小企業財務報銷制度

　　小企業財務報銷制度如何管理?以下小編整理了一份小企業財務報銷制度范本，希望可以幫到你~!

　　第一部分借款管理制度

　　(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

　　(二) 其他臨時借款，如業務費、生活周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　(三) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　借款流程

　　(一) 借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。

　　(二) 審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批。

　　(三) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

　　第二部分日常費用報銷制度

　　日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業務招待費等行政費用。

　　(一) 報銷人必須取得相應的`合法票據，且發票背面有經辦人簽名。

　　(二) 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據;注明附件張數;金額大小寫須一致;簡述費用內容或事由。

　　(三) 按規定的審批程序報批。

　　費用報銷的一般流程

　　(一)報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單

　　(二)須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單

　　(三)部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

　　第三部分勞保品報銷制度

　　管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置。

　　報銷流程

　　1.購置申請: 管理人每月根據需求及庫存情況購買。

　　2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款。

　　3.費用歸集：財務部按月根據各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。

　　第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程

　　工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

　　工薪福利支付流程

　　(一) 工資支付流程：(1)每月日由將本月經公司總經理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險金等信息)轉交財務部;(2)總經理提供職工月度獎金分配表;(3)財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;(4)按工薪審批程序審批;(5)每月日由財務部通過銀行代發或現金形式支付工資;(6)每月日之前員工到財務部領憑工資條領工資。

　　(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。

　　(三)其他福利費支出由經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

　　第五部分專項支出財務報銷制度及流程

　　專項支出主要包括固定資產購置、事務所咨詢費用、行業費用如排污費、許可證等。

　　專項支出報銷財務制度及流程

　　(一) 填寫申請：相關填寫《專項支出費用申請單》并報批。

　　(二) 報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。(三) 結賬報銷：(1)資產驗收(軟件應安裝調試)無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，其他項目憑代理合同或行政發票，按規定填寫報銷單(經辦人在發票背面簽字并附出入庫單);(2)按資金支出規定審批程序審批;(3)財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續。

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