市教育局內部審計的工作總結
根據教育部財務司《關于報送教育審計工作總結的通知》要求,現將學校貫徹落實教育部辦公廳印發的《關于做好教育系統經濟責任審計工作的通知》要求,以及全年審計工作完成情況報告如下:
2011 年,學校內部審計按照教育部制定的教育審計基本思路開展工作,取得了一定成效,在完善內控制度建設,規范財務管理,提高資金使用效益等方面,發揮了內部審計所具有的預防、揭示和抵御的"免疫"功能。一年來,學校內審部門共接手各類審計事項131項,已完成119項,審計資金總額41,743萬元。其中,校級財務預算執行審計調查1項;經濟責任審計4項,審計金額21,087萬元;大型建設項目前期工程預算審核20項,審核金額7,409萬元;基建工程跟蹤審計3項,審計金額8,058萬元;修繕工程竣工結算審計74項,審計金額5,073萬元;科研項目結項審簽12項,審簽金額116萬元;其他有關經濟事項審計5項。參與各類項目招投標109次。共提交審計報告79份,簽發審計意見217份,提出審計整改建議17條,為學校減少不合理資金支出3,223萬元。
一、構建"三位一體"的內審工作格局,提升內審質量和效益
學校內審部門構建以預算執行審計為統領、經濟責任審計為抓手、工程建設審計為重點的"三位一體"內部審計工作格局,科學合理安排內審業務,切實履行好內部審計監督和服務職能。
(一)開展校級財務預算執行審計調查,促進規范管理
根據教育部《關于加強高等學校預算執行與決算審計工作的意見》(教財[2008]12號)的有關工作要求,審計處對學校2011年1-10月份財務預算執行情況進行了事中審計調查,目的在于增強預算執行的約束力,促進預算規范管理。審計調查過程中,重點關注了預算收支總體執行情況,并對近三年有關經費的開支情況進行了統計調查分析。調查結果顯示,截至10月底學校財務預算總體執行情況比較好。
(二)深化領導干部任期經濟責任審計,明確經濟責任
1.完善經濟責任審計工作程序
經濟責任審計是一項政策性、業務性、程序性較強的工作,審計處在總結以往經驗的基礎上,進一步規范執業標準,完善審計程序,做到審計事項公開透明。一是實施審前公告。公告期間,教職工可就被審計人履行經濟責任的有關事項,通過信息平臺、信件、電話、面談等方式,向組織部、紀檢監察處、審計處反映問題。此舉增強了經濟責任審計工作的透明度和群眾參與度。二是實施審計約談。召開進點會,通報審計事項,約談不同層次的教職工代表,充分聽取群眾對被審計領導干部的意見和評價,并對領導干部任職期間履職情況進行民主測評。三是實施審計報告復核。對經濟責任審計報告披露的每一經濟事項,進行認真復核,做到事實清楚、證據充分、結論準確,在此基礎上形成審計報告初稿,征求被審計對象反饋意見后最終定稿。四是實施前后任經濟責任事項交接。根據審計結果,完善前后任經濟責任事項交接以及存在問題的后續整改,增強領導干部經濟責任意識和自律意識,杜絕"新官"不理舊賬,保證工作的延續性。
2.認真開展中層領導干部經濟責任審計
經濟責任審計是促進領導干部正確履行經濟職責,加強黨風廉政建設的重要途徑。按照《教育部關于做好教育系統經濟責任審計工作的通知》要求,學校召開了經濟責任審計工作聯席會議。根據會議確定的工作計劃,經組織部門授權,審計處完成了對動畫學院、遠程與繼續教育學院、傳播研究院、資產管理處4個部門主要領導干部任期經濟責任審計。從審計結果看,上述部門領導干部任職期間內履行經濟責任的總體情況是好的,審計期間未發現領導干部個人存在嚴重的違紀問題,對審計中發現的問題和管理漏洞已建議相關部門整改和落實。審計結果向被審部門和個人進行了反饋,審計結果報告現已提交組織部。
(三)強化基建、修繕工程審計,促進增收節支
審計處始終把工程建設項目審計列為重點,將事前控制、過程監督和事后結算審計有機結合起來,重點監控建設項目的實施。此項審計的開展,為學校節約大量資金,提高了資金使用效益,促進了工程建設管理逐步走向規范化和制度化。
1.大中型建設項目前期工程預算審核
本年度共開展大中型建設項目前期工程預算審核20項,審核金額7,409萬元,審定金額5,945萬元,核減金額1,464萬元,核減率19.76%。通過審計事前的介入,有效控制了工程造價,維護了學校合法權益。
2.在建基建工程項目的全過程跟蹤審計
審計處繼續對學校3項在建工程實施全過程跟蹤審計。本年度重點跟蹤審計項目為新建圖書館和教學樓b棟工程,跟蹤內容主要為項目的變更洽商。審計金額 8,058萬元,審定金額6,784萬元,審減金額1,274萬元。中藍二期學生公寓是中途介入跟蹤,2010年底已基本完成,審減金額664萬元。審計處在跟蹤審計過程中堅持同步介入,與基建、設計、施工、監理等單位共同配合,全過程控制工程造價。為使建設工程有序順利進行,審計、基建兩部門建立了工程事項通報制度。對工程建設過程中出現的問題,及時召開內部協調會,圍繞問題充分發表建設性意見,力爭在短時間內把問題解決。由于搭建了良好的溝通平臺,本著理解、信任、支持和配合的態度對待工作,杜絕互相扯皮與推委,保證了工程建設有序和規范地進行。
3.日常修繕工程的竣工結算審計
本年度審計處共接手各類修繕工程報審項目86項,完成審計74項。在已完項目中,審計金額5,073萬元,審定金額4,588萬元,審減金額485萬元,審減率9.6%,審減率較往年相比有了明顯的下降。內審人員經常深入施工現場對實際工程量進行核查,力求審計結果做到客觀公正、實事求是。建立了報審工程項目的"三審"制度。即工程管理部門初審,審計部門二審,使用方三審。通過"三審"結合,對不合理的工程造價和費用堅決予以審減,盡可能地維護學校利益不受侵害。
本文來源:http://www.nvnqwx.com/shiyongwen/zongjie/2652797.htm