單項選擇題

　　1、某企業(yè)按照“1/10，n/30”的信用條件，購進一批商品，并假定商品的價款為200萬元，假設(shè)該企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣，在信用期內(nèi)付款，則放棄現(xiàn)金折扣的機會成本是：

　　A、18.18%

　　B、36.36%

　　C、10.10%

　　D、20.20%

　　【正確答案】 A

　　【該題針對“流動負(fù)債管理”知識點進行考核】

　　2、下列各項中，與放棄現(xiàn)金折扣成本率呈反向變化的是：

　　A、現(xiàn)金折扣率

　　B、折扣期

　　C、信用標(biāo)準(zhǔn)

　　D、信用期

　　【正確答案】 D

　　【該題針對“流動負(fù)債管理”知識點進行考核】

　　3、某企業(yè)年銷售額625萬元，賒銷額占銷售收入的80%(一年按360天計算)，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為10次，有價證券報酬率為8%，變動成本率75%，則企業(yè)的應(yīng)收賬款平均收賬期和機會成本分別為：

　　A、40天，4萬元

　　B、36天，3萬元

　　C、40天，3萬元

　　D、36天，4萬元

　　【正確答案】 B

　　【該題針對“流動資產(chǎn)管理”知識點進行考核】

　　4、某企業(yè)每年耗用某種原材料3600千克，該材料的單位成本為2元，單位材料年持有成本為1元，一次訂貨成本50元，則下列說法正確的是：

　　A、該企業(yè)的經(jīng)濟訂貨批量為300千克，最小存貨成本為3000元

　　B、該企業(yè)的經(jīng)濟訂貨批量為600千克，最小存貨成本為600元

　　C、該企業(yè)的經(jīng)濟訂貨批量為600千克，最小存貨成本為300元

　　D、該企業(yè)的經(jīng)濟訂貨批量為600千克，最小存貨成本為6000元

　　【正確答案】 B

　　【該題針對“流動資產(chǎn)管理”知識點進行考核】

　　5、下列關(guān)于資產(chǎn)組合的表述中，正確的是：

　　A、資產(chǎn)的流動性和獲利性是同向的

　　B、資本密集型的生產(chǎn)方式其固定資產(chǎn)的比例高于勞動密集型的生產(chǎn)方式

　　C、大企業(yè)所需的資金比較多，故在固定資產(chǎn)上的投資較少

　　D、不愿冒險、偏好安全的經(jīng)理人員往往采用適中的資產(chǎn)組合策略

　　【正確答案】 B

　　【該題針對“資產(chǎn)組合與籌資組合”知識點進行考核】

　　6、在保證正常需要量和正常保險儲備量的基礎(chǔ)上，再加上一部分額外的儲備量的資產(chǎn)組合策略是：

　　A、適中的資產(chǎn)組合策略

　　B、保守的資產(chǎn)組合策略

　　C、冒險的資產(chǎn)組合策略

　　D、激進的資產(chǎn)組合策略

　　【正確答案】 B

　　【該題針對“資產(chǎn)組合與籌資組合”知識點進行考核】

　　多項選擇題

　　1、我國的短期融資券的特征包括：

　　A、發(fā)行者必須最近三個會計年度盈利

　　B、期限不超過365天

　　C、發(fā)行利率由發(fā)行人和承銷商協(xié)商確定

　　D、待償還融資券余額不超過企業(yè)凈資產(chǎn)的.40%

　　E、企業(yè)自身不具有銷售融資券的資格

　　【正確答案】 BCDE

　　【該題針對“流動負(fù)債管理”知識點進行考核】

　　2、下列關(guān)于流動負(fù)債的管理的說法，正確的有：

　　A、商業(yè)信用籌資具有自發(fā)籌資、資金使用無約束等優(yōu)點

　　B、商業(yè)信用籌資存在期限短、支付壓力大等不足之處

　　C、短期融資券的成本較低

　　D、短期融資券的籌資金額較大

　　E、短期融資券的發(fā)行期限長，籌資風(fēng)險小

　　【正確答案】 ABCD

　　【該題針對“流動負(fù)債管理”知識點進行考核】

　　3、下列關(guān)于存貨管理的說法中，正確的有：

　　A、存貨管理的主要目的是降低存貨成本

　　B、訂購的批量增大，儲存成本上升

　　C、訂貨次數(shù)增加，進貨費用上升

　　D、經(jīng)濟訂貨批量是一定時期采購成本和訂貨成本總和最低的采購量

　　E、取得成本與儲存成本分別為決策不相關(guān)成本與決策相關(guān)成本

　　【正確答案】 ABC

　　【該題針對“流動資產(chǎn)管理”知識點進行考核】

　　4、下列關(guān)于現(xiàn)金和銀行存款日常管理的說法中，正確的有：

　　A、不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行和他人資金

　　B、不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金

　　C、應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理

　　D、嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章

　　E、個人名章必須由本人保管，不能授權(quán)其他人員保管

　　【正確答案】 ABCD

　　【該題針對“流動資產(chǎn)管理”知識點進行考核】

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