篇一:成本費(fèi)用核算計(jì)劃書
成本費(fèi)用核算計(jì)劃書
——委宣傳部干部培訓(xùn)中心
山東省省委宣傳部干部培訓(xùn)中心,位于濟(jì)南市歷下區(qū)燕子山西路66號(hào),本人根據(jù)實(shí)地走訪,結(jié)合周邊實(shí)際情況,綜合各方面信息,擬此計(jì)劃書,此書只能最為初步參考意見。
第一部分 客房部的成本核算及毛利潤(rùn)
1、 房間日消耗品成本的構(gòu)成及核算:
a牙刷、梳子、香皂、抽紙、拖鞋、洗發(fā)水、火柴、茶葉=6.00元
b洗滌:床單、被罩、枕套*2、毛巾*2、浴巾*2、地巾*2=5.00元 c水電費(fèi):水費(fèi)(3.00)+電費(fèi)(6.00)+損耗(1.00)=10.00元
房間日消耗品成本合計(jì):21.00元/間
2、 工人工資的成本核算:
客房服務(wù)員:9人*1300(最高工資)=11700
客房領(lǐng)班: 1人*1500=1500
前臺(tái)服務(wù)員:5人*1600(最高工資)=8000
客務(wù)經(jīng)理: 1人*2400=2400
工人工資成本合計(jì)23600元/月
酒店規(guī)模按客房總數(shù)75間,日平均出租率40%,日平均出租房間數(shù)30間,客房按含早160元每間夜(早餐每份18元)純房?jī)r(jià)124元,計(jì)算:
房?jī)r(jià)-日消耗-工人工資=毛利
124-21-26=77元/間夜
77元*30間/夜*30天*12月=831600元
按此計(jì)算方式計(jì)算,客房年毛利潤(rùn)83.1600萬(wàn)元
第二部分 餐飲部的成本核算及毛利潤(rùn)
1、預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)額:按每臺(tái)10位、午餐2臺(tái)、晚餐3臺(tái)、人均菜金消費(fèi)100元。日收入5000元月收入15萬(wàn)元+早餐1.3萬(wàn)=16.3萬(wàn) 工人工資 前廳服務(wù)員:12人*1200元=14400
廚師:按本地市場(chǎng)價(jià)格本酒店餐飲規(guī)模衡量,廚房人員總工資應(yīng)在3萬(wàn)元左右
工資總額:4.5萬(wàn)
3、 水電煤氣等月費(fèi)用:菜金按15萬(wàn)計(jì)算,通過(guò)考察,
水費(fèi):每月應(yīng)在280個(gè)單位以內(nèi),每噸5.40元,共計(jì)1500元 電費(fèi):每月應(yīng)在6000個(gè)單位以內(nèi),每度1.00元,共計(jì)6000元
此項(xiàng)費(fèi)用總額:1.5萬(wàn)
4、 菜品毛利: 預(yù)計(jì)月營(yíng)業(yè)毛利潤(rùn): 根據(jù)本市市場(chǎng)調(diào)研,綜合此類酒店規(guī)模,菜品成本應(yīng)在50%以內(nèi)
營(yíng)業(yè)額/毛利-工人工資-水電煤氣=毛利潤(rùn)
16.3萬(wàn)/50%-45000-15000=21500元/月
按此計(jì)算方式計(jì)算,餐飲年毛利潤(rùn)25.8000萬(wàn)元 煤氣費(fèi):每月應(yīng)在2500個(gè)單位以內(nèi),每方3.00元,共計(jì)7500元
第三部分 會(huì)議室的成本核算及毛利潤(rùn)
1、 會(huì)議室營(yíng)業(yè)額;由于會(huì)議室成本較少,可忽略不計(jì)。
出租率按30%計(jì)算,每月出租天數(shù)在10天左右,每天租金1500元年?duì)I業(yè)額18萬(wàn)
工人工資:2人每人1500元,年工資36000元
第四部分 總核
客房+餐飲+會(huì)議=總利潤(rùn)
83.16+25.8+14.4=123.36萬(wàn)元
按7%繳稅,168萬(wàn)*7%=11.76萬(wàn)
余111.6萬(wàn)
此收入不含房租,高管工資,招待費(fèi)用,及其他。
如有二次投資不含此投資款的成本回收
后記:本次成本費(fèi)用核算計(jì)劃書,客房部分出租率應(yīng)不算最保守估計(jì),個(gè)人感覺(jué)以現(xiàn)在酒店?duì)顩r看保持30%出租率,稍有困難。餐飲不分,應(yīng)可以算最保守估計(jì),個(gè)人感覺(jué)以現(xiàn)在酒店?duì)顩r看應(yīng)能完成計(jì)劃預(yù)算。如想確認(rèn)購(gòu)買或租賃此酒店,應(yīng)在酒店進(jìn)行暗訪3-7天從而更全面了解酒店運(yùn)營(yíng)情況及酒店整體概況。
王x
20xx-3-11
本文來(lái)源:http://www.nvnqwx.com/gongwen/jihuashu/78578.htm