企業(yè)對外擔(dān)保管理制度范本

　　對外擔(dān)保指中國境內(nèi)機構(gòu)(境內(nèi)外資金融機構(gòu)除外)，以保函、備用信用證、本票、匯票等形式出具對外擔(dān)保，下面是小編給大家整理的企業(yè)對外擔(dān)保管理制度范本，供大家參考。

　　企業(yè)對外擔(dān)保管理制度范本

　　第一章 總 則

　　第一條 為規(guī)范xxx服飾股份有限公司(以下簡稱公司)的擔(dān)保行為，防范經(jīng)營風(fēng)險，依據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國物權(quán)法》及其他法律法規(guī)，中國證監(jiān)會《關(guān)于上市公司為他人提供擔(dān)保有關(guān)問題的通知》、《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知》等文件以及《xxx服飾股份有限公司章程》的相關(guān)規(guī)定，制定本制度。

　　第二條 本制度所稱的稱對外擔(dān)保是指公司及子公司以第三人身份為他人提供的保證、抵押或質(zhì)押，公司為子公司提供的擔(dān)保視為對外擔(dān)保。具體種類包括借款擔(dān)保、銀行開立信用證和銀行承兌匯票擔(dān)保、開具保函的擔(dān)保等。

　　第三條 本制度所稱子公司是指全資子公司、控股子公司和公司擁有實際控制權(quán)的參股公司。子公司發(fā)生對外擔(dān)保的，按照本制度執(zhí)行。

　　第四條 所有對外擔(dān)保均由公司統(tǒng)一管理，未經(jīng)公司董事會(或股東大會)批準(zhǔn)，公司及子公司不得對外提供擔(dān)保。

　　第五條 公司對外提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)采取反擔(dān)保等必要的防范措施。

　　第六條 公司一切擔(dān)保行為，須按程序經(jīng)公司董事會或股東大會批準(zhǔn)。

　　股東大會或者董事會對擔(dān)保事項做出決議時，與該擔(dān)保事項有利害關(guān)系的股東或者董事應(yīng)當(dāng)回避表決。

　　第二章 擔(dān)保及管理

　　第一節(jié) 擔(dān)保對象

　　第七條 公司可以為具有獨立法人資格且具有下列條件之一的單位擔(dān)保：

　　(一)因公司業(yè)務(wù)需要的互保單位;

　　(二)與公司有現(xiàn)實或潛在重要業(yè)務(wù)關(guān)系的單位;

　　(三)雖不符合上述所列條件，但公司認為需要發(fā)展與其業(yè)務(wù)往來和合作關(guān)系的申請擔(dān)保人，風(fēng)險較小的，經(jīng)公司董事會(或股東大會)同意，可以提供擔(dān)保。

　　以上單位必須同時具有較強償債能力。

　　第二節(jié) 擔(dān)保管理職能部門及審批程序

　　第八條 公司為他人提供的擔(dān)保，公司財務(wù)部為擔(dān)保管理職能部門。

　　子公司因業(yè)務(wù)需要為他人提供擔(dān)保的，子公司及公司財務(wù)部為擔(dān)保管理職能部門。

　　第九條 公司為他人提供擔(dān)保前，職能部門應(yīng)根據(jù)具體情況要求該企業(yè)提交

　　如下有關(guān)文件資料，并應(yīng)及時組織人員進行調(diào)查，確保資料的真實性、合法性。

　　(一)擔(dān)保申請書;

　　(二)被擔(dān)保的對方的主體資格證明文件;

　　(三)被擔(dān)保的對方的法定代表人的身份證明文件;

　　(四)具有證券、金融從業(yè)資格的會計師事務(wù)所出具的被擔(dān)保的對方近三年的

　　審計報告(若需);

　　(五)擔(dān)保項目的可行性研究報告和經(jīng)濟評價報告;

　　(六)政府有權(quán)部門出具的項目審批文件;

　　(七)被擔(dān)保的對方審議通過的項目投資決議文件;

　　(八)被擔(dān)保的對方內(nèi)部有權(quán)機構(gòu)審議批準(zhǔn)的借款決議;

　　(九)被擔(dān)保的對方擬借款銀行的名稱、金額、用途、利率、期限及還款計劃

　　和還款資金來源等情況說明;

　　(十)被擔(dān)保的對方的股東方同意按股權(quán)比例承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的承諾文件;

　　(十一)公司認為必要的其他文件。

　　第十條 公司在決定擔(dān)保前，擔(dān)保管理職能部門應(yīng)當(dāng)掌握被擔(dān)保人的資信狀況，對該擔(dān)保事項的收益和風(fēng)險進行充分分析，并出具明確意見。

　　申請擔(dān)保人的資信狀況至少包括以下內(nèi)容：

　　(一)企業(yè)基本資料(包括企業(yè)名稱、注冊地址、法定代表人、經(jīng)營范圍、與本公司關(guān)聯(lián)關(guān)系、其他關(guān)系);

　　(二)近期經(jīng)審計的財務(wù)報告及還款能力分析;

　　(三)債權(quán)人的名稱;

　　(四)擔(dān)保方式、期限、金額等;

　　(五)與借款有關(guān)的主要合同的復(fù)印件;

　　(六)還款計劃和還款資金來源等情況說明;

　　(七)其他重要資料。

　　第十一條 擔(dān)保管理職能部門在審查擔(dān)保申請人的財務(wù)狀況時，應(yīng)掌握下列原則：

　　(一)若擔(dān)保申請人為已投產(chǎn)的項目公司，擔(dān)保申請人借款后的財務(wù)比率應(yīng)達到：流動比率1.0以上，速動比率0.8以上，利息倍數(shù)2.0以上，資產(chǎn)負債率70%以內(nèi)，近2年連續(xù)盈利。

　　(二)若擔(dān)保申請人為處于基建期的項目公司，其借款后的資產(chǎn)負債率應(yīng)控制在80%以內(nèi)，且項目資本金落實。

　　第十二條 公司為他人提供擔(dān)保的，公司財務(wù)部作為職能管理部門在對被擔(dān)保單位的基本情況進行核查分析后提出申請報告，申請報告必須明確表明核查意見。申請報告報公司財務(wù)總監(jiān)審批并簽署意見后，報公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批同意后，轉(zhuǎn)發(fā)證券部報董事會或股東大會審議決定。

　　第十三條 子公司原則上不得為他人提供擔(dān)保，確實因業(yè)務(wù)需要為他人提供擔(dān)保的，必須由子公司進行審查并提出申請報告，申請報告必須明確表明核查意見，經(jīng)子公司法定代表人簽字同意后，報公司財務(wù)部，由財務(wù)總監(jiān)簽署意見，并經(jīng)公司總經(jīng)理同意后，轉(zhuǎn)發(fā)證券部報董事會或股東大會審議決定。

　　公司董事會就擔(dān)保事項做出的決議必須經(jīng)全體董事過半數(shù)通過及經(jīng)出席董事會的三分之二以上董事審議(含三分之二)同意，擔(dān)保事項的決策權(quán)限依照《公司章程》以及本制度的相關(guān)規(guī)定確定。

　　第三節(jié) 擔(dān)保審查與決策權(quán)限

　　第十四條 董事會根據(jù)職能管理部門提供的有關(guān)資料，認真審查申請擔(dān)保人的財務(wù)狀況、行業(yè)前景、經(jīng)營狀況和信用、信譽情況，對于提供資料不充分或申請擔(dān)保人有下列情形之一的，公司不得為其提供擔(dān)保。

　　(一)不符合本制度第七條規(guī)定的;

　　(二)產(chǎn)權(quán)不明或成立不符合國家法律法規(guī)或國家產(chǎn)業(yè)政策的;

　　(三)提供虛假的財務(wù)報表和其他資料，騙取公司擔(dān)保的;

　　(四)公司前次為其擔(dān)保，發(fā)生銀行借款逾期、拖欠利息等情況的;

　　(五)經(jīng)營狀況已經(jīng)惡化，信譽不良的企業(yè);

　　(六)未能落實用于反擔(dān)保的有效財產(chǎn)或提供互保的。

　　第十五條 申請擔(dān)保人提供的反擔(dān)保或其他有效防范風(fēng)險的措施，必須與需擔(dān)保的數(shù)額相對應(yīng)，并經(jīng)公司財務(wù)部核定。申請擔(dān)保人設(shè)定反擔(dān)保的財產(chǎn)為法律、法規(guī)禁止流通或者不可轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)拒絕提供擔(dān)保。

　　第十六條 股東大會或者董事會就擔(dān)保事項做出決議時，與該擔(dān)保事項有利害關(guān)系的股東或者董事應(yīng)當(dāng)回避表決。

　　有利害關(guān)系的股東包括下列股東或者具有下列情形之一的股東：

　　(一)為被擔(dān)保的對方;

　　(二)為被擔(dān)保的對方的直接或者間接控制人;

　　(三)被擔(dān)保的對方直接或者間接控制;

　　(四)與被擔(dān)保的.對方受同一法人或者自然人直接或間接控制;

　　(五)因與被擔(dān)保的對方或者其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者其他協(xié)議而使其表決權(quán)受到限制和影響的股東;

　　(六)為被擔(dān)保的對方或者其直接或間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員;

　　(七)在被擔(dān)保的對方任職，或者在能直接或間接控制被擔(dān)保的對方的法人或其他組織或者被擔(dān)保的對方直接或間接控制的法人或其他組織任職的(適用于股東為自然人的);

　　(八)其他造成公司利益對其傾斜的股東。

　　有利害關(guān)系的董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：

　　(一)為被擔(dān)保的對方;

　　(二)為被擔(dān)保的對方的直接或者間接控制人;

　　(三)在被擔(dān)保的對方任職，或者在能直接或間接控制該被擔(dān)保的對方的法人

　　或其他組織、該被擔(dān)保的對方直接或間接控制的法人或其他組織任職;

　　(四)為被擔(dān)保的對方或者其直接或間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員;

　　(五)為被擔(dān)保的對方或者其直接或間接控制人的董事、監(jiān)事或高級管理人員的關(guān)系密切的家庭成員;

　　(六)其他獨立商業(yè)判斷可能受到影響的董事。

　　第十七條 公司下列對外擔(dān)保行為，董事會審議通過后須經(jīng)股東大會審議通過：

　　(一)本公司及本公司控股子公司的對外擔(dān)保總額，達到或超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保;

　　(二)公司的對外擔(dān)保總額，達到或超過最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔(dān)保;

　　(三)為資產(chǎn)負債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保;

　　(四)單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保;

　　(五)對股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保;

　　(六)對除前項規(guī)定外的其他關(guān)聯(lián)人提供的擔(dān)保。

　　連續(xù)十二個月內(nèi)公司提供擔(dān)保的擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%，或者超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%且絕對金額超過5000萬元后，均應(yīng)在董事會審議通過后提交股東大會審議。

　　第十八條 股東大會在審議為股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保議案時，該股東或受該實際控制人支配的股東，不得參與該項表決，該項表決由出席股東大會的其他股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。

　　第十九條 公司對外擔(dān)保，除必須由股東大會決定的以外，必須經(jīng)董事會審議。由董事會審批的對外擔(dān)保，必須經(jīng)全體董事過半數(shù)通過及經(jīng)出席董事會的三分之二以上(含三分之二)董事審議通過并做出決議。

　　第二十條 違反《公司章程》明確的股東大會、董事會審批對外擔(dān)保權(quán)限的，公司將依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。

　　第二十一條 公司對外擔(dān)保事項經(jīng)公司董事會或股東大會審議批準(zhǔn)后，由董事長或董事長授權(quán)的人對外簽署擔(dān)保合同。

　　第二十二條 擔(dān)保合同必須符合有關(guān)法律規(guī)范，合同事項明確。所有擔(dān)保合同需由公司證券部審查，必要時交由公司聘請的法律顧問審閱。

　　第二十三條 訂立擔(dān)保格式合同，應(yīng)結(jié)合被擔(dān)保人的資信情況，嚴格審查各項義務(wù)性條款。對于強制性條款可能造成公司無法預(yù)料的風(fēng)險時，應(yīng)由被擔(dān)保人提供相應(yīng)的反擔(dān)保或拒絕為其提供擔(dān)保，并報告董事會。

　　第二十四條 公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國物權(quán)法》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并結(jié)合公司的實際情況，確定擔(dān)保合同的主要條款。

　　第二十五條 在接受反擔(dān)保抵押、反擔(dān)保質(zhì)押時，由公司財務(wù)部會同公司其他相關(guān)部門(或公司聘請的法律顧問)，完善有關(guān)法律手續(xù)，特別是及時辦理抵押或質(zhì)押登記手續(xù)(如有法定要求)，并采取必要措施減少反擔(dān)保審批及登記手續(xù)前的擔(dān)保風(fēng)險。

　　第二十六條 擔(dān)保合同應(yīng)當(dāng)按照公司內(nèi)部管理規(guī)定妥善保管，并及時通報監(jiān)事會、董事會秘書和財務(wù)部。