為加強財務管理，合理使用資金。醫院組織有關人員于2013年3月9日對醫院財務收支情況進行了內部專項審計。具體情況如下：

　　一、審計情況：

　　1、年末總收入285萬元，全部為醫療收入。

　　門診收入231萬元，其中：掛號收入3.1萬元、診察收入2.5萬元、檢查收入39.4萬元、化驗收入40.1萬元、治療收入53萬元、收入藥品92.9萬元。

　　住院收入51萬元，其中：床位收入4.1萬元、診察收入1.8萬元、檢查收入5.2萬元、化驗收入1.7萬元、治療收入16萬元、手術收入8.2萬元、藥品收入14萬元。

　　2、年末總支出267.4萬元，其中：醫療業務成本31萬元，其他支出236.4萬元。

　　總支出中：人員經費122萬元，其中：基本工資91萬元、績效工資31萬元。

　　3、年末總資產133.8萬元。

　　流動資產21.8萬元，其中：貨幣資金10.5萬元、應收帳款6.7萬元、存貨4.6萬元。

　　固定資產112萬元。

　　固定資產原值118.1萬元、累計折舊6.1萬元。 固定資產凈值112萬元。

　　4、負債及所有者權益133.8萬元，其中：流動負債116.2萬

　　元(應付帳款31.6萬元、其他應付款84.6萬元)、所有者權益17.6萬元。

　　未分配利潤17.6萬元。

　　5、全年總診療人次數14367人，其中：門診14152人、住院215人。

　　6、全年藥品采購入庫合計金額89.1萬元，全年購入設備3.2 萬元。

　　二、審計評價

　　審計結果表明，醫院實行“統一領導、集中管理”的財務管理體制，能夠較好地合理編制預算，真實反映財務狀況，依法組織收入，努力節約支出;加強經濟管理，實行成本核算，強化成本控制，實施績效考評，提高資金使用效率;加強資產管理，加強經濟活動的財務控制和監督，防范財務風險。

　　設備購入合同、安裝、驗收手續齊全，設備采購的付款方式能按合同規定期限付款，審批手續齊全。全年藥品采購合同、驗收、入庫手續齊全，發票及時準確，付款方式能按合同規定期限付款，審批手續齊全。

　　三、審計發現的問題

　　1、醫院制定了財務管理、藥品采購驗收等相關管理規章制度，但其中一些并未真正貫徹執行或執行不嚴。應注意改正。

　　2、預算分析僅限于財務數據對比，缺乏業務部門的參與，缺乏問題的原因剖析、改進方案的追蹤反饋等，由此造成預算執行隨意性大，醫院資金運營效率較低。

　　3、根據設備采購制度能進行設備采購前的市場調查論證工

　　作，但個別小型設備缺乏科室采購申請論證及市場調查資料。

　　四、審計建議

　　1、進一步加強醫院預算管理，業務部門參與財務預算，充分進行各項數據分析對比，提高醫院資金運營效率。

　　2、健全完善相關管理制度，提高貫徹執行力度。加強設備采購過程中，科室采購申請論證及市場調查環節的實施，資料整理保管完整。

　　3、進一步完善藥品庫存設施，以確保庫存藥品質量。

　　醫藥專修學院附屬醫院審計小組

　　20xx年xx月xx日