任何 經(jīng)濟(jì) 的 發(fā)展 ，都以一定的投入為必要條件，如果沒有投入，就不會有相應(yīng)的產(chǎn)出。儲蓄作為經(jīng)濟(jì)的一種表現(xiàn)形式也不例外，它既需要必要的成本投入，更有超出儲蓄本身的產(chǎn)出，如何正確理解和 科學(xué) 控制儲蓄成本，以最少或相同的投入取得不僅最多的而且是多層次、全方位、綜合性的經(jīng)濟(jì)效益，并且有積極的擴(kuò)展效果與延伸效應(yīng)，是儲蓄工作實(shí)踐中的重要課題。

　　一、儲蓄成本的構(gòu)成

　　儲蓄工作的投入包括人力、物力、財(cái)力，它們有機(jī)組合構(gòu)成儲蓄成本，在實(shí)踐中，儲蓄成本主要由以下幾方面組成： 1?儲蓄利息成本。它是指儲蓄部門在一定時(shí)期內(nèi)支付給儲戶的利息費(fèi)用，包括各儲種的利息支出，儲蓄事業(yè)的發(fā)展使儲蓄利息支出向多幣種，多形式方向發(fā)展，儲蓄利息成本是儲蓄成本中的重要組成部分，無論在份額上還是在比例上均較大。 2?儲蓄網(wǎng)點(diǎn)成本。儲蓄工作的`完成依靠眾多網(wǎng)點(diǎn)來實(shí)現(xiàn)，儲蓄網(wǎng)點(diǎn)的購買、租借、裝修、維護(hù)支出一般數(shù)額較大，但相對具有穩(wěn)定性，一經(jīng)投入可維持多年。 3?儲蓄業(yè)務(wù)成本。它是儲蓄成本中經(jīng)常發(fā)生的基礎(chǔ)性成本，它包括儲蓄業(yè)務(wù)用憑證、報(bào)表、賬簿、印鑒、文具、機(jī)具、運(yùn)輸工具等支出。由于高 科技 手段在儲蓄領(lǐng)域的運(yùn)用，儲蓄用 網(wǎng)絡(luò) 、 計(jì)算 機(jī)設(shè)備、通訊設(shè)備、POS機(jī)、ATM機(jī)等支出，包括租用、購置、開發(fā)維護(hù)等各個(gè)方面在儲蓄成本中占較大比例，而且隨著儲蓄業(yè)務(wù) 電子 化、自動化、網(wǎng)絡(luò)化的不斷發(fā)展，這部分成本漸呈上升趨勢。 4?儲蓄管理成本。它在儲蓄成本中較為常見，一般包括儲蓄計(jì)劃、調(diào)研、預(yù)測、宣傳、應(yīng)攤租金、獎(jiǎng)勵(lì)資金、安全保衛(wèi)支出、人員培訓(xùn)費(fèi)、水電費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)、通訊費(fèi)等。其中宣傳費(fèi)和調(diào)研費(fèi)隨著業(yè)務(wù)發(fā)展將在總量上有較明顯的增長。 5?儲蓄人員工資、福利成本。它是儲蓄成本中的必然支出，一般包括工資、獎(jiǎng)金、福利、補(bǔ)貼等等。 6?儲蓄風(fēng)險(xiǎn)損失成本，它是儲蓄經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)成本，也是異常性的儲蓄成本，一般包括決策失誤，管理不善，差錯(cuò)事故、盜竊搶劫、高科技犯罪等其它意外事件引發(fā)的損失，這部分損失具有不可預(yù)見性，隨著高科技手段在儲蓄業(yè)務(wù)中的不斷運(yùn)用，一旦發(fā)生惡性高科技犯罪，銀行的損失將不可估量。儲蓄成本還有與儲蓄投入有關(guān)的一切人力、物力、財(cái)務(wù)支出。

　　二、儲蓄成本形成因素

　　儲蓄成本的大小、成因、變化特點(diǎn)受眾多因素 影響 和制約，一般說來主要有以下六個(gè)方面：

　　1儲蓄規(guī)模。在一定利率條件下，儲蓄規(guī)模越大，儲蓄成本總量支出就越多，否則反之，它主要表現(xiàn)在儲蓄規(guī)模越大，儲蓄利息成本，相關(guān)的儲蓄網(wǎng)點(diǎn)，儲蓄業(yè)務(wù)、儲蓄管理成本，必然相應(yīng)增多。

　　2儲蓄種類結(jié)構(gòu)。它主要影響儲蓄利息成本的檔次和構(gòu)成。一般來說，儲蓄本幣、外幣包括定期、活期諸多儲種，它們之間因種類、檔次不同，其利率和支付額不同。在儲蓄規(guī)模一致條件下，檔次和利率越低，利息支出越少，反之則多，既保證存款穩(wěn)定，儲蓄負(fù)債能長期有效地轉(zhuǎn)變?yōu)樾刨J或其它資產(chǎn)，又保持儲蓄負(fù)債成本較小，合理干預(yù)儲蓄存款結(jié)構(gòu)，是提高科學(xué)化管理水平的重要 問題 。

　　3儲蓄業(yè)務(wù)規(guī)模，它是影響儲蓄成本大小的又一基礎(chǔ)性因素，一般說來，儲蓄網(wǎng)點(diǎn)越多，分布越散，儲蓄業(yè)務(wù)量越大，儲蓄服務(wù)品種越多，其成本也就相對增大，否則反之。

　　4儲蓄技術(shù)設(shè)施水平。儲蓄業(yè)務(wù)用憑證、報(bào)表、賬簿、文具等支出相對穩(wěn)定，成本總量相對較小，由于儲蓄業(yè)務(wù)不可逆轉(zhuǎn)地向自動化、電子化、網(wǎng)絡(luò)化方向發(fā)展，購置和開發(fā)、使用、維護(hù)這些高技術(shù)設(shè)備的成本是相當(dāng)高的，間接來講，儲蓄技術(shù)設(shè)施水平上去了，服務(wù)的質(zhì)和量都將有所增強(qiáng)，又促進(jìn)了儲蓄的整體效益。

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