單選題：
1、內(nèi)部控制階段，不屬于內(nèi)部控制三個要素是：（D）
A、控制環(huán)境B、會計制度C、控制程序D、風(fēng)險評估
2、下列類型的單位中，不屬于事業(yè)單位的是（C）。
A、高等院校B、地震局C、地方政協(xié)機關(guān)D、科學(xué)研究機構(gòu)
3、下列各項中，不屬于組織結(jié)構(gòu)六個關(guān)鍵要素的是（D）。
A、工作專門化B、命令鏈C、控制跨度D、權(quán)責(zé)明確
4、下列各項中，內(nèi)部審計機構(gòu)隸屬于（A）。
A、組織的最高管理層B、組織的財務(wù)部門C、組織的人力資源部門D、組織的會計部門
5、下列各項中，屬于內(nèi)部風(fēng)險要素的（A）。
A、高級管理人員的職業(yè)操守B、法律法規(guī)C、教育水平D、技術(shù)進步
6、下列各項中，與授權(quán)審批為不相容職務(wù)的是（A）。
A、申請B、財產(chǎn)保管C、記錄D、財產(chǎn)清查
7、下列各項中，不屬于預(yù)算編制原則是（D）。
A、合法性原則B、真實性原則C、穩(wěn)妥性原則D、收支自主原則
8、行政事業(yè)單位預(yù)算考核的機構(gòu)是（A）。
A、預(yù)算管理部門B、內(nèi)部審計部門C、公司高級管理層D、財務(wù)部門
9、下列各項中，有關(guān)人力資源敘述正確的是（C）。
A、人力資源就是人口資源B、人力資源就是人才資源
C、人力資源的本質(zhì)就是勞動能力D、人力資源就是人力資本
10、下列各項中，人力資源退出機制需要的支撐不包括的是（D）。
A、觀念支撐B、物質(zhì)支撐C、法律支撐D、組織支撐
11、根據(jù)不相容職務(wù)分離的原則，下列選項中出納人員可以兼任的工作有（D）。
A、稽核B、會計檔案保管
C、收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記D、貨幣資金日記賬的登記
12、不屬于往來賬戶成為違規(guī)調(diào)節(jié)資金工具的表現(xiàn)是（D）。
A、收入掛往來B、支出掛往來，調(diào)節(jié)結(jié)余支出C、違規(guī)資金掛往來D、往來資**細賬串戶
13、下列各項中，政府采購的最主要方式是（A）。
A、分開招標B、邀請招標C、競爭性談判D、單一來源采購
14、下列各項中，屬于工程項目策劃和決策階段工作的是（A）。
A、初步可行性研究B、工程項目的初步設(shè)計C、工程項目的試運行D、建設(shè)條件的準備
15、下列各項中，不屬于工程變更的是（D）。
A、籌建單位變更B、施工單位變更C、監(jiān)理單位變更D、分包單位變更
16、在下列各項中，對經(jīng)營管理收入的要求是。（A）
A、正確處理主營業(yè)務(wù)與附營業(yè)務(wù)的關(guān)系B、不必區(qū)分事業(yè)收入和經(jīng)營收入
C、屬于預(yù)算外收入D、不需報批
17、行政事業(yè)單位應(yīng)對各項政府專項支出實行（B）。
A、限額管理B、預(yù)算管理C、領(lǐng)導(dǎo)管理D、全員管理
18、對行政事業(yè)單位財務(wù)報告的真實性、合法性和完整性負總責(zé)的是（D）。
A、財會人員B、財務(wù)主管C、內(nèi)部審計人員D、單位負責(zé)人
19、信息系統(tǒng)和信息處理流程管理的中心是（A）
A、決策B、計劃C、執(zhí)行D、控制
20、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的評價主體是（A）
A、單位責(zé)任人和管理層B、財務(wù)人員C、內(nèi)部審計部門D、社會中介機構(gòu)
21、內(nèi)部審計的外部評價至少要求每（D）實施一次。
A、一年B、三年C、半年D、五年
多選題：
1、下列各項中，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標包括：（ABC）
A、合規(guī)性目標B、安全性目標C、報告目標D、績效目標
2、下列各項中，與從事商品生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)相比，行政單位具有的特點有：（ABC）
A、產(chǎn)品的.公共性B、資金來源的無償性C、預(yù)算的嚴肅性D、預(yù)算的靈活性
3、下列各項中，組織環(huán)境中的外部環(huán)境包括（BC）
A、組織架構(gòu)B、社會文化C、自然環(huán)境D、人力資源
4、下列各項中，實行集中領(lǐng)導(dǎo)的組織機構(gòu)有（AC）
A、直線式B、事業(yè)部式C、直線職能式D、矩陣式
5、下列各項中，屬于具體目標的有（ACD）
A、經(jīng)營目標B、管理目標C、財務(wù)報告目標D、合規(guī)性目標
6、根據(jù)coso理論可以將內(nèi)部控制的要素劃分為（ABC）
A、內(nèi)部環(huán)境B、信息與溝通C、風(fēng)險評估D、財務(wù)管理
7、下列各項中，屬于預(yù)算編制程序的是（ABCD）
A、下達目標B、編制上報C、審查平衡D、審議批準
8、行政事業(yè)單位各項活動的預(yù)算執(zhí)行控制包括。（ABCD）
A、依法組織收入，保證收入任務(wù)的完成B、加強支出管理，嚴格控制支出
C、建立了各項經(jīng)費管理制度D、對重大預(yù)算項目特別關(guān)注
9、可能導(dǎo)致單位發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn)的人力資源管理方面的問題主要有。（ABCD）
A、人力資源缺乏B、人力資源過剩C、人力資源不合理D、人力資源開發(fā)機制不健全
10、建立人力資源退出機制需要相關(guān)環(huán)境支撐的有。（ABCD）
A、觀念支撐B、物質(zhì)支撐C、信息溝通支撐D、法律支撐
11、根據(jù)不相容職務(wù)分離的原則，出納人員不可以兼任的工作有。（ABC）
A、稽核B、會計檔案保管
C、收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記D、貨幣資金日記賬的登記
12、往來賬戶成為違規(guī)調(diào)節(jié)資金的工具，主要表現(xiàn)有。（ABC）
A、收入掛往來B、支出掛往來，調(diào)節(jié)結(jié)余支出C、違規(guī)資金掛往來D、往來資**細賬串戶
13、下列各項中，政府采購的方式包括。（ABCD）
A、分開招標B、邀請招標C、競爭性談判D、單一來源采購
14、工程項目準備階段的主要工作程序包括。（ABCD）
A、工程項目的初步設(shè)計和施工圖設(shè)計B、工程項目征地及建設(shè)條件的準備
C、設(shè)備、工程招標及承包商的選定D、簽訂承包合同
15、下列各項中，屬于工程變更分類的有。（ABC）
A、籌建單位變更B、施工單位變更C、監(jiān)理單位變更D、分包單位變更
16、收入業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括。（ABD）
A、收入預(yù)算的編制和批準B、票據(jù)的使用與保管
C、收入的預(yù)算編制與收取D、收入征收與減免審批
17、支出業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括的內(nèi)容有（BCD）
A、支出的會計記錄與現(xiàn)金盤點B、支出標準/定額、預(yù)算的編制與審批
C、支出的執(zhí)行與審批D、支出的執(zhí)行與相關(guān)會計記錄
18、下列各項中，財務(wù)報告編制的基本要求包括（ABCD）
A、數(shù)字真實B、計算準確C、內(nèi)容完整D、編報及時
19、下列各項中，屬于計算機主管的職責(zé)是（ABC）
A、保證系統(tǒng)正常運行B、設(shè)備安全C、定期備份數(shù)據(jù)D、系統(tǒng)日常運行
20、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價的目標主要表現(xiàn)在（AB）
A、提示和防范風(fēng)險B、提高內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有效性C、加強管理D、發(fā)現(xiàn)舞弊
21、下列各項中，屬于內(nèi)部審計機構(gòu)的工作內(nèi)容有（ABCD）
A、遵循性審計B、風(fēng)險審計C、績效審計D、任期經(jīng)濟責(zé)任審計
判斷題：
1、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》在行政事業(yè)單位同步實行（B）
A、對B、錯
2、與企業(yè)相比，事業(yè)單位有以下特征，一是不以盈利為目的；二是財政及其他單位撥入的資金，主要不以經(jīng)濟利益的獲取為回報。（A）
A、對B、錯
3、文化環(huán)境屬于外部環(huán)境。（B）
A、對B、錯
4、行政事業(yè)單位的社會責(zé)任感應(yīng)當與行政事業(yè)單位的核心理念和價值觀高度一致（A）
A、對B、錯
5、風(fēng)險評估就是風(fēng)險識別。（B）
A、對B、錯
6、行政事業(yè)單位應(yīng)當跟蹤內(nèi)部控制缺陷整改情況，并就內(nèi)部監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的缺陷，追究相關(guān)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)或者責(zé)任人的責(zé)任。（B）
A、對B、錯
7、總會計師或分管會計工作的責(zé)任人應(yīng)當協(xié)助行政事業(yè)單位責(zé)任人負責(zé)行政事業(yè)單位全面預(yù)算管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。（A）
A、對B、錯
8、行政事業(yè)單位預(yù)算執(zhí)行情況考核，以行政事業(yè)單位正式下達的預(yù)算方案為標準，以預(yù)算執(zhí)行報告作為考核的基本依據(jù)。（A）
A、對B、錯
9、單位招聘新員工由用人部門直接招聘。（B）
A、對B、錯
10、公務(wù)員的崗位設(shè)置，應(yīng)當按需設(shè)崗。（A）
A、對B、錯
11、行政事業(yè)單位資產(chǎn)是單位歷史積累形成，屬于單位所有，單位具有處置權(quán)。（B）
A、對B、錯
12、往來資金的支付與審批是不相容職務(wù)。（A）
A、對B、錯
13、采用邀請招標方式時，廢標后，采購人不需要當將廢標理由通知所有投標人。（B）
A、對B、錯
14、工程招標是風(fēng)險控制的最為重要的階段。（B）
A、對B、錯
15、工程預(yù)算必須在年初列入或年中調(diào)整列入年度財務(wù)預(yù)算，并通過財務(wù)預(yù)算對工程支出進行控制。（A）
A、對B、錯
16、單位應(yīng)通過開展收入預(yù)算執(zhí)行情況分析，及時找出收入管理中存在的問題，以確保全年收入的足額完成。（A）
A、對B、錯
17、自籌基本建設(shè)支出是指行政單位經(jīng)依法批準使用財政預(yù)算撥款安排的基本建設(shè)支出。（B）
A、對B、錯
18、行政事業(yè)單位的財務(wù)報告，不需要進行審計（B）
A、對B、錯
19、信息系統(tǒng)和信息處理流程管理的中心是決策（A）
A、對B、錯
20、查找和治理舞弊是行政事業(yè)單位是進行內(nèi)部控制的目標（B）
A、對B、錯
21、單位內(nèi)部審計人員需要有足夠的勝任能力，但不必繼續(xù)進行后續(xù)教育（B）
A、對B、錯-1-
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