一、單項選擇題
1、某企業按照“1/10，n/30”的信用條件，購進一批商品，并假定商品的價款為200萬元，假設該企業放棄現金折扣，在信用期內付款，則放棄現金折扣的機會成本是：
A、18.18%
B、36.36%
C、10.10%
D、20.20%
【正確答案】 A
【該題針對“流動負債管理”知識點進行考核】
2、下列各項中，與放棄現金折扣成本率呈反向變化的是：
A、現金折扣率
B、折扣期
C、信用標準
D、信用期
【正確答案】 D
【該題針對“流動負債管理”知識點進行考核】
3、某企業年銷售額625萬元，賒銷額占銷售收入的80%(一年按360天計算)，應收賬款周轉率為10次，有價證券報酬率為8%，變動成本率75%，則企業的應收賬款平均收賬期和機會成本分別為：
A、40天，4萬元
B、36天，3萬元
C、40天，3萬元
D、36天，4萬元
【正確答案】 B
【該題針對“流動資產管理”知識點進行考核】
4、某企業每年耗用某種原材料3600千克，該材料的單位成本為2元，單位材料年持有成本為1元，一次訂貨成本50元，則下列說法正確的是：
A、該企業的經濟訂貨批量為300千克，最小存貨成本為3000元
B、該企業的經濟訂貨批量為600千克，最小存貨成本為600元
C、該企業的經濟訂貨批量為600千克，最小存貨成本為300元
D、該企業的經濟訂貨批量為600千克，最小存貨成本為6000元
【正確答案】 B
【該題針對“流動資產管理”知識點進行考核】
5、下列關于資產組合的表述中，正確的是：
A、資產的流動性和獲利性是同向的
B、資本密集型的生產方式其固定資產的比例高于勞動密集型的生產方式
C、大企業所需的資金比較多，故在固定資產上的投資較少
D、不愿冒險、偏好安全的經理人員往往采用適中的資產組合策略
【正確答案】 B
【該題針對“資產組合與籌資組合”知識點進行考核】
6、在保證正常需要量和正常保險儲備量的基礎上，再加上一部分額外的儲備量的資產組合策略是：
A、適中的資產組合策略
B、保守的資產組合策略
C、冒險的資產組合策略
D、激進的資產組合策略
【正確答案】 B
【該題針對“資產組合與籌資組合”知識點進行考核】
二、多項選擇題
1、我國的短期融資券的'特征包括：
A、發行者必須最近三個會計年度盈利
B、期限不超過365天
C、發行利率由發行人和承銷商協商確定
D、待償還融資券余額不超過企業凈資產的40%
E、企業自身不具有銷售融資券的資格
【正確答案】 BCDE
【該題針對“流動負債管理”知識點進行考核】
2、下列關于流動負債的管理的說法，正確的有：
A、商業信用籌資具有自發籌資、資金使用無約束等優點
B、商業信用籌資存在期限短、支付壓力大等不足之處
C、短期融資券的成本較低
D、短期融資券的籌資金額較大
E、短期融資券的發行期限長，籌資風險小
【正確答案】 ABCD
【該題針對“流動負債管理”知識點進行考核】
3、下列關于存貨管理的說法中，正確的有：
A、存貨管理的主要目的是降低存貨成本
B、訂購的批量增大，儲存成本上升
C、訂貨次數增加，進貨費用上升
D、經濟訂貨批量是一定時期采購成本和訂貨成本總和最低的采購量
E、取得成本與儲存成本分別為決策不相關成本與決策相關成本
【正確答案】 ABC
【該題針對“流動資產管理”知識點進行考核】
4、下列關于現金和銀行存款日常管理的說法中，正確的有：
A、不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行和他人資金
B、不準無理拒絕付款，任意占用他人資金
C、應當指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時處理
D、嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章
E、個人名章必須由本人保管，不能授權其他人員保管
【正確答案】 ABCD
【該題針對“流動資產管理”知識點進行考核】
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