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我國商業銀行信貸風險管理論文

實用文 時間:2021-08-31 手機版

  一、當前我國商業銀行信貸風險管理存在的主要問題

  (一)信貸文化嚴重缺失。信貸文化是鼓勵某種貸款行為的貸款環境因素的總和。它包括銀行的信貸、價值取向、重要性的確定、管理溝通、信貸從業人員的培訓等。信貸文化是銀行績效和銀行經營成敗的一個重要因素。當前信貸文化嚴重缺失主要表現在:一是重貸輕管的思想大量存在,貸后管理薄弱。信貸資金發放后,銀行極少就客戶對信貸資金的使用狀況及客戶的重大經營管理決策等進行必要的檢查、監督和參與,這種只“放”不“管”的做法必然導致信貸資金的使用失控,最終造成不良貸款的增加。另外,信貸員的責、權、利與貸款質量不掛鉤,缺乏有效的激勵約束機制。二是信貸流程停留在表面,形式主義泛濫。通常,商業銀行偏重對信貸人員在信貸業務辦理過程中的違規行為進行處罰,而對于按照信貸流程發放、形成不良貸款的責任追究力度不夠。這種管理模式直接導致信貸人員辦理業務時只重過程不重結果,本末倒置。三是風險意識淡薄,或僅停留在發放前進行相關風險分析和預測,難以貫穿貸款的整個過程。信貸從業人員往往只注重當期顯現出來的風險,忽視了客戶和貸款潛在的風險。

  (二)信貸管理體制轉型緩慢,方法和手段仍然比較落后。長期粗放經營的習慣使得精細化管理難以到位。具體表現在:

  1.風險定價隨意,缺乏科學性、系統性。隨著市場利率體系的逐步完善和銀行同業間規范競爭的發展,中國人民銀行已逐步放寬對貸款利率的限定,允許商業銀行根據本行的預期收益、籌資成本、管理費用以及借款者的風險等級等構建自己的貸款定價模型,制定恰當的貸款定價策略。但商業銀行普遍沒有跟上這一節奏。基本沒有科學、合理且操作性很強的貸款定價模型和貸款定價策略。即使有,也經常出現定價政策朝令夕改、因人而異的情況,極易產生道德風險。

  2.期限管理不到位。在貸后管理中較流行的思維方式就是“能還息就是好貸款”。這句話雖有一定道理,但不正確。因為一方面,還息來源很重要,還息是來自正常業務收入還是偶爾的投資收益,是企業經營利潤還是其它借款,這都是銀行貸后管理應關注的;另一方面,能還息不代表能按期還本,也不代表第二還款來源落實。還息可增加銀行當期收益,但若不能還本,銀行仍得不償失。這種論點的危害性在于部分經營管理人員因客戶能還利息而做出客戶經營正常的判斷,進而放松貸后管理或盲目辦理轉貸、展期,對貸款的期限管理不加研究,忽視了客戶在貸款到期后挪用信貸資金投入高風險項目,經營狀況漸趨惡化的可能。

  3.擔保抵押教條主義,為辦理擔保手續而辦理,不注重擔保抵押的有效性和實際補償能力,抗風險能力差。審批階段常見的思維方式是片面認為有擔保的就是好貸款。其主要表現形式是發放貸款時關注抵押、擔保更甚于對借款人本身償還能力的關注。當然,強調貸款的抵押擔保等第二還款來源不僅無可厚非,而且應大力提倡。但是,抵押擔保在信貸決策中充其量只能是必要條件,而不能也不應成為充分條件。過于強調抵押擔保關系,使之成為貸款的充分條件則難免矯枉過正,導致不良后果。事實上,將抵押擔保作為銀行貸款充分條件的習慣思維正成為當前不良貸款形成的一個重要的、帶有一定隱蔽性的原因。作為一種健康的信貸文化,不論擔保企業是否真正具備足夠的擔保能力和擔保意愿,即使手續齊全、合法也不能替代對借款人本身運營能力、償債能力的分析。實踐中對第二還款來源的追索經常存在變現難、執行難等諸多問題,加大了銀行經營成本。而且追索擔保人還往往會惡化銀企關系,培育不出真正意義上的戰略伙伴,尤其在信貸買方市場中,更不利于商業銀行的長遠發展。

  4.內部控制建設薄弱。內部控制是企業所制定的旨在保護其財產、保證其獲取資料的準確性和可靠性,提高經營效率,促進既定的管理政策得以實施而采取的各種方法和措施。因此,作為信貸管理方面的內控建設必須圍繞信貸資產保值增值、信貸各環節資料的真實可靠、貸款發放的效率等方面進行。而實際運轉中卻存在以下幾個問題。一是部門、崗位制約力度有限。國內銀行特別是國有商業銀行的信貸管理組織結構與專業銀行時期相比,基本架構沒有實質性的變動,仍是傳統的垂直管理機構,表現為管理責任關系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行,三級管理一級經營。與外資銀行比,縱向管理鏈條過長,而橫向的分工與制衡關系強調得不夠。近幾年我國商業銀行各級分支行進行了內部結構調整,相繼成立了風險管理部門和信貸審查部門,負責處置不良貸款、評估貸款風險,改變了舊體制下信貸部統攬信貸業務的局面,但信貸政策管理、信貸風險審查等職責仍然基本由審貸部門承擔,部門的細分化程度不夠,信貸政策的制定、實施、檢查仍然集中在一個部門。貸款審批實行逐級上報、層層審批制度。審批流程呈縱向運動特征。二是審計的后續監督專業性不夠,對信貸業務的專業化程度欠缺,難以抓住主要問題。商業銀行的審計部門一般負責全行整個經營業務的審計監督工作。信貸業務與會計、安全防范等其它業務不同,后者政策、制度較為穩定,受外部影響不大,而信貸政策、制度根據國家行業、產業政策及其它外部因素變化,自身調整也較快,專業性較強。常規審計由于部門差別的局限性,信息不對稱,檢查中通常只能發現一些規范性操作問題,解決一些操作風險。對貸款形成不良的真正原因,確實很難發現和分析。

二、加強信貸風險管理的相關對策

  (一)培育一種新型的信貸文化。一個優秀的企業,離不開卓越的文化。商業銀行也是一種企業,應當具有自身的企業文化和管理,使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷,以銀行的使命、目標、倫理道德作為自己的行為準則,從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風險最小化而努力工作。信貸文化作為商業銀行重要的企業文化內容之一,必須滲透到每一個信貸從業人員。當前,一是要全面增強信貸人員的風險意識,加強全員風險意識和合規文化。態度可以決定一切。樹立牢固的風險意識,從主觀上可以指引信貸人員進行規范化操作。二是要解決商業銀行信貸質量不高的問題,必須從提高信貸人員素質這一基礎性工作抓起,加強信貸人員的業務培訓,防范操作性風險。三是加快制度建設,用制度管人。根據貸款企業特點,設置貸款質量考核指標,落實貸后管理業務流程中的具體責、權、利,量化風險預警指標,實施貸后管理考核激勵措施。建立健全風險預警、保全預案制度,對于高風險業務,進行細化分析,設立風險預警指標,嚴格監測,并在貸后檢查后提出保全預案。創新貸后管理手段,加強電子化建設,借助科技手段強化貸后管理。通過對貸后管理的遠程監控,提高貸后管理的效率和覆蓋面。建立一支專業化的貸后管理隊伍,將貸前調查、貸時審查、貸后管理分別由不同的部門和人員實施。啟動信貸風險問責機制,對形成貸款風險的,無論是否有違規情節,是否存在客觀原因,一律要追究相關人員失職、失察的責任。


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