內(nèi)部控制是指經(jīng)濟(jì)單位和各個(gè)組織在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中建立的一種相互制約的業(yè)務(wù)組織形式和職責(zé)分工制度。下面是小編整理的企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告范文，供大家參考!

　　企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告范文(一)

　　XX特種電磁線股份有限公司內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告

　　會(huì)審字[2017]0569號(hào)

　　XX特種電磁線股份有限公司全體股東：

　　按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相關(guān)要求，我們審計(jì)了XX特種電磁線股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“精達(dá)股份”)2016年12月31日的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性。

　　一、企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任

　　按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，并評(píng)價(jià)其有效性是精達(dá)股份董事會(huì)的責(zé)任。

　　二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

　　我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見，并對(duì)注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷進(jìn)行披露。

　　三、內(nèi)部控制的固有局限性

　　內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。

　　四、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)意見

　　我們認(rèn)為，精達(dá)股份公司于2016年12月31日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

　　XX會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

　　(特殊普通合伙)

　　中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

　　中國(guó)·北京

　　二〇一七年三月四日