一、導言

　　日期：2017年10月26日

　　接受者：公司總經理 ***

　　引言：

　　經公司2003年度內部審計的計劃安排，我們對公司計劃物控部業務管理程序政策、采購計劃及其價格核定與控制、有關合同、倉儲管理系統等事項進行就地審計，涉及的期間是從2002年1月1日至2003年月9月30日。

　　審計范圍和目標：

　　本次審計的期間范圍涉及計劃物控部從2002年1月1日至2003年月9月30日止計劃物控部有關采購計劃的制定、實施的及時性、有效性、合理性、合規性，存貨成本管理的效益性，內部控制的健全有效等情況進行審計。審計的依據是計劃物控部提供的資料。審計過程中我們結合其實際情況，實施了我們認為合適的、必要的審計程序。

　　簡要的審計結論和審計發現的性質：(主要的審計發現和內部控制的薄弱環節及建議)在對計劃物控部審計過程中，我們認為最重要審計發現如下計劃物控部存在問題：

　　1、采購行為依據不具體、不規范，基礎信息有待完善;

　　2、采購計劃制作被動，指導性不強，缺乏與實際的對比考核，采購工作效率不高;

　　3、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少，供應商管理需進一步規范化;

　　4、倉儲條件較差，未按價值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進。綜上幾點反映了內部控制制度存在的缺陷。

　　對回復的期盼：

　　該報告的其他部分提供了有關部門審計發現和建議的詳細資料，我們

　　希望在收到報告之后的15天內作出書面回復。

　　公司審計部

　　審計組長：***

　　審計小組成員：***

　　(以上部分是便于總經理簡要閱讀)