篇一：成本費(fèi)用核算計(jì)劃書

　　成本費(fèi)用核算計(jì)劃書

　　——委宣傳部干部培訓(xùn)中心

　　山東省省委宣傳部干部培訓(xùn)中心，位于濟(jì)南市歷下區(qū)燕子山西路66號(hào)，本人根據(jù)實(shí)地走訪，結(jié)合周邊實(shí)際情況，綜合各方面信息，擬此計(jì)劃書，此書只能最為初步參考意見。

　　第一部分 客房部的成本核算及毛利潤(rùn)

　　1、 房間日消耗品成本的構(gòu)成及核算：

　　a牙刷、梳子、香皂、抽紙、拖鞋、洗發(fā)水、火柴、茶葉=6.00元

　　b洗滌：床單、被罩、枕套*2、毛巾*2、浴巾*2、地巾*2=5.00元 c水電費(fèi)：水費(fèi)（3.00）+電費(fèi)（6.00）+損耗（1.00）=10.00元

　　房間日消耗品成本合計(jì)：21.00元/間

　　2、 工人工資的成本核算：

　　客房服務(wù)員：9人*1300（最高工資）=11700

　　客房領(lǐng)班： 1人*1500=1500

　　前臺(tái)服務(wù)員：5人*1600（最高工資）=8000

　　客務(wù)經(jīng)理： 1人*2400=2400

　　工人工資成本合計(jì)23600元/月

　　酒店規(guī)模按客房總數(shù)75間，日平均出租率40%，日平均出租房間數(shù)30間，客房按含早160元每間夜（早餐每份18元）純房?jī)r(jià)124元，計(jì)算：

　　房?jī)r(jià)-日消耗-工人工資=毛利

　　124-21-26=77元/間夜

　　77元*30間/夜*30天*12月=831600元

　　按此計(jì)算方式計(jì)算，客房年毛利潤(rùn)83.1600萬(wàn)元

　　第二部分 餐飲部的成本核算及毛利潤(rùn)

　　1、預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)額:按每臺(tái)10位、午餐2臺(tái)、晚餐3臺(tái)、人均菜金消費(fèi)100元。日收入5000元月收入15萬(wàn)元+早餐1.3萬(wàn)=16.3萬(wàn) 工人工資 前廳服務(wù)員：12人*1200元=14400

　　廚師：按本地市場(chǎng)價(jià)格本酒店餐飲規(guī)模衡量，廚房人員總工資應(yīng)在3萬(wàn)元左右

　　工資總額：4.5萬(wàn)

　　3、 水電煤氣等月費(fèi)用：菜金按15萬(wàn)計(jì)算，通過(guò)考察，

　　水費(fèi)：每月應(yīng)在280個(gè)單位以內(nèi)，每噸5.40元，共計(jì)1500元 電費(fèi)：每月應(yīng)在6000個(gè)單位以內(nèi)，每度1.00元，共計(jì)6000元

　　此項(xiàng)費(fèi)用總額：1.5萬(wàn)

　　4、 菜品毛利： 預(yù)計(jì)月營(yíng)業(yè)毛利潤(rùn)： 根據(jù)本市市場(chǎng)調(diào)研，綜合此類酒店規(guī)模，菜品成本應(yīng)在50%以內(nèi)

　　營(yíng)業(yè)額/毛利-工人工資-水電煤氣=毛利潤(rùn)

　　16.3萬(wàn)/50%-45000-15000=21500元/月

　　按此計(jì)算方式計(jì)算，餐飲年毛利潤(rùn)25.8000萬(wàn)元 煤氣費(fèi)：每月應(yīng)在2500個(gè)單位以內(nèi)，每方3.00元，共計(jì)7500元

　　第三部分 會(huì)議室的成本核算及毛利潤(rùn)

　　1、 會(huì)議室營(yíng)業(yè)額；由于會(huì)議室成本較少，可忽略不計(jì)。

　　出租率按30%計(jì)算，每月出租天數(shù)在10天左右，每天租金1500元年?duì)I業(yè)額18萬(wàn)

　　工人工資：2人每人1500元，年工資36000元

　　第四部分 總核

　　客房+餐飲+會(huì)議=總利潤(rùn)

　　83.16+25.8+14.4=123.36萬(wàn)元

　　按7%繳稅，168萬(wàn)*7%=11.76萬(wàn)

　　余111.6萬(wàn)

　　此收入不含房租，高管工資，招待費(fèi)用，及其他。

　　如有二次投資不含此投資款的成本回收

　　后記：本次成本費(fèi)用核算計(jì)劃書，客房部分出租率應(yīng)不算最保守估計(jì)，個(gè)人感覺(jué)以現(xiàn)在酒店?duì)顩r看保持30%出租率，稍有困難。餐飲不分，應(yīng)可以算最保守估計(jì)，個(gè)人感覺(jué)以現(xiàn)在酒店?duì)顩r看應(yīng)能完成計(jì)劃預(yù)算。如想確認(rèn)購(gòu)買或租賃此酒店，應(yīng)在酒店進(jìn)行暗訪3-7天從而更全面了解酒店運(yùn)營(yíng)情況及酒店整體概況。

　　王x

　　20xx-3-11