1.財務管理的基本職能包括：

　　A.財務預測職能

　　B.財務監督職能

　　C.財務預算職能

　　D.財務核算職能

　　E.財務分析職能

　　答案：ACE財務管理的基本職能一般有財務預測、財務決策、財務預算、財務控制和財務分析五項職能。

　　2.下列說法中正確的有：

　　A.貝塔系數是測度系統風險

　　B.貝塔系數是測度總風險

　　C.貝塔值只反映市場風險

　　D.方差反映風險程度

　　E.標準離差反映風險程度

　　答案：ACDE貝塔系數是測度系統風險，貝塔系數是不能測度系非統風險，因此B錯誤。P95。

　　3.下列表述中正確的有：

　　A.投資組合的風險有系統風險和非系統風險

　　B.系統風險是可以分散的

　　C.非系統風險是可以分散的

　　D.系統風險和非系統風險均可以分散

　　E.系統風險和非系統風險均不可以分散

　　答案：AC投資組合的風險有系統風險和非系統風險，非系統風險是可以分散的，系統風險是不可以分散的.。參考教材P93~95。

　　4.風險分散理論認為，整體市場風險具有的特征有：

　　A.不能通過投資組合來回避

　　B.該類風險來自于公司之外，如通貨膨脹

　　C.是一種特定的公司風險

　　D.能通過投資組合來回避

　　E.該類風險來自于公司，如盈利質量下降

　　答案：AB整體市場風險是不能通過投資組合來回避，是來自于公司之外。選項CDE是非系統風險的特點。參考教材P95。

　　5.按照資本資產定價模式，影響投資組合必要報酬率的因素有：

　　A.無風險收益率

　　B.投資組合的貝塔系數

　　C.市場平均報酬率

　　D.財務杠桿系數E.綜合杠桿系數

　　答案：ABC按照資本資產定價模式，資組合必要報酬率=無風險收益率+投資組合的貝塔系數×(市場平均報酬率-無風險收益率)，因此答案ABC正確。參考教材P96。

　　6.下列說法正確的有：

　　A.市場組合的貝塔系數等于1

　　B.無風險資產的貝塔系數等于1

　　C.無風險資產的貝塔系數等于0

　　D.市場組合的貝塔系數等于0

　　E.以上說法均不正確

　　答案：AC市場組合的貝塔系數等于1;無風險資產的貝塔系數等于0。參考教材P95。

　　7.投資組合的系統性風險因素有：

　　A.現金流量失常

　　B.利率政策變革

　　C.匯率政策調整

　　D.稅收政策改革

　　E.盈利質量下降

　　答案：BCD現金流量失常和盈利質量下降是投資組合的非系統性風險。參考教材P93。

　　8.關于投資者要求的投資報酬率，下列說法中正確的有：

　　A.無風險程度越高，要求的報酬率越低

　　B.無風險程度越高，要求的報酬率越高

　　C.無風險報酬率越高，要求的報酬率越高

　　D.無風險報酬率越低，要求的報酬率越高

　　E.無風險程度越高，無風險報酬率越高，要求的報酬率越高

　　答案：BCE無風險程度越高，無風險報酬率越高，要求的報酬率越高。

　　9.遞延年金，具有如下特點：

　　A.年金的第一次支付發生在若干期以后

　　B.沒有終值

　　C.年金的現值與遞延期無關

　　D.年金的終值與遞延期無關

　　E.現值系數是普通年金現值的倒數

　　答案：AD遞延年金第一次支付發生在若干期以后，終值與遞延期無關。參考教材P83。

　　10.關于企業的財務管理目標，目前主要有：

　　A.利潤最大化

　　B.每股盈余最大化

　　C.現金流量最大化

　　D.成本、費用最低化

　　E.企業價值最大化

　　答案：ABCE關于企業的財務管理目標，目前主要有利潤最大化、每股盈余最大化、現金流量最大化、股東財富或企業價值最大化等四種目標。參考教材P76。

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