說說excel在財務工作上的作用

說說時間：2021-08-31 手機版

　　從事財務工作這么多年了，偶爾得閑，與論壇中各位師兄師姐聊聊EXCEL在財務工作中的運用。

　　其實，EXCEL在財務工作中的應用是很廣泛的，難以全部詳述，在此我打算分三部分述之：

　　一、從實踐應用層面談EXCEL在財務工作中的應用領域

　　個人認為，從實踐應用層面看，財務人員運用EXCEL的領域大致可分為三個：

　　1、EXCEL在財務會計中的運用。

　　在這個層次中，主要運用的是EXCEL的基礎功能，如數據錄入、公式填充、條件格式、查找替換、有效數據、數據的自動篩選、分類匯總、合并計算以及簡單的數據透視表及圖表功能。涉及到的函數，一般也僅限于常用的10個左右的函數，且很少涉及數組公式。

　　通常理解，EXCEL在財務會計中的運用實際上就是將EXCEL用于日常會計核算，主要目的在于幫助會計人員提升工作效率，大家應該有所體會，很多基礎財務工作，有的財務人員需要畫一個禮拜的時間才能做好，但有的財務人員卻只要花三個小時。這就是效率的差異。

　　2、EXCEL在管理會計中的運用。

　　在這個層次中呢，我認為離不開EXCEL的中高端功能，如數據透視表及圖表的高級運用，高級篩選、單變量求解、規劃求解以及假設分析（模擬運算表）等，可能有的時候還會涉及到需要編寫簡單一點的宏代碼或自定義函數以及運用數組公式。使用者或許經常要制作一個綜合性強的.解決方案，來整合EXCEL的各個單項功能。

　　EXCEL在管理會計中的運用實際上就是運用EXCEL讓數字自己開口說話，為決策提供強有力的數據支持，解決的是工作效能的問題。

　　3、EXCEL作為企業信息系統的重要組成部分

　　大家都知道，構成大型企業信息系統的核心必然是ERP系統，但是ERP系統不是萬能的。企業信息系統好比是我們國家的交通網絡，ERP系統好比是這個網絡中的干線（如高鐵和高速公路等），但我們的出行很多時候不能寄希望于我們的目的地位于高鐵車站附近，所以在這個干線之外，我們還需要建設很多國道、省道甚至鄉道，這樣才能做到對老百姓出行的全方位支持。

　　企業信息系統也是如此，單靠ERP系統里提取出來的數據就能夠直接為管理決策服務，我認為是非常不現實的，當我們把海量數據從ERP系統的各個模塊中提取出來后，剩下的工作就是如何對這些數據進行加工，這些加工的過程好比是：我們從廣州出發到東北的一個農村，坐高鐵到了北京后，當我們出了北京高鐵車站之后，剩下的行程如何規劃，往往是影響整體效率的關鍵。最好的出行方案就是若是有專車直接到高鐵車站迎接我們，否則我們可能要倒換普通貨車到長春火車站，出了長春火車站后還要倒換班車到縣城，出了縣城汽車站后還要倒換公交車到村口。

　　所以借助剛才這個比喻，我認為EXCEL第三層次的應用就是作為企業信息系統的重要組成部分，和ERP各個模塊相輔相成，點對點地為管理決策提供信息支持。

　　從技術上講，實現這個層面的運用，除了需要運用到前述功能之外，還要用到EXCEL的數據查詢功能，能夠從其他應用程序（如SQL數據庫以及ORACLE數據庫中直接取數），還要能夠編寫SQL查詢語言等等。

　　二、從技術層面談財務工作運用EXCEL的層次

　　我完全贊成EXCELHOME的專家團隊的著作中，關于對EXCEL用戶應用水平的劃分觀點：入門級、初級、中級、高級以及專家級

　　結合之前所述的分層，一般來說，能在財務會計中熟練運用EXCEL的，基本上可以達到中級水準，有的時候也會運用到EXCEL的中高級功能；能在管理會計中熟練運用EXCEL的，基本可以達到高級或準專家級的水準；能夠將EXCEL作為企業信息系統的重要組成部分并有成功案例的，我認為專家級非他莫屬。

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