會計基礎工作自查報告

會計基礎工作自查報告 篇1

　　為了進一步加強和規(guī)范會計基礎工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據(jù)區(qū)財政局《關于開展全區(qū)會計基礎工作規(guī)范化檢查的通知》的精神，結合20xx年5月區(qū)審計局關于審計區(qū)環(huán)保局20xx年和20xx年預算執(zhí)行狀況的審計處理意見，切實加強財務會計基礎工作，提升財務會計核算水平，我局開展了規(guī)范財務會計基礎工作的檢查，現(xiàn)將檢查的組織開展狀況、自查狀況、以及整改狀況匯報如下:

一、組織開展狀況

　　為使我局會計基礎規(guī)范檢查工作落到實處，確保會計工作信息質(zhì)量的真實、完整和國家財產(chǎn)的安全。我局成立了以局長彭平為組長，副局長胡銘祥為副組長，各部門負責人為成員的領導小組。確定了檢查的主要目標，并要求各部門要以高度的職責心，緊緊圍繞會計基礎規(guī)范檢查的目標任務，加強統(tǒng)籌規(guī)范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要到達100%，確保會計基礎規(guī)范檢查工作目標的實現(xiàn)。

二、自查狀況

　　1、嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的要求，依法建帳。

　　2、原始憑證的格式、資料、填制方法、貼合會計制度的要求，并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求，明確了財務收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，業(yè)務金額無論大小，務必由經(jīng)手人填制，科室負責人證明，經(jīng)單位負責人和分管財務的領導審核無誤后方可報支。因此充分地明確了職責，做到了相互制約，公開透明。使各項業(yè)務事項得以有序進行。

　　3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證等貼合會計制度的要求，字跡清楚，裝訂整齊。

　　4、加強了單位財務印簽的管理。財務專用章與法人代表私章分開放置，做到既相互配合，又相互制約。

　　5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，業(yè)務往來單位需調(diào)閱有關資料時，務必經(jīng)單位負責人同意后，并辦理相關登記手續(xù)方可調(diào)閱。

　　6、不存在賬外設賬行為。

　　7、對兩個下屬單位財務內(nèi)部管理每年堅持內(nèi)審。

三、整改狀況

　　根據(jù)區(qū)財政開展會計基礎工作規(guī)范檢查實施方案的要求，各單位對會計基礎工作規(guī)范、會計核算、內(nèi)部監(jiān)控等進行了交叉檢查。經(jīng)查，個別單位20xx年和20xx年總賬余額不平衡，記賬憑證與原始憑證不相符。已按現(xiàn)行會計制度和準則的要求，提出了整改措施，現(xiàn)已整改到位。

會計基礎工作自查報告 篇2

　　為貫徹落實《會計法》，加強會計基礎工作，規(guī)范會計行為，根據(jù)《關于開展會計基礎工作檢查的通知》的要求，本公司認真進行了會計基礎工作自查。

　　一、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施

　　本公司組織會計人員研讀《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計基礎工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》《會計電算化管理辦法》及《會計電算化工作規(guī)范》等財經(jīng)法律法規(guī)和《差旅費支出管理辦法》、《工作人員借用公款管理辦法》等財務管理制度，認真領會《關于開展會計基礎工作檢查的通知》精神，根據(jù)《河南省會計基礎工作量化測評表》列示的要求，與本公司實際情況逐條對照，認真全面地進行自查，并對自查發(fā)現(xiàn)的問題，分析原因，采取整改措施。

　　1、會計基礎部分

　　1.1、按照《會計法》規(guī)定設置會計機構，配備會計人員的情況。 設財務科。負責人高級會計師，具備《會計法》第三十八條任職資格.本公司安排了會計人員2人均有會計證。

　　未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　1.2、設置會計工作崗位，明確各崗位職責情況；會計人員按規(guī)定完成繼續(xù)教育學時情況

　　本公司設有會計崗和出納崗，崗位設置合理，符合內(nèi)部牽制要求。出納人員未兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目登記工作。預留銀行印簽章由會計和出納分管：財務專用章由會計崗人

　　員保管，本公司法人名章由出納崗人員保管。所有會計人員按規(guī)定完成了每年度的會計繼續(xù)教育。

　　未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　1.3、任用會計人員實行回避制情況

　　計財科科長同公司主要領導沒有親屬關系。計財科出納和計財科科長沒有親屬關系。

　　發(fā)現(xiàn)的問題：

　　沒有實行定期輪崗。 擬采取的整改建議：執(zhí)行崗位定期輪換制度。

　　1.4、會計工作交接合規(guī)情況

　　會計人員離職(包括臨時離職)按規(guī)定辦理交接手續(xù)，移交手續(xù)齊全，接替人員沒有違反規(guī)定另立新賬的。

　　未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　1.5、會計檔案管理情況

　　會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料能夠按規(guī)定進行定期收集、整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按規(guī)定保存打印出的紙質(zhì)會計檔案。本公司會計電算化使用的是金蝶軟件，憑證隨做隨打印，賬簿每年打印一次。會計檔案按年度，分類別存放在不同的文件柜當中，暫保存2年后移交檔案室。調(diào)閱會計檔案辦理審批手續(xù)并登記。未發(fā)生過銷毀會計檔案事件。

　　未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　2、會計核算

　　2.1、執(zhí)行會計制度情況

　　本公司是按照《小企業(yè)會計制度》進行會計核算.

　　未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　2.2、會計憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序符合會計制度要求

　　原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。記賬憑證的內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證以及更正錯誤憑證方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，摘要清楚，裝訂整齊。記賬憑證在記賬前經(jīng)過審核簽章，審核人和填制記賬憑證人不是同一人。沒有發(fā)生過偽造、變造會計憑證行為。

　　發(fā)現(xiàn)的問題是：

　　有的記賬憑證上的部分簽章不全：核準人，過賬人等處空白，制單人處只有打印的姓名，沒有蓋本人的名章。采取的整改措施，補全簽章。以后記賬憑證打印好責任人就要蓋好各自的名章。

　　2.3、賬簿的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法合規(guī)的情況 根據(jù)有關法律和《小企業(yè)會計制度》的規(guī)定設置了總賬、明細賬、日記和其他鋪助性賬簿，認真進行會計核算。記賬及時，關系對應，數(shù)字準確。賬賬相符、賬證相符、賬實相符。現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結出余額。銀行存款賬與銀行對賬單及時核對、經(jīng)調(diào)整無誤。單位實行會計電算化，采用財務軟件，會計賬薄每年打印一次，按賬戶順序編號和編寫頁碼連續(xù)編號，內(nèi)容完整，美觀整潔。每月底結賬，沒有發(fā)生過提前或延后結賬的現(xiàn)象。

　　發(fā)現(xiàn)的問題是：

　　打印裝訂好的賬簿啟用表未加蓋名章和單位公章，采取的整改措施，補蓋名章和單位公章。

　　雖然銀行存款賬與銀行對賬單及時核對、經(jīng)調(diào)整無誤，但是沒有對賬時沒有編制銀行存款調(diào)節(jié)表，采取的整改措施，補編銀行存款調(diào)節(jié)表并保存好。

　　2.4、會計科目設置、核算規(guī)定執(zhí)行和會計報表合規(guī)、合法、準確真實的'情況

　　按《小企業(yè)會計制度》規(guī)定設置會計科目的，進行會計核算，以權責發(fā)生制為基礎，以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù)，如實反映其財務狀況和經(jīng)營成果。企業(yè)的各項資產(chǎn)在取得時，按照實際成本計量。企業(yè)收入與其成本、費用相互配比，同一會計期間內(nèi)的各項收入與其相關的成本、費用，在同一會計期間內(nèi)確認.會計政策的選擇和處理方法符合法律法規(guī)及現(xiàn)行預算管理及財務管理規(guī)定。

　　會計報表編制與報送及時，數(shù)據(jù)真實合法、完整準確，表內(nèi)和表表勾稽關系一致的。

　　3、會計監(jiān)督

　　3.1、會計機構、會計人員對不真實、不合法的原始憑證和違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度的經(jīng)濟業(yè)務事項按照《會計法》規(guī)定進行監(jiān)督的情況

　　單位負責人沒有授意、指使、強令會計機構、會計人員違規(guī)辦理會計事項，沒有打擊報復會計人員現(xiàn)象會計機構和會計人員發(fā)現(xiàn)賬實不符，按國家規(guī)定有權自行處理的，應當及時處理；無權處理的，應

　　當立即向單位負責人報告，請求查明原因，作出處理。

　　對審批手續(xù)不全的財務收支予退回要求更正的，對違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會計核算的財務收支或違反單位內(nèi)部財會管理制度的經(jīng)濟行為，予制止和糾正的；制止和糾正無效的向單位負責人報告。

　　未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。

　　3.2、建立并執(zhí)行內(nèi)部控制制度情況

　　制定了完善的財務管理制度，建立了會計電算化管理制度，建立會計人員崗位責任制，對會計人員進行科學的分工，使之形成相互分離和制約的關系。

　　貨幣資金收支和保管業(yè)務建立嚴格的授權批準制度。

　　現(xiàn)金保險柜由出納專人保管鑰匙和密碼。有價證券由出納保管，并進行登記。空白支票由出納保管的，建立了登記、領用、簽發(fā)制度。

　　根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定現(xiàn)金開支范圍使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的收支結算通過銀行轉賬辦理。

　　發(fā)票、收據(jù)有領、用、存、繳銷制度。

　　發(fā)現(xiàn)的問題是：

　　現(xiàn)金賬存在坐收坐支現(xiàn)象。有些現(xiàn)金收入沒有交存銀行而報銷支出。按規(guī)定現(xiàn)金收入應交存銀行，用現(xiàn)金再從銀行以現(xiàn)金支票取出。擬采取的整改建議：說明坐支現(xiàn)象，以后盡量避免。

　　除此以外未發(fā)現(xiàn)其他不規(guī)范事項。