規章制度總則模板
第一條：為健全公司管理制度，合理利用資源，使財務工作有條不紊的進行，根據財政部及相關制度的有關規定，結合公司實際情況，制定本制度。
第二條 公司財務部門的職能是：
(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執行公司統一的財務制度。
(二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律的執行情況。
(三)積極為經營管理服務，通過財務監督發現問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經濟效益。
(四)合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規的變化，有效規范財務工作，及時提供財務報表和有關資料。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條 公司財務部由財務經理、主管會計、財務會計、管理會計、出納組成。
第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。
第二章 財務工作崗位職責
第五條 財務經理負責組織本公司的'下列工作：(一)編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;
(二)進行費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益;
(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析，及時向總經理提出合理化建議。
(四)組織領導財務部門的工作，分配和監督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標;
(五)負責建立和完善公司已有的財務核算體系;
(六)承辦公司領導交辦的其他工作。
第六條 主管會計的主要工作職責是(此崗位工作人員暫時財務經理負責)：(一)按照相關規定、復帳、編制財務報表做到手續完備，數據準確。
(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果。
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成總經理或財務經理交付的其他工作。
第七條 財務會計的主要工作職責：(一)根據復核無誤的原始憑證及時編制記賬憑證，并于次月3日前輸入金碟財務軟件;
(二)按月編制銀行存款余額調節表，同時與出納核對貨幣資金余額;核對無誤后，按月裝訂保管;
(三)按部門歸集費用，憑審核無誤的原始單據編制會計憑證，按部門輸入金碟財務軟件;并于月末按部門引出部門費用報表，簽字后交財務經理;
第八條 管理會計的主要工作職責：(一)根據開票中心送交財務部的銷售清單統計每日開票金額，并將按現款及賒銷清單分別按部門整理，將開票清單金額與開票系統核對無誤后交財務會計處編制會計憑證。
(二)根據銷售中心需要，按照資金回籠情況及時點單;暫時根據銷售中心需要，登記現金及銀行存款日記賬，并于每周與出納核對;
(三)根據辦公室及各部門上交的加班及相關資料計算員工工資，核對無誤后簽字于每月4日前交財務經理;
(四)按部門分別建立公司固定資產管理卡片，及時記錄固定資產的使用及變動情況(固定資產卡片建卡后由使用人簽字后，卡片由管理會計保管);
第九條開票員崗位職責：(一)填寫發票時，必須完整無缺地反映經濟業務活動具體內容的填寫規則;填列的項目全部填寫進去，不能遺漏。填寫發票時必須真實無誤地反映經濟業務活動具體內容的填寫原則;實事求事地反映經濟業務活動的本來面目，不得弄虛作假。
(二)發票填寫的規范要求 在填寫發票時，必須做到按日期、號碼順序填開，填開項目齊全，內容真實、字跡清楚，全部聯次一次復寫，內容完全一致，并在發票聯加蓋發票專用章。 填寫發票必須在發生經營業務確認營業收入的實際日期開具發票，不能提前，也不能推后，要做到當天開齲 填寫貨物名稱或收入項目，應該按貨物名稱、金額逐項填寫，不能怕麻煩而從簡。填寫規格、計量單位、數量、單價時，必須按實際或標準填寫。如型號必須是銷售貨物的實際型號，計量單位是套或臺或個須填寫清楚。小寫金額數字的填寫規范：填寫發票時，大小寫金額必須一致，不能填寫小寫，不寫大寫，也不能填寫大寫，不寫小寫。填寫大寫遇到金額為零時，例：￥100.50元,正確的填如下：壹佰零拾零元伍角零分。小寫金額欄阿拉伯數字末填寫到最高位的，在數字的前一位填寫人民幣符號“￥”。
(三)開具發票的過程中，如有涂改必須作廢重新開具。發票作廢必須是原發票聯次四聯并存，裝訂在一起。同時不得開具以下發票：
1不準大頭小尾。所謂“大頭小尾”是指發票填開人將復寫發票分聯分別填寫，發票或付款報銷聯開大金額，而存根聯、記賬聯則開小金額。
2不準轉借代開。所謂轉借代開，是指填開始票單位或個人之間相互轉借發票或超越工作職責范圍，徇私情違章替別人開具發票。
3不準“賣甲開乙”。所謂賣甲開乙，是指發票填開人為了迎合顧客的要求，故意將甲寫成乙，幫助他人弄虛作假。
4不準拆本使用。所謂拆本使用，是指用票部門將整本發票拆開零星使用。它極易造成發票丟失，不易管理
第十條 出納的主要工作職責是：(一)認真執行現金管理制度。
(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
(三)建立健全現金及銀行存款日記賬，嚴格審核現金收付憑證。
(四)每月初取得各開戶銀行對賬單，其它部門使用賬戶，由出納負責按期收回銀行對賬單原件，核對無誤后，按月裝訂交財務經理保管;同時指導其它部門辦理銀行業務的職員正確填寫各種票據，同時每周負責收回其他部門使用賬戶的銀行回單。
(五)配合會計做好各種帳務處理。
(六)完成總經理或財務經理交付的其他工作。
第三章 貨幣資金管理辦法
第十一條 管理機構
財務部負責公司各部門的資金結算、往來等工作，并指導、監督公司的資金運行。其中生物藥品部及市場部和藥械部使用的賬戶應嚴格按照財務部要求管理。
第十二條 支票管理
(一)支票由出納人員或財務經理指定專人保管。支票與財務印鑒由不同人員分開保管。
(二)支票使用時由各部門指定人員按要求填寫“用款申請單”，其中浙江市場部、銷售中心和招商部由部門經理簽字后由財務經理審核后交總經理或副總經理批準后由出納辦理，其它收取管理費部門的用款申請由經辦人及部門經理簽字后由出納辦理;同時，其金額大于五萬元時，需通知總經理，并于月末由出納匯總后交總經理。
(三)收到支票后，及時送存銀行，不拖不壓。
(四)收付業務款發生時出納人員及時登記日記帳。做到每日登記業務發生后及時登記日記賬，先收款后登帳。出納人員按月對帳，并編制“銀行存款余額調節表”，報財務經理。
(五)每周一上班和周五下班前出納將各銀行存款金額書面報告財務經理，為資金籌措、安排、調度提供及時、準確的決策依據。
第十三條：現金管理
(一)下列范圍內可以使用現金：職員工資、津貼、獎金;個人勞務報酬;出差人員必須攜帶的差旅費;結算起點以下的零星開支;公司總經理批準的其他開支。結算起點暫定為5000元，如需調整由總經理確定。
(二)公司購置固定資采取轉帳結算方式，不得使用現金。購置辦公用品、勞保福利及其他物品價款一次超過1000元的，采取轉帳結算方式，不得使用現金;采購價款一次低于800元的，可以使用現金結算，也可以使用支票結算。
(三)庫存限額經總經理審批核準，現金超額部分送存銀行。
(四)收入現金及時入帳，送存銀行。財務人員支付現金，可以從公司庫存限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付，即不得坐支。
(五)財務人員從銀行中提取現金，當填寫“現金支票領用單”，并寫明用途和金額，由財務經理批準后提齲
(六)公司各部門因工作需要借用現金，額度由總經理核定，同時需填寫“借款單”，由部門經理簽字確認，報財務經理審批，到出納人員處領齲并及時沖賬。
(七)報銷時憑發票、差旅費單據及公司認可的有效報銷或借款憑單，經辦人簽字，財務經理審核，總經理批準，到出納人員處沖抵以前借款、領取現金。付款后加蓋付款標志及經辦人戳記。
(八)工資由財務人員依據辦公室提供的核發工資資料按月編制工資表，交財務經理審核，總經理簽字，財務人員按時交銀行發放工資，月末發放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。
(九)出納人員當建立健全現金帳目，逐筆按順序記載現金收付，帳目當日清月結，帳實相符。
(十)不準超范圍、超限額使用現金。
(十一) 不準白條抵庫。
(十二) 不準挪用現金。
(十三) 不準利用賬戶替他人或其他單位套取現金。
(十四) 財務經理不定期對庫存現金進行抽查。財務會計經常與出納核對庫存現金情況。
(十五) 每個月財務會計必須抽查一次庫存現金并對其差異情況進行分析，形成庫存現金盤點報告，提出改進意見，以書面形式報財務經理。
第十三條：備用金管理
(一)各部門由于業務工作性質，需要備用金的，書面提出申請，經公司總經理批準。
(二)各部門備用金額度由總經理制定。
(三)備用金管理人員每周與財務中心門結算一次，及時補充備用金。
(四)因業務發展或部門調整，不再需要使用備用金的部門及時辦理相關手續，歸還備用金。
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