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農行信貸資產風險管理論文

實用文 時間:2021-08-31 手機版

  摘要:利率風險是商業銀行面臨的最重要的市場風險,我國農業銀行在利率市場化進程中也必將面臨日益嚴重的利率風險,對利率風險有效的管理將是農業銀行風險管理中緊迫的重要任務之一。而信貸資產作為農行的基本業務和盈利主體,其質量的好壞,將直接影響到農行的生存與發展。

 關鍵詞:農業銀行信貸資產風險管理利率

  一、利率市場化給農行帶來的風險及應對利率市場化的風險管理措施

  利率市場化的目標是形成以中央銀行調控的基準利率為基礎,以反映市場資金供求的市場利率為主的利率體系。利率水平的預測和控制具有很大的不穩定性。雖然從每個金融機構的自身來看,它對自己的金融產品具有定價能力,也就是說它能確定本機構的籌資成本和貸款收益,但它的定價水平能否被市場所接受,則取決于能否與市場利率保持一致。因此,它的定價能力是受到限制的,必須考慮市場利率水平,與市場利率保持一致。

  從國內金融市場的實際狀況來看,結合西方商業銀行利率風險管理經驗,我國農業銀行要從四個方面著力,循序漸進地構建有效的利率風險管理體系,從而加強利率風險管理的針對性和實效性。

  1、完善利率風險管理的組織結構。一套完善的利率風險管理組織是實現有效的利率風險管理的基礎。我國農業銀行的機構設置還不夠完善,不能完全同步市場改革進程,管理的力度滯后于風險的強度,內部職能分工不夠明晰,日常工作管理重點在信用風險,利率風險只是其市場風險管理中的一個方面,并未在銀行日常經營和風險管理中充分考慮。以信貸管理部、資產風險管理部等部門替代資產負債管理部,一些行以信貸風險管理作為銀行資產負債管理的重心。

  此外,一些行計劃財務部也在行使資產負債管理的職能,對銀行資金來源和運用加以規劃管理,但其管理目標是保證銀行各項資產負債指標符合比例管理的標準,資金在全國各分支行的調配上滿足流動性和盈利性的需要,很少考慮利率風險問題,關于利率預測更是一片空白。因此,建立利率風險管理必需的組織機構,發揮相關組織結構的實際作用,是農業銀行加強利率風險管理的前提。

  2、借鑒西方先進利率風險識別和管理技術,開發金融衍生產品交易規避利率風險。

  3、提高對長、短期利率的預測能力。農業銀行要想減少利率風險,必須通過各種方法縮小風險缺口。如果農業銀行能正確預測利率走勢,并保持相應的風險缺口。那么,不僅能回避利率風險,而且能獲得更高的收益。筆者以為,在利率市場化的過程中,結合國內外宏觀經濟的長期走勢,可以判斷利率的長期走勢。從中長期來看,目前人民幣名義利率進入了改革開放以來的最低水平,不排除未來有望走高的可能,在這種情況下,農業銀行可適當考慮借長貸短的經營策略,保持適當的利率缺口,以實現中長期較高的收益。

  4、完善農行內部控制機制。合理確定內部資金轉移價格是利率市場化條件下加強市場風險管理的環節。

  二、信貸風險的表現及成因

  1、歷史遺留因素。

  在傳統的產品經濟時期和社會主義市場經濟體制過渡階段,企業自有資金過少,支撐企業運營的資金大部分由銀行貸款鋪墊,由于經濟結構不合理,市場體系不健全,金融體制不完善,社會信用混亂,企業生產經營中出現的問題都造成了銀行不良貸款,且沒有更多的轉化渠道和分散途徑,使銀行信貸風險具有普遍性和難控性。農行承擔了國家計劃經濟體制向社會主義市場經濟轉變的成本,如供銷系統企業貸款、農發行劃轉的貸款、國有農場和國有企業貸款等,現在都成為農行的沉重包袱。

  2、政府干預因素。

  政府部門為了當地經濟的發展或為了追求任期政績,好大喜功,短期行為嚴重,片面追求產值數量、項目數量等,表面上看似乎非常支持企業發展,給銀行造成一種假象,以為政府大力支持的項目絕對沒有問題,甚至有的政府部門直接或間接、有形或無形地給銀行施加壓力,迫使銀行發放貸款,導致貸款質量先天不足。

  3、市場缺陷因素。

  由于社會經濟的隨機性和偶然性引發市場經濟諸多不確定性因素,銀企借貸雙方很難準確地預測經濟發展前景,使得銀行信貸資產風險加大。此外,在市場經濟條件下,信息是決策的依據,銀行信貸行為以項目要素來決策,而目前我國市場經濟體系尚不完善,市場法制不健全,信貸項目要素的信息不充分必然帶來信貸決策的盲目性,信貸決策所依據的信息的粗略、滯后和失真可能會和經濟發展前景不一致、不協調而歸于失敗,從而擴大了銀行信貸資產的風險性。

  4、道德困境因素。

  社會誠信的缺乏,企業以經濟利益為驅動力竭力追逐利潤最大化,個人盡力追求收入最大化,道德良知的約束力顯得無力。企業想方設法通過擠占挪用、隱匿資金、拖耗時效、逃脫擔保、故意拖欠、惡性侵吞、騙取貸款等形式直接向銀行轉嫁道德風險,或以破產廢債、分立逃債、合資甩債、承包租賃不理債、轉讓出售不還債等形式間接向銀行轉嫁道德風險。另一方面,銀行個別信貸人員在各種利益的驅動下,也有發放人情貸款,或者以貸謀私,有的甚至內外勾結騙取貸款,造成銀行信貸資金損失。

  5、管理失誤因素。

  個別信貸人員素質偏低,風險意識不強,加上內控機制不全,管理手段不力,監督不嚴,特別是防范和化解風險的措施不力,使銀行成為信貸風險的承擔者。如調查資料虛假不實,調查內容不完整,審查不嚴,抵押登記手續不規范,貸后檢查不及時,流于形式,重要貸款檔案保管失誤,對企業風險預警不及時等等,都將導致企業到期償還貸款能力降低,甚至債權懸空,造成銀行損失。

  6、法制缺陷因素。

  金融法律體系不健全,部分法規制度如《商業銀行不良資產處置管理規定》等尚未出臺,導致某些金融活動無章可循、市場秩序混亂;特別是法院有關的司法解釋不盡合理或有效,如國家劃拔地抵押登記有關司法解釋,導致了銀行、土地登記、房產登記三者間難于理順,在企業間產生很大的負面影響等,這些問題給企業逃廢債、金融舞弊、地方干預等留有空間,增大了銀行信貸風險。


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