遇支付申請(qǐng)或者賬戶轉(zhuǎn)移申請(qǐng)，并協(xié)助發(fā)放職業(yè)年金待遇。在本單位工作人員出現(xiàn)上述情況或其他情況時(shí)，向同級(jí)財(cái)政提出撥付資金記實(shí)申請(qǐng)。

　　第十三條 代理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

　　(一)辦理與受托人簽訂職業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同的事務(wù)。

　　(二)設(shè)立獨(dú)立的職業(yè)年金基金歸集賬戶，歸集職業(yè)年金繳費(fèi)，對(duì)歸集賬戶進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，賬實(shí)匹配一致后按照受托管理合同約定及時(shí)將職業(yè)年金歸集賬戶資金劃入職業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶，確保資金完整、安全和獨(dú)立。

　　(三)負(fù)責(zé)職業(yè)年金基金賬戶管理，記錄單位和個(gè)人繳費(fèi)以及基金投資收益等賬戶財(cái)產(chǎn)變化情況。

　　(四)計(jì)算職業(yè)年金待遇，辦理賬戶轉(zhuǎn)移等相關(guān)事宜。

　　(五)根據(jù)受托人提交的職業(yè)年金計(jì)劃估值信息，定期對(duì)職業(yè)年金基金收支和結(jié)余情況進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

　　(六)定期向受托人提供職業(yè)年金基金賬戶管理相關(guān)信息，向機(jī)關(guān)事業(yè)單位披露職業(yè)年金管理信息，向受益人提供個(gè)人賬戶信息查詢服務(wù)。

　　(七)定期向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交職業(yè)年金計(jì)劃管理報(bào)告和職業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告，發(fā)生重大事件時(shí)及時(shí)向建立職業(yè)年金的機(jī)關(guān)事業(yè)單位和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。

　　(八)監(jiān)督職業(yè)年金計(jì)劃管理情況，建立職業(yè)年金計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。

　　(九) 按照國(guó)家規(guī)定保存職業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。

　　(十)國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

　　第十四條 受托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

　　(一)選擇、監(jiān)督、更換職業(yè)年金計(jì)劃托管人和投資管理人。

　　(二)與托管人和投資管理人簽訂委托管理合同。

　　(三)制定職業(yè)年金基金戰(zhàn)略資產(chǎn)配置策略，提出大類(lèi)資產(chǎn)投資比例和風(fēng)險(xiǎn)控制要求。

　　(四)基金財(cái)產(chǎn)到達(dá)受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶35個(gè)工作日內(nèi)劃入投資資產(chǎn)托管賬戶。向投資管理人分配職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，也可根據(jù)受托管理合同約定將基金財(cái)產(chǎn)分配給一個(gè)或者多個(gè)養(yǎng)老金產(chǎn)品。

　　(五)定期與托管人核對(duì)受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶的會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)。

　　(六)根據(jù)代理人的通知，向托管人發(fā)出職業(yè)年金收賬指令、待遇支付資金劃撥指令及其他相關(guān)信息。

　　(七)建立職業(yè)年金計(jì)劃投資風(fēng)險(xiǎn)控制及定期考核評(píng)估制度，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)。

　　(八)接受代理人查詢，定期向代理人提交基金資產(chǎn)凈值等數(shù)據(jù)信息以及職業(yè)年金計(jì)劃受托管理報(bào)告。

　　(九)定期向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交職業(yè)年金基金受托管理報(bào)告，發(fā)生重大事件時(shí)及時(shí)向代理人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。

　　(十)根據(jù)合同監(jiān)督職業(yè)年金基金管理情況。

　　(十一)按照國(guó)家規(guī)定保存職業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。

　　(十二)國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

　　第十五條 托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

　　(一)安全保管職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。

　　(二)以職業(yè)年金基金名義開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等。

　　(三)對(duì)所托管的不同職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)立。

　　(四)根據(jù)受托人指令，向投資管理人劃撥職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，或者將基金財(cái)產(chǎn)劃撥給一個(gè)或者多個(gè)養(yǎng)老金產(chǎn)品。

　　(五)及時(shí)辦理清算、交割事宜。

　　(六)負(fù)責(zé)職業(yè)年金計(jì)劃和各投資組合的基金會(huì)計(jì)核算和估值，復(fù)核、審查和確認(rèn)基金資產(chǎn)凈值，并按期向受托人提交基金資產(chǎn)凈值、基金估值等必要的信息。

　　(七)根據(jù)受托人指令，劃撥待遇支付資金。

　　(八)定期與受托人、投資管理人核對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)。

　　(九)按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作，并定期向受托人報(bào)告投資監(jiān)督情況。

　　(十)定期向受托人提交職業(yè)年金計(jì)劃托管報(bào)告，定期向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交職業(yè)年金基金托管報(bào)告，發(fā)生重大事件時(shí)及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。

　　(十一)按照國(guó)家規(guī)定保存職業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。

　　(十二)國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

　　第十六條 托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序尚未成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知投資管理人，并及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。

　　托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知投資管理人，并及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。

　　第十七條 托管人不得有下列行為：

　　(一)將托管的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)混合管理。

　　(二)將托管的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與托管的其他財(cái)產(chǎn)混合管理。

　　(三)將托管的不同職業(yè)年金計(jì)劃、不同職業(yè)年金投資組合的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)混合管理。

　　(四)侵占、挪用托管的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。

　　(五)國(guó)家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

　　第十八條 投資管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

　　(一)對(duì)職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資。

　　(二)及時(shí)與托管人核對(duì)投資管理的職業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果。

　　(三)建立職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

　　(四)建立投資組合風(fēng)險(xiǎn)控制及定期評(píng)估制度，嚴(yán)格控制組合投資風(fēng)險(xiǎn)。

　　(五)定期向受托人提交職業(yè)年金計(jì)劃投資組合管理報(bào)告，定期向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交職業(yè)年金基金投資管理報(bào)告，發(fā)生重大事件時(shí)及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。

　　(六)按照國(guó)家規(guī)定保存職業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。

　　(七)國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

　　第十九條 有下列情形之一的，投資管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向受托人報(bào)告：

　　(一)職業(yè)年金基金單位凈值大幅度波動(dòng)的。

　　(二)可能使職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)受到重大影響的有關(guān)事項(xiàng)。

　　(三)國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。

　　第二十條 投資管理人不得有下列行為：

　　(一)將職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)混同于其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)。

　　(二)不公平對(duì)待職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其管理的其他財(cái)產(chǎn)。

　　(三)不公平對(duì)待其管理的不同職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。

　　(四)侵占、挪用職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。

　　(五)承諾、變相承諾保本或者保證收益。

　　(六)利用所管理的其他資產(chǎn)為機(jī)關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人或者相關(guān)管理人謀取不正當(dāng)利益。

　　(七)國(guó)家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

　　第二十一條 有下列情形之一的，受托人、托管人或者投資管理人職責(zé)終止：

　　(一)嚴(yán)重違反職業(yè)年金基金管理合同約定的。

　　(二)利用職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取不正當(dāng)利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益的。

　　(三)依法解散、被依法撤銷(xiāo)、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的。

　　(四)被依法取消職業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)資格的。

　　(五)代理人有證據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益，并經(jīng)評(píng)選委員會(huì)批準(zhǔn)的。

　　(六)受托人有證據(jù)認(rèn)為更換托管人或者投資管理人符合受益人利益的。

　　(七)有關(guān)監(jiān)管部門(mén)有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換管理人符合受益人利益的。

　　(八)國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。

　　管理人職責(zé)終止的，評(píng)選委員會(huì)或受托人應(yīng)當(dāng)及時(shí)選定新的管理人。原管理人應(yīng)當(dāng)妥善保管職業(yè)年金基金相關(guān)資料，并在管理人變更生效之日起35個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新管理人應(yīng)當(dāng)接收并履行相應(yīng)職責(zé)。