職業(yè)年金基金管理暫行辦法（全文）

　　第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范職業(yè)年金基金管理，維護各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)信托法、合同法、證券投資基金法、《國務(wù)院關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》(國發(fā)〔2015〕2號)、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法的通知》(國辦發(fā)〔2015〕18號)等法律及有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱職業(yè)年金基金，是指依法建立的職業(yè)年金計劃籌集的資金及其投資運營收益形成的機關(guān)事業(yè)單位補充養(yǎng)老保險基金。職業(yè)年金基金的委托管理、賬戶管理、受托管理、托管、投資管理以及監(jiān)督管理適用本辦法。

　　第三條 本辦法所稱受益人是指參加職業(yè)年金計劃的機關(guān)事業(yè)單位工作人員。委托人是指參加職業(yè)年金計劃的機關(guān)事業(yè)單位及其工作人員。代理人是指代理委托人集中行使委托職責(zé)并負責(zé)職業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)的中央國家機關(guān)養(yǎng)老保險管理中心及省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)。受托人是指受托管理職業(yè)年金基金財產(chǎn)的法人受托機構(gòu)，托管人是指接受受托人委托保管職業(yè)年金基金財產(chǎn)的商業(yè)銀行，投資管理人是指接受受托人委托投資管理職業(yè)年金基金財產(chǎn)的專業(yè)機構(gòu)。

　　職業(yè)年金基金受托、托管和投資管理機構(gòu)在具有相應(yīng)企業(yè)年金基金管理資格的機構(gòu)中選擇。

　　第四條 職業(yè)年金基金采取集中委托投資運營的方式管理，其中，中央在京國家機關(guān)及所屬事業(yè)單位職業(yè)年金基金由中央國家機關(guān)養(yǎng)老保險管理中心集中行使委托職責(zé)，各地機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金基金由省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)集中行使委托職責(zé)。代理人可以建立一個或多個職業(yè)年金計劃，按計劃估值和計算收益率，建立多個職業(yè)年金計劃的，也可以實行統(tǒng)一收益率。一個職業(yè)年金計劃應(yīng)當(dāng)只有一個受托人、一個托管人，可以根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模大小選擇適量的投資管理人。職業(yè)年金計劃的基金財產(chǎn)，可以由投資管理人設(shè)立投資組合或由受托人直接投資養(yǎng)老金產(chǎn)品進行投資管理。

　　第五條 職業(yè)年金計劃的代理人代理委托人與受托人簽訂職業(yè)年金計劃受托管理合同，受托人與托管人、投資管理人分別簽訂職業(yè)年金計劃委托管理合同。職業(yè)年金計劃受托和委托管理合同由受托人報人力資源社會保障部或者省、自治區(qū)、直轄市人力資源社會保障行政部門備案，人力資源社會保障行政部門于收到符合規(guī)定的備案材料之日起15個工作日內(nèi)，出具職業(yè)年金計劃確認(rèn)函，給予職業(yè)年金計劃登記號。職業(yè)年金計劃名稱、登記號及投資組合代碼，按規(guī)定編制。

　　第六條 成立中央及省級職業(yè)年金基金管理機構(gòu)評選委員會(以下簡稱評選委員會)，負責(zé)通過招標(biāo)形式選擇、更換受托人。評選委員會人數(shù)為七人、九人或十一人，由人力資源社會保障部門、財政部門等方面人員組成，基金規(guī)模較大的機關(guān)事業(yè)單位和地區(qū)可派代表參加。評選委員會辦公室設(shè)在中央國家機關(guān)養(yǎng)老保險管理中心及省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)，承擔(dān)相關(guān)事務(wù)工作。

　　評選委員會成員名單報人力資源社會保障部、財政部備案。

　　第七條 同一職業(yè)年金計劃中，受托人與托管人、托管人與投資管理人不得為同一機構(gòu);受托人與托管人、托管人與投資管理人、投資管理人與其他投資管理人的高級管理人員和職業(yè)年金從業(yè)人員，不得相互兼任。

　　受托人兼任投資管理人時，應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險控制制度，確保業(yè)務(wù)管理之間的獨立性;設(shè)立獨立的受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門，辦公區(qū)域、運營管理流程和業(yè)務(wù)制度應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格分離;直接負責(zé)的高級管理人員、受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門的從業(yè)人員不得相互兼任。同一職業(yè)年金計劃中，受托人對待各投資管理人應(yīng)當(dāng)執(zhí)行統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和流程，體現(xiàn)公開、公平、公正原則。

　　第八條 職業(yè)年金基金財產(chǎn)獨立于機關(guān)事業(yè)單位、各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織的固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)。

　　職業(yè)年金基金財產(chǎn)的管理、運用或者其他情形取得的財產(chǎn)和收益，應(yīng)當(dāng)歸入基金財產(chǎn)。

　　第九條 機關(guān)事業(yè)單位、各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的法人或者其他組織，因機構(gòu)調(diào)整、依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進行終止清算的，職業(yè)年金基金財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。

　　第十條 職業(yè)年金基金財產(chǎn)的債權(quán)，不得與機關(guān)事業(yè)單位、各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、受托人、托管人、投資管理人和其他為職業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織固有財產(chǎn)的債務(wù)相互抵銷。不同職業(yè)年金計劃基金財產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。非因職業(yè)年金基金財產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對基金財產(chǎn)強制執(zhí)行。

　　第十一條 人力資源社會保障行政部門、財政部門對職業(yè)年金基金管理情況進行監(jiān)管。

　　第二章 管理職責(zé)

　　第十二條 建立職業(yè)年金的機關(guān)事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):

　　(一)向管理其基本養(yǎng)老保險的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)申報職業(yè)年金繳費。

　　(二)機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費按期劃入管理其基本養(yǎng)老保險的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)按有關(guān)規(guī)定設(shè)立的職業(yè)年金基金歸集賬戶，省以下社會保險經(jīng)辦機構(gòu)職業(yè)年金基金歸集賬戶資金及時歸集至省級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)職業(yè)年金基金歸集賬戶，確保資金完整、安全和獨立。職業(yè)年金基金歸集賬戶設(shè)立和管理辦法另行制定。

　　(三)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在本單位工作人員出現(xiàn)退休、出國(境)定居、死亡等情況時，向管理其基本養(yǎng)老保險的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)提出待遇支付申請，并協(xié)助發(fā)放職業(yè)年金待遇;在本單位工作人員變動工作單位時，向管理其基本養(yǎng)老保險的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)提出賬戶轉(zhuǎn)移申請，并協(xié)助辦理職業(yè)年金賬戶轉(zhuǎn)移;在本單位工作人員出現(xiàn)上述情況或其他有關(guān)情況時，向同級財政提出撥付資金記實申請。

　　第十三條 代理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

　　(一)代理委托人與受托人簽訂職業(yè)年金計劃受托管理合同。

　　(二)設(shè)立獨立的職業(yè)年金基金歸集賬戶，歸集職業(yè)年金繳費，賬實匹配一致后按照職業(yè)年金計劃受托管理合同約定及時將職業(yè)年金基金歸集賬戶資金劃入職業(yè)年金基金受托財產(chǎn)托管賬戶，確保資金完整、安全和獨立。

　　(三)負責(zé)對歸集賬戶進行會計核算。

　　(四)負責(zé)職業(yè)年金基金賬戶管理，記錄單位和個人繳費以及基金投資收益等賬戶財產(chǎn)變化情況。

　　(五)計算職業(yè)年金待遇，辦理賬戶轉(zhuǎn)移等相關(guān)事宜。

　　(六)定期向受托人提供職業(yè)年金基金賬戶管理相關(guān)信息，向機關(guān)事業(yè)單位披露職業(yè)年金管理信息，向受益人提供個人賬戶信息查詢服務(wù)。

　　(七)定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金計劃管理報告和職業(yè)年金基金賬戶管理報告，發(fā)生重大事件時及時向建立職業(yè)年金的機關(guān)事業(yè)單位和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

　　(八)監(jiān)督職業(yè)年金計劃管理情況，建立職業(yè)年金計劃風(fēng)險控制機制。

　　(九)按照國家規(guī)定保存職業(yè)年金基金委托管理、賬戶管理等業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。

　　(十)國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

　　第十四條 代理人不得有下列行為：

　　(一)將職業(yè)年金基金財產(chǎn)混同于其他財產(chǎn)。

　　(二)侵占、挪用職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

　　(三)利用所管理的職業(yè)年金基金財產(chǎn)為機關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，以及歸集賬戶開戶銀行和其他自然人、法人或者其他組織謀取不正當(dāng)利益。

　　(四)國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

　　第十五條 受托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

　　(一)選擇、監(jiān)督、更換職業(yè)年金計劃托管人和投資管理人。

　　(二)與托管人和投資管理人簽訂職業(yè)年金計劃委托管理合同。

　　(三)制定職業(yè)年金基金戰(zhàn)略資產(chǎn)配置策略，提出大類資產(chǎn)投資比例和風(fēng)險控制要求。

　　(四)基金財產(chǎn)到達受托財產(chǎn)托管賬戶25個工作日內(nèi)劃入投資資產(chǎn)托管賬戶。向投資管理人分配職業(yè)年金基金財產(chǎn)，也可根據(jù)職業(yè)年金計劃受托管理合同約定將基金財產(chǎn)投資于一個或者多個養(yǎng)老金產(chǎn)品。

　　(五)及時與托管人核對受托財產(chǎn)托管賬戶的會計核算信息和職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值等數(shù)據(jù)。

　　(六)根據(jù)代理人的通知，向托管人發(fā)出職業(yè)年金收賬指令、待遇支付指令及其他相關(guān)信息。

　　(七)建立職業(yè)年金計劃投資風(fēng)險控制及定期考核評估制度，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險。

　　(八)接受代理人查詢，定期向代理人提交基金資產(chǎn)凈值等數(shù)據(jù)信息以及職業(yè)年金計劃受托管理報告。

　　(九)定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金受托管理報告，發(fā)生重大事件時及時向代理人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

　　(十)根據(jù)合同約定監(jiān)督職業(yè)年金基金管理情況。

　　(十一)按照國家規(guī)定保存職業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。

　　(十二)國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

　　第十六條 受托人不得有下列行為：

　　(一)將職業(yè)年金基金財產(chǎn)混同于其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)。

　　(二)不公平對待職業(yè)年金基金財產(chǎn)與其管理的其他財產(chǎn)。

　　(三)不公平對待其管理的不同職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

　　(四)不公平對待各投資管理人。

　　(五)侵占、挪用職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

　　(六)利用所管理的職業(yè)年金基金財產(chǎn)為機關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，或者其他自然人、法人以及其他組織謀取不正當(dāng)利益。

　　(七) 國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

　　第十七條 托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

　　(一)安全保管職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

　　(二)以職業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等。

　　(三)對所托管的不同職業(yè)年金基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財產(chǎn)的完整和獨立。

　　(四)根據(jù)受托人指令，向投資管理人劃撥職業(yè)年金基金財產(chǎn)，或者將職業(yè)年金基金財產(chǎn)劃撥給一個或者多個養(yǎng)老金產(chǎn)品。

　　(五)及時辦理清算、交割事宜。

　　(六)負責(zé)職業(yè)年金計劃和各投資組合的基金會計核算和估值，復(fù)核、審查和確認(rèn)基金資產(chǎn)凈值，并按期向受托人提交基金資產(chǎn)凈值、基金估值等必要的信息。

　　(七)根據(jù)受托人指令，向受益人發(fā)放職業(yè)年金待遇。

　　(八)定期與受托人、投資管理人核對有關(guān)數(shù)據(jù)。

　　(九)按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運作，并定期向受托人報告投資監(jiān)督情況。

　　(十)定期向受托人提交職業(yè)年金計劃托管報告，定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金托管報告，發(fā)生重大事件時及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

　　(十一)按照國家規(guī)定保存職業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。

　　(十二)國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

　　第十八條 托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序尚未成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知投資管理人，并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

　　托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知投資管理人，并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

　　第十九條 托管人不得有下列行為：

　　(一)將托管的職業(yè)年金基金財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)混合管理。

　　(二)將托管的職業(yè)年金基金財產(chǎn)與托管的其他財產(chǎn)混合管理。

　　(三)將托管的不同職業(yè)年金計劃、不同職業(yè)年金投資組合的職業(yè)年金基金財產(chǎn)混合管理。

　　(四)侵占、挪用托管的職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

　　(五)利用所管理的職業(yè)年金基金財產(chǎn)為機關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，或者其他自然人、法人以及其他組織謀取不正當(dāng)利益。

　　(六)國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

　　第二十條 投資管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

　　(一)對職業(yè)年金基金財產(chǎn)進行投資。

　　(二)及時與托管人核對投資管理的職業(yè)年金基金會計核算和估值數(shù)據(jù)。

　　(三)建立職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準(zhǔn)備金。

　　(四)建立投資組合風(fēng)險控制及定期評估制度，嚴(yán)格控制組合投資風(fēng)險。

　　(五)定期向受托人提交職業(yè)年金計劃投資組合管理報告，定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交職業(yè)年金基金投資管理報告，發(fā)生重大事件時及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。

　　(六)按照國家規(guī)定保存職業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。

　　(七)國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

　　第二十一條 有下列情形之一的，投資管理人應(yīng)當(dāng)及時向受托人報告：

　　(一)職業(yè)年金基金單位凈值大幅度波動的。

　　(二)可能使職業(yè)年金基金財產(chǎn)受到重大影響的有關(guān)事項。

　　(三)國家規(guī)定和合同約定的其他情形。

　　第二十二條 投資管理人不得有下列行為：

　　(一)將職業(yè)年金基金財產(chǎn)混同于其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)。

　　(二)不公平對待職業(yè)年金基金財產(chǎn)與其管理的其他財產(chǎn)。

　　(三)不公平對待其管理的不同職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

　　(四)侵占、挪用職業(yè)年金基金財產(chǎn)。

　　(五)承諾、變相承諾保本或者保證收益。

　　(六)利用所管理的職業(yè)年金基金財產(chǎn)為機關(guān)事業(yè)單位、受益人、代理人、受托人、托管人、投資管理人，或者其他自然人、法人以及其他組織謀取不正當(dāng)利益。

　　(七)國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。

　　第二十三條 有下列情形之一的，受托人、托管人或者投資管理人職責(zé)終止：

　　(一)嚴(yán)重違反職業(yè)年金計劃受托或委托管理合同。

　　(二)利用職業(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取不正當(dāng)利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益。

　　(三)依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管。

　　(四)被依法取消企業(yè)年金基金管理資格。

　　(五)代理人有證據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益，并經(jīng)評選委員會批準(zhǔn)。

　　(六)受托人有證據(jù)認(rèn)為更換托管人或者投資管理人符合受益人利益。

　　(七)有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換受托人、托管人或者投資管理人符合受益人利益。

　　(八)國家規(guī)定和合同約定的其他情形。

　　受托人職責(zé)終止的，評選委員會應(yīng)當(dāng)及時選定新的受托人;托管人或者投資管理人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)及時選定新的托管人或者投資管理人。原受托人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)妥善保管職業(yè)年金基金相關(guān)資料，并在受托人、托管人或者投資管理人變更生效之日起35個工作日內(nèi)辦理完畢業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新受托人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)及時接收并履行相應(yīng)職責(zé)。