XXX內部審計報告

　　尊敬的公司董事會及主管領導：

　　(一) 審計概況：

　　為了……，我們對公司……進行了專項審計，旨在自我評價，完善公司內部控制及財務核算，使之符合相關法規準則及公司內控制度的要求。我們的審計目標是測試……內部控制方面是否存在漏洞，各關鍵控制點在實務工作中是否得到有效執行。審計涉及的期間是20 年 月 日至20 年 月 日。審核的范圍包括……等方面。 說明審計立項依據、審計目的和范圍、審計重點和審計標準等內容;

　　(二) 審計依據：

　　我們在審計過程中按照《中國內部審計準則》和內部審計實務指南以及公司內部審計制度的規定計劃和實施本項內部審計工作，并采用了我們認為應當采用的必要的審計程序，根據抽查結果，我們認為，下列情況應當予以關注： 應聲明內部審計是按照內部審計準則的規定實施，若存在未遵循該準則的情形，應對其做出解釋和說明;

　　(三) 審計結論：根據已查明的事實，對被審計單位經營活動和內部控制所作的評價;

　　(四) 審計決定：針對審計發現的主要問題提出的處理、處罰意見;

　　(五) 審計建議：針對以上問題，我們建議：

　　針對審計發現的主要問題提出的改善經營活動和內部控制的建議。

　　附件：

　　審計項目負責人：

　　審計小組成員：

　　20 年 月 日