試論完善我國社會信用體系的迫切性論文

一、目前我國社會信用存在的主要問題

　　首先是銀企信用關系惡化，銀行信用循環梗阻，風險加劇。表現為企業信用能力急劇下滑，大量逃廢銀行債務，致使銀行信貸資產大量沉淀，風險累積，效益低下；同時銀行恐貸、惜貸現象突出，資金滯留體內，銀企信用循環出現梗阻。其次是信用供需脫節，阻礙了金融資源的優化配置。主要指新興的經濟主體（如民營企業）和新生的金融需求（如消費信用），由于沒有合適的信用方式和有力的信用制度支撐，使銀行過剩的金融資源與新興的有效需求無法有效對接，形成信用脫節和金融低效。第三是優良企業出現金融轉移，信用需求開始減弱。優良企業主要是指制度完善、規模效益好、盈利能力強的企業集團，這類企業一般能通過內源融資或上市進行資本擴張從證券市場“圈”得資金，對成本約束較高的銀行貸款需求開始減弱，信用轉移使銀行主融資渠道出現中斷，銀行資產因缺失優良載體而產生“脫媒”。第四是為支撐信用循環，國家信用空前回歸，社會信用領域日趨狹窄。國家以政權為支撐，通過新一輪政策化資源配置，來助推整個信用運轉，即通過大量發行國債，緩解銀行融資壓力；進行大規模的基礎設施建設，引導銀行發放配套貸款（如水力、交通項目貸款）；使得以國家政策作支撐的國家壟斷型或非市場準入產業（如電力、電信、石化、煙草等），成為銀行激烈爭奪的融資領域。第五是信用萎縮導致金融資源游離經濟實體，信用日益畸化，金融風險不斷堆積。信貸資金大量進入以國家政策為支撐的證券市場進行投機。據統計，當前一級市場資金的70％和二級市場資金的30％都直接或間接來自于銀行。金融資源游離于實體經濟，信用行為開始畸化，加大了金融風險。

　　信用惡化直接造成銀行經營乃至整個經濟、金融的萎縮、高險與低效。當前，我國銀行信用執行著80％以上的社會融資功能，銀行信用成為社會信用的主導和核心?？陀^上，社會信用與銀行業務存在著高度的正向關聯，它們相互依存，同盛共衰。由于當前信用惡化和減弱，以及信用循環的非市場化、非經濟化支持，使信用行為不斷畸化，信用風險不斷累增，嚴重阻礙銀行的業務經營。一是惡化了信貸資產，加劇了經營風險。信用惡化使銀行的不良資產居高不下，生息資產嚴重不足，財務虧損嚴重；同時使銀行資產的流動性降低，金融風險空前加大。二是制約了銀行的融資手段，降低了資產盈利能力。信用環境惡化使銀行融資方式保守、領域狹窄，銀行大量資金因脫媒而滯留體內，不但資產收益率極低，而且直接形成信用、經濟的雙重萎縮。三是畸化了銀行信用行為，催生出新的金融泡沫。信貸資金入市投機，使金融資源游離于實體經濟，金融泡沫不斷積累。四是束縛了金融產品的創新，制約了銀行創收能力。銀行產品創新突出表現在產品的科技化、組合化和信用化，但由于存在大量的失信行為（如惡意透支），信用功能運行受阻，阻礙了業務的有效拓展，削減了銀行的創收能力。

二、造成我國社會信用惡化的原因分析

　　從微觀層面看，信用關系是由授信者、用信者和信用工具（如借據、合同、存單等各種契約性金融工具）三大要素組成。信用關系形成后，信用能否有效循環，關鍵取決于兩大必要條件：一是信用意識，二是信用能力。二者互為條件，不可或缺。主觀上信用意識淡漠導致有錢不還，或客觀上信用能力不足造成無錢可還，都直接造成信用的失效和惡化。造成當前社會信用惡化的主要根源有：

　?。ㄒ唬┿y企產權的模糊性和主體的同一性，使銀企債權債務缺乏體制硬約束。市場經濟有效運行（包括信用有效循環）應有對應的微觀經濟主體，要求市場經濟主體具有“自主經營、自負盈虧、自求平衡、自我發展”的“四自”特征。當前，我國國有企業改制、國有銀行的商業化改革取得了很大的進展，但真正意義上的現代企業制度還沒有建立。由于產權結構的單一性和主體的同一性，銀行、國企資產債權債務具有理論和現實上的“存續性”和“抵消性”，最后總可通過國家政策進行債務清理（如呆賬核銷、債轉股、清理三角債等），即使形成損失也債有其主。

　?。ǘ┑胤浇洕c銀行“條塊”利益的分割性，造成地方政府、企業聯合逃廢銀行債務行為日益趨嚴重。分稅制改革后，地方企業成為各地政*財政收入的主要來源，是創造政績的核心載體，其利益呈地方性“塊狀”特征。而國有商業銀行是全國一級法人管理體制，資金在全國調配使用，國家是權益的所有者，其利益表現為“條狀”特征。“條塊”利益的分割性使地方政府和企業通過各種手段，以犧牲銀行的利益來獲取地方利益，如政企聯手通過改組、轉制等各種形式大肆懸空、逃廢銀行債務，使銀行的債權維護、保全工作層層受阻，信貸資產大量流失，銀企關系不斷惡化。

　　（三）銀行的授信能力相對滯后，形成大量的經營風險損失。

　　1、授前決策滯后。銀行信貸（或授信）思維僵化，決策簡單，習慣于傳統的政策導向，面對市場的多元化信用需求，缺乏相匹配的甄別、評估和預測能力，再加上企業信息的非對稱性披露，造成銀行事實上的盲目授信與輕率授信，使信用風險在源頭上無法有效控制。

　　2、 授后監控乏力。表現為沒有足夠的人力或素質相匹配的管戶人員對貸款進行跟蹤監督，有效落實貸款用途和實現目標效益；同時企業以假賬、假報表及多頭開戶等手段逃避銀行監控，形成銀行對企業的約束軟化。

　　3、 授中管理存在缺陷。表現為授信權責不匹配，責任追究不明確，內控制度不完善，審貸手續不科學，直接造成授信低效。

　　4、授信手段滯后。 銀行授信手段傳統，產品單一，創新能力不足，在出現融資梗阻時，未能及時設計、創新出新的金融產品滿足潛在的金融需求，以分散金融風險，提高資產收益水平。

　?。ㄋ模┥鐣庞弥贫炔煌陚?，無法滿足有效的信用需求。

　　1、 個人信用制度尚為空白。隨著買方市場的全面形成和社會收入的個人化分配傾向，有效消費需求不足成為我國內需不足的主要原因。當前，信用消費發展為最強勁的金融需求，但由于缺乏成熟的個人信用制度，銀行無法對個人信用意識和信用能力進行有效把握，消費信用雷大雨小，營而不銷，嚴重束縛了銀行業務的有效拓展。 去年我國的消費信用僅為710億元，占GDP不到1％，而美國的同比為55％，香港為23％。

　　2、 企業信用制度不健全。目前，銀行對企業建立了信用評級制度，但這種制度尚未社會化、系統化，評估依據的信息水分較大，缺乏真實性和操作性。

　　3、金融企業信用等級制度尚為空白。 當前許多金融組織（特別是中小銀行、信用社）資產極度惡化，經營效率低下，金融風險集中。銀行信用等級制度的空白，使金融組織缺乏優勝劣汰的市場化退出機制（如勒令銀行關停、整頓和破產），不利于銀行加強自我約束和管理，提高競爭力和抗風險能力。

　　4、缺乏完善的信用擔保體系。 信用擔保是解決用信者信用能力不足，推動社會信用循環的有效途徑。當前，我國的信用擔保制度極度殘缺，除國家信用（國債）、銀行信用（銀行承兌匯票、存單、信用證）、機構信用（保險）可作信用擔保之外，只剩下條件苛刻的實物擔保。作為極具發展前景的民營及中小企業，因沒有可行的社會擔保體系進行媒介支撐，有效的信用需求無法及時滿足。

　?。ㄎ澹┬庞眠\行缺乏有力的法律及道德環境支持，使違約失信行為大行其道。

　　1、信用立法尚為空白。法律制裁是最有力的信用約束。 現實中，借債還錢雖為天經地義，但賴債不還卻是無法無天，賴債行為缺乏有力的法律約束，助長了賴債失信行為的蔓延。

　　2、信用執法不力。執法不力體現為執法力度的欠缺及地方政府的干預，使進入法律程序追償的債權，落得“贏了官司輸了錢”的局面。

　　3、 信用運行缺乏良好的道德環境支持。當前，由于信用法制不力，使社會上坑蒙拐騙、制假售假行為非常猖獗，在“金錢本位”價值觀的導向下，誠實守信的傳統道德觀念不斷弱化，信用運行缺乏有力的道德環境予以支撐和維護。