國(guó)有資產(chǎn)管理的兩個(gè)轉(zhuǎn)變和委托代理鏈條的收斂性論文

　　關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)管理體制的探索，隨著新體制的浮出水面，而有了一個(gè)階段性結(jié)論。盡管各方面對(duì)此普遍持積極態(tài)度，但是這一新體制能否真正實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)管理的保值增值、如何對(duì)其進(jìn)行完善等重大問題，應(yīng)該說，是仍需要進(jìn)行深入研究和探討的。

一、國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革的理論基礎(chǔ)。

　　1、基本假設(shè)。

　　假設(shè)1：“集體人”與“經(jīng)濟(jì)人”的混合體假設(shè)。國(guó)有資產(chǎn)是全民所有財(cái)產(chǎn)的重要實(shí)現(xiàn)形式，社會(huì)主義國(guó)家是全民的代表，這其間內(nèi)含著必然的假定，即社會(huì)主義國(guó)家的載體——政府及其工作人員具有“集體人”性質(zhì)，是“利他的”。然而，實(shí)踐證明，“集體人”假設(shè)在現(xiàn)實(shí)生活中并不完全成立，無論是政府還是其工作人員都存在著實(shí)現(xiàn)自身利益最大化傾向——“經(jīng)濟(jì)人”性質(zhì)，而且這種性質(zhì)往往在履行職責(zé)的過程中占據(jù)主導(dǎo)地位。當(dāng)然，社會(huì)主義制度和馬克思主義意識(shí)形態(tài)的約束，使我國(guó)的體制改革過程中“集體人”的基本理念并沒有完全喪失。因此，我們假定，國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革的利益相關(guān)者是一個(gè)“集體人”與“經(jīng)濟(jì)人”的混合體。

　　假設(shè)2：信息不對(duì)稱假設(shè)。信息不對(duì)稱現(xiàn)象廣泛存在于經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)方面，它的存在是諸多問題產(chǎn)生的根源，構(gòu)成了研究這些問題的起點(diǎn)。實(shí)踐表明，信息不對(duì)稱現(xiàn)象同樣貫穿于國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革的全過程。因而，我們?nèi)匀灰孕畔⒉粚?duì)稱作為研究該問題的基本前提。

　　2、基本理論。

　　自從人們把委托代理理論引入國(guó)有企業(yè)改革問題的研究，它為國(guó)有企業(yè)改革的研究提供了一個(gè)獨(dú)特的視角和重要理論基礎(chǔ)。同樣，委托代理理論也可以成為處于國(guó)有企業(yè)之上的國(guó)有資產(chǎn)管理體制研究的重要理論基礎(chǔ)之一，盡管國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革的理論基礎(chǔ)是廣泛的。所以，本文將委托代理理論作為研究國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革的基本理論視角。委托代理理論所涉及的既有委托人問題，也有代理人問題，在這里，我們主要從前者——委托人角度來進(jìn)行探討。

二、國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革的基本內(nèi)涵。

　　依據(jù)委托代理理論，我們可以將整個(gè)國(guó)有資產(chǎn)委托代理鏈條劃分為三個(gè)層次。第一個(gè)層次就是全民作為委托人將全民財(cái)產(chǎn)委托給國(guó)家代理。理論上，社會(huì)主義國(guó)家的每個(gè)公民均是全民財(cái)產(chǎn)的主人，但是從全民財(cái)產(chǎn)的實(shí)際運(yùn)行需要出發(fā)，必須要求存在一個(gè)客觀主體，由這一客觀主體代表全體公民行使對(duì)這些財(cái)產(chǎn)的各項(xiàng)權(quán)利。歷史實(shí)踐證明，國(guó)家是充當(dāng)全民所有制財(cái)產(chǎn)的天然代表，國(guó)家所有制隨之誕生，這也是國(guó)有資產(chǎn)委托代理關(guān)系產(chǎn)生的起點(diǎn)。然而，國(guó)家是一個(gè)抽象、綜合的范疇，任何一個(gè)國(guó)家的運(yùn)行過程都主要是由其政府來承擔(dān)，政府代理成為國(guó)家所有制的邏輯選擇。

　　此時(shí)，政府作為全民財(cái)產(chǎn)的代表，是將所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)集于一身，還是只控制所有權(quán)，交經(jīng)營(yíng)權(quán)于國(guó)有企業(yè)，決定了下一個(gè)層次的國(guó)有資產(chǎn)委托代理關(guān)系的存在與否。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，政府只充當(dāng)全民財(cái)產(chǎn)的所有者代表，行使所有者權(quán)利，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的不得已選擇。正是這種不得已選擇形成了國(guó)有資產(chǎn)的第二個(gè)層次的委托代理關(guān)系：政府作為國(guó)有資產(chǎn)的所有者代表，通過一定的途徑和形式，以委托人身份把國(guó)有資產(chǎn)委托給企業(yè)代理經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)保值增值、壯大公有制經(jīng)濟(jì)實(shí)力的目的。企業(yè)作為國(guó)有資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)者和參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的微觀主體，其內(nèi)部按照現(xiàn)代企業(yè)制度而形成的委托代理關(guān)系構(gòu)成了第三個(gè)層次國(guó)有資產(chǎn)委托代理關(guān)系。

　　比較三個(gè)層次的委托代理關(guān)系，第一個(gè)層次國(guó)有資產(chǎn)委托代理關(guān)系長(zhǎng)期內(nèi)沒有更有效的替代方式；第三個(gè)層次國(guó)有資產(chǎn)委托代理關(guān)系現(xiàn)已達(dá)成基本的共識(shí)，所存在的問題是如何實(shí)現(xiàn)之；相比之下，恰恰第二個(gè)層次委托代理關(guān)系內(nèi)部存在的諸多問題，制約了經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)一步推進(jìn)。

　　實(shí)踐中，政府是一個(gè)龐大的機(jī)構(gòu)體系，部門林立、層級(jí)眾多，究竟由政府的哪個(gè)部門、哪一級(jí)政府作為政府的具體代表，行使對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的所有權(quán)，一直處于探索的狀態(tài)。不同部門、不同級(jí)別政府之間，是集中行使對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的所有權(quán)還是分散行使對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的所有權(quán)，從不同角度細(xì)化了第二個(gè)層次國(guó)有資產(chǎn)委托代理關(guān)系，形成了不同的國(guó)有資產(chǎn)委托代理鏈條，構(gòu)成了不同國(guó)有資產(chǎn)管理體制的主體內(nèi)容。因此，國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革的基本內(nèi)涵在于第二個(gè)層次委托代理關(guān)系內(nèi)部的鏈條調(diào)整。

三、“兩個(gè)轉(zhuǎn)變”——此次國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革的基本特征。

　　1、國(guó)有資產(chǎn)委托人由集中轉(zhuǎn)變?yōu)榉稚ⅰ?/p>

　　傳統(tǒng)體制下（此次改革之前的國(guó)有資產(chǎn)管理體制，下同），即第二個(gè)層次委托代理關(guān)系內(nèi)部鏈條上，政府作為委托人的重要特點(diǎn)是保持了集中性。作為全民財(cái)產(chǎn)的所有者代表——政府對(duì)于國(guó)有資產(chǎn)實(shí)行“統(tǒng)一所有、分級(jí)管理”，即國(guó)有資產(chǎn)的所有權(quán)是集中到中央政府的，由中央政府充當(dāng)國(guó)有資產(chǎn)的惟一委托人。至于具體管理上，國(guó)有企業(yè)要分為兩部分。一部分由中央政府直接行使所有者管理權(quán)限，另一部分是由地方政府在中央政府的授權(quán)下，代表中央政府行使管理權(quán)限。

　　新體制下（此次改革之后的國(guó)有資產(chǎn)管理體制，下同），政府作為委托人的重要特點(diǎn)發(fā)生了轉(zhuǎn)變：由集中轉(zhuǎn)變?yōu)榉稚ⅰＶ醒胝辉偈菄?guó)有資產(chǎn)惟一委托人，地方政府也成為國(guó)有資產(chǎn)的所有者代表，它和中央政府一樣履行委托人職能，成為國(guó)有資產(chǎn)委托代理鏈條上的一個(gè)環(huán)節(jié)，只是二者分別對(duì)不同領(lǐng)域的國(guó)有資產(chǎn)履行委托人職能而已。

　　2、國(guó)有資產(chǎn)委托人內(nèi)部，所有權(quán)權(quán)能的行使由分散轉(zhuǎn)變?yōu)榧小?/p>

　　傳統(tǒng)體制下，第二個(gè)層次委托代理關(guān)系內(nèi)部鏈條上，在國(guó)有資產(chǎn)委托人內(nèi)部，保持了所有權(quán)權(quán)能的分散性。所有權(quán)具體權(quán)能無外乎包括剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)、重要人事決策權(quán)、重大投資決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)等。中央政府是我國(guó)國(guó)有資產(chǎn)的惟一委托人，但是在中央政府行使國(guó)有資產(chǎn)所有者權(quán)利的過程中，將其權(quán)利進(jìn)行了分解：財(cái)政部行使國(guó)有資產(chǎn)的剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)；中央企業(yè)工委或組織部行使重要人事決策權(quán)；國(guó)家計(jì)委行使重大投資決策權(quán)；國(guó)家經(jīng)貿(mào)委行使監(jiān)督權(quán)；勞動(dòng)部門行使就業(yè)與工資決策權(quán)等。

　　新體制下，國(guó)有資產(chǎn)委托人內(nèi)部所有權(quán)權(quán)能的行使由分散轉(zhuǎn)變?yōu)榧小?guó)有資產(chǎn)管理實(shí)行管資產(chǎn)和管人、管事相統(tǒng)一，設(shè)立了專門的部門——國(guó)資委，將各項(xiàng)權(quán)能集中到這一個(gè)部門來行使而不是分散到多個(gè)部門來行使，并由這個(gè)部門承擔(dān)清晰的責(zé)任。