同志經濟責任審計報告
(只反映屬亮點的重大問題)
聯社:
稽查大隊于200年月日至月日,對市聯社理事長200年月至200年月任期的履職情況進行了審計。審計發現被審計人存在的主要問題有個,涉及違規資金萬元。其中:應負主管責任的問題個,涉及違規資金萬元;應負領導責任的問題個,涉及違規資金萬元。現將審計中發現的主要問題報告如下:
一、同志應負主管責任的問題個
審計發現應負主管責任的問題個,涉及金額萬元。其中:信貸方面問題個,涉及金額萬元;財務方面問題個,涉及金額萬元;風險管理方面問題個,涉及金額萬元;人事方面問題個,涉及金額萬元;監審保方面問題個,涉及金額萬元。
(一)信貸方面問題個。
1.審批同意向有不良信用記錄的客戶發放貸款1筆,結欠1500萬元。
(1)貸款情況。
200X年XX月XX日,XX縣聯社XX信用社向XXX公司發放村集體土地抵押貸款1500萬元,到期日200X年XX月XX日。XX市聯社審批同意人:XXX、XXX、…,最終審批人:XXX。
(2)主要違規表現(主要寫聯社違規,信用社違規要從聯社監督管理不到位角度反映出來。下同)。
一是審批同意向有不良信用記錄的客戶發放貸款。發放1500萬元貸款時,XX市聯社審查中心審查報告中明確指出:“該公司結欠1000萬元貸款逾期半年未還”。在此情況下,XX市聯社貸審會及最終審批人仍審批同意發放貸款1500萬元。
二是貸后管理不到位。用于抵押的土地屬王家灣村委會集體土地,該村委會未出具同意抵押承諾書。至審計日,貸款發放了15個月, XX市聯社無法提供對該筆貸款進行過貸后檢查的記錄,上述貸款抵押不合規的問題,市聯社未能及時發現和督促整改。
(3)風險狀況(要從第一還款來源和第二還款來源寫)。
一是該公司于200X年停產,法定代表人張XX已經外出下落不明,無第一還款來源。
二是用于抵押的土地屬村委會集體所有,該村委會未出具同意抵押承諾書并將土地出租,第二還款來源無保障。
(4)被審計人應承擔的責任。
①應負主管責任的問題。XXX同志作為XX市聯社理事長,在知道借款人存在不良信用記錄的情況下,仍然審批同意向其發放貸款,應負主管責任。
②應負領導責任的問題。XXX同志作為XX市聯社理事長,負責全面工作,在貸款發放后,由于組織貸后檢查不到位,至審計日,對XXX公司貸款抵押不合規的違規問題未能發現,應負組織監督檢查不到位的領導責任。
(5)處理依據(只寫對被審計人的處理依據)。
《貸款通則》第十七條規定“借款人申請貸款,應…恪守信用等基本條件”;第六十五條規定:貸款人的有關責任人員違反本通則有關規定,應當給予紀律處分和罰款;情節嚴重或屢次違反的,應當調離工作崗位,取消任職資格;造成嚴重經濟損失或者構成其他經濟犯罪的,應當依照有關法律規定追究刑事責任。
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