2016年現(xiàn)金管理暫行條例實施細則

　　今天小編給大家普及下2016年現(xiàn)金管理暫行條例實施細則，希望大家有更多的認識，希望大家喜歡!

　　2016年現(xiàn)金管理暫行條例實施細則

　　關于印發(fā)《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》的通知

　　中國人民建設銀行

　　中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列城市分行，深圳特區(qū)分行;中信實業(yè)銀行，交通銀行：

　　根據(jù)國務院1988年9月12日發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》第二十四條規(guī)定，中國人民銀行制定了《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》，現(xiàn)下發(fā)各地， 請認真遵照執(zhí)行。

　　現(xiàn)金管理是我國一項重要的財經(jīng)制度，國務院領導同志非常重視這項制度的建設。把現(xiàn)金管理制度以法的形式公布，是建立社會主義商品經(jīng)濟新秩序、穩(wěn)定金融、穩(wěn)定市場、治理經(jīng)濟環(huán)境的一項重要措施。

　　加強和改善現(xiàn)金管理，有利于改革的順利進行，有利于加強對社會經(jīng)濟活動的監(jiān)督，有利于完善開征收入所得稅和完善稅收制度，有利于調(diào)整分配不公和杜絕利用現(xiàn)金搞回扣、賄賂等腐敗現(xiàn)象，利于控制社會集團購買力的過度膨脹，有利于治理我國目前的通貨膨脹。對于這些重要意義，各級銀行和金融機構(gòu)，各企事業(yè)單位要有充分的認識。

　　中國人民銀行作為現(xiàn)金管理的主要機關，必須嚴格遵守和認真落實《條例》和《實施細則》的各項規(guī)定;各地人民銀行應當在當?shù)卣闹С窒拢瑫鲗I(yè)銀行和各金融機構(gòu)，結(jié)合本地區(qū)的情況，盡快制訂貫徹執(zhí)行《條例》和《實施細則》的具體措施;從10月1日《條例》生效之日起，要對現(xiàn)金管理上的混亂現(xiàn)象進行認真地清查和糾正，并將貫徹情況于12月上旬前報總行計劃司。

　　2016年現(xiàn)金管理暫行條例實施細則

　　第一條 為了更好地貫徹執(zhí)行國務院1988年發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，特制定本細則。

　　第二條 凡在銀行和其他金融機構(gòu)(以下簡稱開戶銀行)開立帳戶的機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位(以下簡稱開戶單位)，必須執(zhí)行本細則，接受開戶銀行的監(jiān)督。開戶銀行包括：各專業(yè)銀行，國內(nèi)金融機構(gòu)，經(jīng)批準在中國境內(nèi)經(jīng)營人民幣業(yè)務的外資、中外合資銀行和金融機構(gòu)。企業(yè)包括：國家企業(yè)、城鄉(xiāng)集體企業(yè)(包括村辦企業(yè))、聯(lián)營企業(yè)、私營企業(yè)(包括個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶)。

　　中外合資和合作經(jīng)營企業(yè)原則上執(zhí)行本細則，具體管理辦法由人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)當?shù)貙嶋H情況制訂。

　　部隊、公安系統(tǒng)所屬的保密單位和其他保密單位的現(xiàn)金管理，原則上執(zhí)行本細則。具體管理辦法和其他單位可以有所區(qū)別(見第四條第二款)。

　　第三條 中國人民銀行總行是現(xiàn)金管理的主管部門。各級人民銀行要嚴格履行金融主管機關的職責，負責對開戶銀行的現(xiàn)金管理進行監(jiān)督和稽核。

　　開戶銀行負責現(xiàn)金管理的具體執(zhí)行，對開戶單位的現(xiàn)金收支、使用進行監(jiān)督管理。

　　一個單位在幾家銀行開戶的，只能在一家銀行開設現(xiàn)金結(jié)算戶，支取現(xiàn)金，并由該家銀行負責核定現(xiàn)金庫存限額和進行現(xiàn)金管理檢查。當?shù)厝嗣胥y行要協(xié)同各行開戶銀行，認真清理現(xiàn)金結(jié)算帳戶，負責將開戶單位的現(xiàn)金結(jié)算戶落實到一家開戶銀行。

　　第四條 各開戶單位的庫存現(xiàn)金都要核定限額。庫存現(xiàn)金限額應當由開戶單位提出計劃，報開戶銀行審批。經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴格遵守。

　　部隊、公安系統(tǒng)的保密單位和其他保密單位的庫存現(xiàn)金限額的核定和現(xiàn)金管理工作檢查事宜，由其主管部門負責，并由主管部門將確定的庫存現(xiàn)金限額和檢查情況報開戶銀行。

　　各開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，由于生產(chǎn)或業(yè)務變化，需要增加或減少時，應向開戶銀行提出申請，經(jīng)批準后再行調(diào)整。

　　第五條 開戶銀行根據(jù)實際需要，原則上以開戶單位3天至5天的日常零星開支所需核定庫存現(xiàn)金限額。邊遠地區(qū)和交通不發(fā)達地區(qū)的開戶單位的.庫存現(xiàn)金限額，可以適當放寬，但最多不得超過15天的日常零星開支。

　　對沒有在銀行單獨開立帳戶的附屬單位也要實行現(xiàn)金管理，必須保留的現(xiàn)金，也要核定限額，其限額包括在開戶單位的庫存限額之內(nèi)。

　　商業(yè)和服務行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營業(yè)額核定定額，但不包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)。

　　第六條 開戶單位之間的經(jīng)濟往來，必須通過銀行進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。根據(jù)國家有關規(guī)定，開戶單位只可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

　　(一)職工工資、各種工資性津貼;

　　(二)個人勞動報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬;

　　(三)支付給個人的各種獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;

　　(四)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出;

　　(五)收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款;

　　(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

　　(七)結(jié)算起點以下的零星支出;

　　(八)確實需要現(xiàn)金支付的其他支出(見第十一條第四項)。

　　第七條 結(jié)算起點為1000元，需要增加時由中國人民銀行總行確定后，報國務院備案。

　　第八條 除本條例第六條第(五)、(六)項外、開戶單位支付給個人的款項中，支付現(xiàn)金每人一次不得超過1000元，超過限額部分，根據(jù)提款人的要求在指定的銀行轉(zhuǎn)為儲蓄存款或以支票、銀行本票支付。確需全額支付現(xiàn)金的，應經(jīng)開戶銀行審查后予以支付。

　　第九條 轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力。開戶單位在購銷活動中，不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠的待遇;不得只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、銀行本票和其他轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證。