企業(yè)對外擔保管理制度范本

　　對外擔保指中國境內(nèi)機構(gòu)(境內(nèi)外資金融機構(gòu)除外)，以保函、備用信用證、本票、匯票等形式出具對外擔保，下面是小編給大家整理的企業(yè)對外擔保管理制度范本，供大家參考。

　　企業(yè)對外擔保管理制度范本

　　第一章 總 則

　　第一條 為規(guī)范xxx服飾股份有限公司(以下簡稱公司)的擔保行為，防范經(jīng)營風險，依據(jù)《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國物權(quán)法》及其他法律法規(guī)，中國證監(jiān)會《關(guān)于上市公司為他人提供擔保有關(guān)問題的通知》、《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔保行為的通知》等文件以及《xxx服飾股份有限公司章程》的相關(guān)規(guī)定，制定本制度。

　　第二條 本制度所稱的稱對外擔保是指公司及子公司以第三人身份為他人提供的保證、抵押或質(zhì)押，公司為子公司提供的擔保視為對外擔保。具體種類包括借款擔保、銀行開立信用證和銀行承兌匯票擔保、開具保函的擔保等。

　　第三條 本制度所稱子公司是指全資子公司、控股子公司和公司擁有實際控制權(quán)的參股公司。子公司發(fā)生對外擔保的，按照本制度執(zhí)行。

　　第四條 所有對外擔保均由公司統(tǒng)一管理，未經(jīng)公司董事會(或股東大會)批準，公司及子公司不得對外提供擔保。

　　第五條 公司對外提供擔保，應當采取反擔保等必要的防范措施。

　　第六條 公司一切擔保行為，須按程序經(jīng)公司董事會或股東大會批準。

　　股東大會或者董事會對擔保事項做出決議時，與該擔保事項有利害關(guān)系的股東或者董事應當回避表決。

　　第二章 擔保及管理

　　第一節(jié) 擔保對象

　　第七條 公司可以為具有獨立法人資格且具有下列條件之一的單位擔保：

　　(一)因公司業(yè)務需要的互保單位;

　　(二)與公司有現(xiàn)實或潛在重要業(yè)務關(guān)系的單位;

　　(三)雖不符合上述所列條件，但公司認為需要發(fā)展與其業(yè)務往來和合作關(guān)系的申請擔保人，風險較小的，經(jīng)公司董事會(或股東大會)同意，可以提供擔保。

　　以上單位必須同時具有較強償債能力。

　　第二節(jié) 擔保管理職能部門及審批程序

　　第八條 公司為他人提供的擔保，公司財務部為擔保管理職能部門。

　　子公司因業(yè)務需要為他人提供擔保的，子公司及公司財務部為擔保管理職能部門。

　　第九條 公司為他人提供擔保前，職能部門應根據(jù)具體情況要求該企業(yè)提交

　　如下有關(guān)文件資料，并應及時組織人員進行調(diào)查，確保資料的真實性、合法性。

　　(一)擔保申請書;

　　(二)被擔保的對方的主體資格證明文件;

　　(三)被擔保的對方的法定代表人的身份證明文件;

　　(四)具有證券、金融從業(yè)資格的會計師事務所出具的被擔保的對方近三年的

　　審計報告(若需);

　　(五)擔保項目的可行性研究報告和經(jīng)濟評價報告;

　　(六)政府有權(quán)部門出具的項目審批文件;

　　(七)被擔保的對方審議通過的項目投資決議文件;

　　(八)被擔保的對方內(nèi)部有權(quán)機構(gòu)審議批準的借款決議;

　　(九)被擔保的對方擬借款銀行的名稱、金額、用途、利率、期限及還款計劃

　　和還款資金來源等情況說明;

　　(十)被擔保的對方的股東方同意按股權(quán)比例承擔擔保責任的承諾文件;

　　(十一)公司認為必要的其他文件。

　　第十條 公司在決定擔保前，擔保管理職能部門應當掌握被擔保人的資信狀況，對該擔保事項的收益和風險進行充分分析，并出具明確意見。

　　申請擔保人的資信狀況至少包括以下內(nèi)容：

　　(一)企業(yè)基本資料(包括企業(yè)名稱、注冊地址、法定代表人、經(jīng)營范圍、與本公司關(guān)聯(lián)關(guān)系、其他關(guān)系);

　　(二)近期經(jīng)審計的財務報告及還款能力分析;

　　(三)債權(quán)人的名稱;

　　(四)擔保方式、期限、金額等;

　　(五)與借款有關(guān)的主要合同的復印件;

　　(六)還款計劃和還款資金來源等情況說明;

　　(七)其他重要資料。

　　第十一條 擔保管理職能部門在審查擔保申請人的財務狀況時，應掌握下列原則：

　　(一)若擔保申請人為已投產(chǎn)的項目公司，擔保申請人借款后的財務比率應達到：流動比率1.0以上，速動比率0.8以上，利息倍數(shù)2.0以上，資產(chǎn)負債率70%以內(nèi)，近2年連續(xù)盈利。

　　(二)若擔保申請人為處于基建期的項目公司，其借款后的資產(chǎn)負債率應控制在80%以內(nèi)，且項目資本金落實。

　　第十二條 公司為他人提供擔保的，公司財務部作為職能管理部門在對被擔保單位的基本情況進行核查分析后提出申請報告，申請報告必須明確表明核查意見。申請報告報公司財務總監(jiān)審批并簽署意見后，報公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批同意后，轉(zhuǎn)發(fā)證券部報董事會或股東大會審議決定。

　　第十三條 子公司原則上不得為他人提供擔保，確實因業(yè)務需要為他人提供擔保的，必須由子公司進行審查并提出申請報告，申請報告必須明確表明核查意見，經(jīng)子公司法定代表人簽字同意后，報公司財務部，由財務總監(jiān)簽署意見，并經(jīng)公司總經(jīng)理同意后，轉(zhuǎn)發(fā)證券部報董事會或股東大會審議決定。

　　公司董事會就擔保事項做出的決議必須經(jīng)全體董事過半數(shù)通過及經(jīng)出席董事會的三分之二以上董事審議(含三分之二)同意，擔保事項的決策權(quán)限依照《公司章程》以及本制度的相關(guān)規(guī)定確定。

　　第三節(jié) 擔保審查與決策權(quán)限

　　第十四條 董事會根據(jù)職能管理部門提供的有關(guān)資料，認真審查申請擔保人的財務狀況、行業(yè)前景、經(jīng)營狀況和信用、信譽情況，對于提供資料不充分或申請擔保人有下列情形之一的，公司不得為其提供擔保。

　　(一)不符合本制度第七條規(guī)定的;

　　(二)產(chǎn)權(quán)不明或成立不符合國家法律法規(guī)或國家產(chǎn)業(yè)政策的;

　　(三)提供虛假的財務報表和其他資料，騙取公司擔保的;

　　(四)公司前次為其擔保，發(fā)生銀行借款逾期、拖欠利息等情況的;

　　(五)經(jīng)營狀況已經(jīng)惡化，信譽不良的企業(yè);

　　(六)未能落實用于反擔保的有效財產(chǎn)或提供互保的。

　　第十五條 申請擔保人提供的反擔?；蚱渌行Х婪讹L險的措施，必須與需擔保的數(shù)額相對應，并經(jīng)公司財務部核定。申請擔保人設(shè)定反擔保的財產(chǎn)為法律、法規(guī)禁止流通或者不可轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)的，應當拒絕提供擔保。

　　第十六條 股東大會或者董事會就擔保事項做出決議時，與該擔保事項有利害關(guān)系的股東或者董事應當回避表決。

　　有利害關(guān)系的股東包括下列股東或者具有下列情形之一的股東：

　　(一)為被擔保的對方;

　　(二)為被擔保的對方的直接或者間接控制人;

　　(三)被擔保的對方直接或者間接控制;

　　(四)與被擔保的.對方受同一法人或者自然人直接或間接控制;

　　(五)因與被擔保的對方或者其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者其他協(xié)議而使其表決權(quán)受到限制和影響的股東;

　　(六)為被擔保的對方或者其直接或間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員;

　　(七)在被擔保的對方任職，或者在能直接或間接控制被擔保的對方的法人或其他組織或者被擔保的對方直接或間接控制的法人或其他組織任職的(適用于股東為自然人的);

　　(八)其他造成公司利益對其傾斜的股東。

　　有利害關(guān)系的董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：

　　(一)為被擔保的對方;

　　(二)為被擔保的對方的直接或者間接控制人;

　　(三)在被擔保的對方任職，或者在能直接或間接控制該被擔保的對方的法人

　　或其他組織、該被擔保的對方直接或間接控制的法人或其他組織任職;

　　(四)為被擔保的對方或者其直接或間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員;

　　(五)為被擔保的對方或者其直接或間接控制人的董事、監(jiān)事或高級管理人員的關(guān)系密切的家庭成員;

　　(六)其他獨立商業(yè)判斷可能受到影響的董事。

　　第十七條 公司下列對外擔保行為，董事會審議通過后須經(jīng)股東大會審議通過：

　　(一)本公司及本公司控股子公司的對外擔保總額，達到或超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔保;

　　(二)公司的對外擔?？傤~，達到或超過最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔保;

　　(三)為資產(chǎn)負債率超過70%的擔保對象提供的擔保;

　　(四)單筆擔保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保;

　　(五)對股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔保;

　　(六)對除前項規(guī)定外的其他關(guān)聯(lián)人提供的擔保。

　　連續(xù)十二個月內(nèi)公司提供擔保的擔保金額超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%，或者超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%且絕對金額超過5000萬元后，均應在董事會審議通過后提交股東大會審議。

　　第十八條 股東大會在審議為股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔保議案時，該股東或受該實際控制人支配的股東，不得參與該項表決，該項表決由出席股東大會的其他股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。

　　第十九條 公司對外擔保，除必須由股東大會決定的以外，必須經(jīng)董事會審議。由董事會審批的對外擔保，必須經(jīng)全體董事過半數(shù)通過及經(jīng)出席董事會的三分之二以上(含三分之二)董事審議通過并做出決議。

　　第二十條 違反《公司章程》明確的股東大會、董事會審批對外擔保權(quán)限的，公司將依法追究責任人的法律責任。

　　第二十一條 公司對外擔保事項經(jīng)公司董事會或股東大會審議批準后，由董事長或董事長授權(quán)的人對外簽署擔保合同。

　　第二十二條 擔保合同必須符合有關(guān)法律規(guī)范，合同事項明確。所有擔保合同需由公司證券部審查，必要時交由公司聘請的法律顧問審閱。

　　第二十三條 訂立擔保格式合同，應結(jié)合被擔保人的資信情況，嚴格審查各項義務性條款。對于強制性條款可能造成公司無法預料的風險時，應由被擔保人提供相應的反擔?；蚓芙^為其提供擔保，并報告董事會。

　　第二十四條 公司應當根據(jù)《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國物權(quán)法》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并結(jié)合公司的實際情況，確定擔保合同的主要條款。

　　第二十五條 在接受反擔保抵押、反擔保質(zhì)押時，由公司財務部會同公司其他相關(guān)部門(或公司聘請的法律顧問)，完善有關(guān)法律手續(xù)，特別是及時辦理抵押或質(zhì)押登記手續(xù)(如有法定要求)，并采取必要措施減少反擔保審批及登記手續(xù)前的擔保風險。

　　第二十六條 擔保合同應當按照公司內(nèi)部管理規(guī)定妥善保管，并及時通報監(jiān)事會、董事會秘書和財務部。