論文摘要：參與式預(yù)算作為一種更加民主的預(yù)算決策機(jī)制，源于巴西。在我國最早實(shí)行參與式預(yù)算的是浙江溫嶺。其后在聯(lián)合國發(fā)展基金會的支持下，哈爾濱和無錫也進(jìn)行了試點(diǎn)。之后，上海一些地區(qū)也進(jìn)行了參與式預(yù)算的嘗試。雖然目前在中國已經(jīng)有多個(gè)地方實(shí)行參與式預(yù)算，但是，中國的參與式預(yù)算主要是以溫嶺和哈爾濱、無錫模式為主。

　　論文關(guān)鍵詞：參與式預(yù)算,模式,比較,完善

一、參與式預(yù)算的概念和內(nèi)涵

　　參與式預(yù)算是由巴西南部的阿雷格里港市最先實(shí)行的一種公共資源配置的決策機(jī)制，之后，美國、英國、德國、法國等歐美發(fā)達(dá)國家以及南非、印度等發(fā)展中國家甚至拉美和非洲的一些落后國家也都開始實(shí)施參與式預(yù)算。參與式預(yù)算與傳統(tǒng)的預(yù)算相比，其差別在于在預(yù)算過程中引入了民眾的參與。傳統(tǒng)預(yù)算“二上二下”的過程是將民眾排除在外的，是政府各部門分析民眾的需求然后結(jié)合財(cái)政資金情況而形成的預(yù)算，至于財(cái)政資金是否用于民眾最需要的地方、財(cái)政資金的公平性、公開性等很難有保障。而在參與式預(yù)算中，通過民眾的參與、意見表達(dá)使得財(cái)政資金花到民眾最需要的地方，并且更大程度地保證預(yù)算的公平、公開。由于參與式預(yù)算在不同地方的方式各不相同，因此，要對參與式預(yù)算下一個(gè)統(tǒng)一的定義存在著一定的難度。聯(lián)合國將參與式預(yù)算定義為，“參與式預(yù)算是人們對于全部或部分公共資源配置的決策制定或參與決策制定的機(jī)制?！奔磪⑴c式預(yù)算打破了傳統(tǒng)公共預(yù)算領(lǐng)域中由少部分專家人做出決策的機(jī)制，而是讓公民個(gè)人或者公民組織參與到公共預(yù)算實(shí)質(zhì)性階段，最終實(shí)現(xiàn)公民參與、公共預(yù)算、公共政策三者的有機(jī)統(tǒng)一。

二、中國參與式預(yù)算的模式

　?。ㄒ唬﹨⑴c式預(yù)算的溫嶺模式

　　參與式預(yù)算的溫嶺模式以新河鎮(zhèn)的模式為典型，之后，溫嶺市的澤國、箬橫、濱海、大溪等鎮(zhèn)也借鑒新河鎮(zhèn)開始實(shí)行參與式預(yù)算，并且在此基礎(chǔ)上進(jìn)行了一些創(chuàng)新和完善。溫嶺模式主要可以分為以下四個(gè)步驟：

　　1.預(yù)算初審民主懇談：(1)由鎮(zhèn)人大主席團(tuán)提名并經(jīng)人大預(yù)備會議選舉人大財(cái)經(jīng)小組，該小組成員由人大代表組成，可以聘請若干專業(yè)人士參加小組工作；(2)鎮(zhèn)人大主席團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)鎮(zhèn)人大財(cái)經(jīng)小組，組織預(yù)算初審民主懇談會：政府提供預(yù)算方案及細(xì)化說明，人大主席團(tuán)召集民意代表（人大代表、各協(xié)會、社會團(tuán)體、各界代表和公民）參加初審懇談會，財(cái)經(jīng)小組成員分為工業(yè)、農(nóng)業(yè)、社會三個(gè)專門小組，與民意代表、政府人員一起對政府預(yù)算報(bào)告進(jìn)行商談；(3)懇談會后三個(gè)專門小組匯總各方意見形成各自預(yù)算初審報(bào)告。

　　2.人大預(yù)算審議、懇談：(1)人大全體會議期間，鎮(zhèn)人大主席團(tuán)組織人大代表民主懇談，審議政府預(yù)算報(bào)告；(2)政府提供預(yù)算方案及細(xì)化說明，財(cái)經(jīng)小組各專門小組向參加預(yù)算懇談會代表作預(yù)算初審報(bào)告，人大代表與政府人員商談預(yù)算報(bào)告，提出意見和建議；(3)人大主席團(tuán)與政府召開聯(lián)席會議，根據(jù)預(yù)算初審報(bào)告和人大代表的意見和建議，由政府修改預(yù)算方案；(4)向人大會通報(bào)政府預(yù)算修改方案，各代表團(tuán)分組審議，(5)名以上人大代表聯(lián)名可以依法提出預(yù)算修正案。

　　3.預(yù)算報(bào)告的修改與通過：(1)鎮(zhèn)人大主席團(tuán)審查代表預(yù)算修正案，符合條件的修正案提交人大會議表決；(2)鎮(zhèn)政府根據(jù)超過出席會議1/2人數(shù)的代表贊成通過；若不通過，重新修改直至通過。

　　4.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)督：(1)人大閉會期間，鎮(zhèn)人大財(cái)經(jīng)小組對政府預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，可隨時(shí)了解政府預(yù)算執(zhí)行情況；(2)政府每季度向人大財(cái)經(jīng)小組匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況；(3)政府預(yù)算調(diào)整提交人大財(cái)經(jīng)小組備案，重大調(diào)整以及使用超收入追加預(yù)算支出項(xiàng)目，政府須向財(cái)經(jīng)小組提交相關(guān)方案或議案，由財(cái)經(jīng)小組提請人大主席團(tuán)召開人民代表會議依法審議、表決、通過后執(zhí)行；(4)人大審議新一年度預(yù)算報(bào)告之前須對上年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審議(袁方成，2006)。

　　在以上四個(gè)步驟中，溫嶺市的一些鎮(zhèn)對這些環(huán)節(jié)的一些細(xì)節(jié)做了進(jìn)一步的創(chuàng)新和探索，具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

　　1．民意代表的隨機(jī)抽樣機(jī)制。民意代表是運(yùn)用excel在全鎮(zhèn)人口中依據(jù)村民選舉名單隨機(jī)抽選出來的。按照1000人口以上每村（或居委會）4人，1000人口以下每村2人的原則，從全鎮(zhèn)12萬人口中抽選了275名代表。這樣有助于保障參與機(jī)會平等，避免代表選取的人為操縱和參與群體的單一性，保證懇談代表的代表性和公正性（余英，2008）。

　　2．小組分組商談與大會集中商談相結(jié)合的機(jī)制。為使預(yù)算民主懇談的商談過程更為審慎，相對于新河鎮(zhèn)“預(yù)算初審民主懇談”環(huán)節(jié)，澤國民意代表與政府預(yù)算懇談程序安排更為細(xì)致：a將民意代表抽簽分組；b各小組召開第一次民主懇談會，商談各預(yù)算項(xiàng)目；c政府官員與所有民意代表參加第一次集中商談，討論各預(yù)算項(xiàng)目；d各小組召開第二次民主懇談會，繼續(xù)商談；e政府官員與所有民意代表參加第二次集中商談，深化討論各項(xiàng)目預(yù)算。

　　3．主持人制度。鑒于民意代表、政府官員之間在利益立場、信息占有、知識層次、語言表述等方面的差異，澤國鎮(zhèn)參與式預(yù)算程序中設(shè)置主持人制度：選取具有正義感與責(zé)任心，有較強(qiáng)的語言表達(dá)能力，熟悉當(dāng)?shù)孛袂椤⒄Z言的人擔(dān)任主持人；在預(yù)算民主懇談的小組分組商談與大會集中商談的程序中由主持人分別主持；主持人公正、中立，引導(dǎo)商談過程有序而理性地展開。

　　（二）參與式預(yù)算的哈爾濱、無錫模式

　　哈爾濱、無錫模式的預(yù)算過程可以分為四個(gè)階段：

　　第一階段：宣傳組織發(fā)動：成立工作班子，擬定試驗(yàn)計(jì)劃，明確試驗(yàn)?zāi)康暮娃k法，宣傳組織發(fā)動社區(qū)群眾，以社區(qū)為單位，推薦候選項(xiàng)目。

　　第二階段：群眾民主決策：試驗(yàn)工作班子在收集群眾意見的基礎(chǔ)上，按照社區(qū)發(fā)展要求和財(cái)力可能，提出擬提交群眾代表大會討論票決項(xiàng)目，在一定范圍內(nèi)征求意見，并形成項(xiàng)目初步預(yù)算。同時(shí)，擬定規(guī)則，產(chǎn)生群眾代表。然后，召開群眾代表大會票決正式實(shí)施項(xiàng)目。

　　第三階段：組織項(xiàng)目實(shí)施：制定試驗(yàn)項(xiàng)目管理意見，規(guī)范試驗(yàn)項(xiàng)目管理。尊重群眾票決結(jié)果，將其作為項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)，并細(xì)化項(xiàng)目工程預(yù)算，辦理相關(guān)規(guī)定手續(xù)，依法公開對外發(fā)包并組織施工。

　　第四階段：群眾跟蹤監(jiān)督：項(xiàng)目執(zhí)行過程中，組織社區(qū)群眾監(jiān)督和質(zhì)詢，并向有關(guān)部門反饋意見。項(xiàng)目執(zhí)行結(jié)束后，委托財(cái)務(wù)審計(jì)，并組織群眾代表和有關(guān)專家對項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行績效評估，審計(jì)和評估結(jié)果，作為試驗(yàn)是否成功和財(cái)政撥款的主要依據(jù)。同時(shí)，總結(jié)和積累試驗(yàn)經(jīng)驗(yàn)，為進(jìn)一步推進(jìn)改革提供可靠信息（盧露，李新軍，2009）。

　　總結(jié)一下其基本程序是：根據(jù)資金來源，確定資金額度；廣泛征求意見，確定備選項(xiàng)目；開展民主投票，確定參與式預(yù)算項(xiàng)目；成立項(xiàng)目所在村屯、社區(qū)代表大會；召開項(xiàng)目所在村屯、社區(qū)代表大會，選擇項(xiàng)目；組織項(xiàng)目招標(biāo)，村民、居民代表跟蹤監(jiān)督；組織工程驗(yàn)收，進(jìn)行績效評估；檢查“參與式預(yù)算”工作程序，總結(jié)評比。哈爾濱、無錫兩地的參與式預(yù)算是只將部分預(yù)算資金，尤其是公共基建項(xiàng)目資金交由公眾選擇決定，并且在選擇過程中人大沒有介入。