關于XX公司的審計報告
xx集團內審字[20xx]第0xx號
我們于20xx年xx月xx日至xx月xx日對XX公司進行了審計。XX公司資料的提供和編制、建立健全內部控制制度、保護資產的安全完整是分公司財務及xx管理部門的責任,我們的責任是在實施審計工作的基礎上發表審計意見。
我們按照《內部審計準則》有關規定計劃和實施審計工作,通過審計目的在于掌握分公司經營情況、內部控制制度執行情況,以便進行分析,從中評價出經營中存在的差距及揭示主要問題,針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見,請各分公司及公司相關部門在此基礎上認真進行自查、完善、整改,后續審計中再發現此類問題按abc規定及本次審計意見進行處罰。
XX公司的基本情況
審計中發現的問題及審計意見
一、XX公司資金管理不規范
1.職工借款隨意性,借款金額大期限長,有的借款理由不充分,甚至有的舊賬不結又填新賬,截至審計日借款金額情況。借款超三月的有借款超一年的有
審計意見:對超三月的借款一律無條件收回,收不回來的分公司經理、會計按4:6承擔責任。以后不準出現超三月的借款,不準出現業務理由以外的借款,職工辭職要清理,否則分公司經理、會計按4:6承擔責任,并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金。
2.xx金存在不能及時上繳公司賬戶的現象,如XX公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳,時間長達近xx個月。
審計意見:嚴格財務控制制度,對不執行財務規定的分公司經理、會計各承擔違規金額25%的處罰。
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