新《住房公積金管理?xiàng)l例》釋義

　　為了加強(qiáng)對住房公積金的管理，制定了《住房公積金管理條例》，下面是小編給大家分享的新《住房公積金管理?xiàng)l例》釋義，歡迎大家閱讀。

　　第一章 總 則

　　第一條 為了加強(qiáng)對住房公積金的管理，維護(hù)住房公積金所有者的合法權(quán)益，促進(jìn)城鎮(zhèn)住房建設(shè)，提高城鎮(zhèn)居民的居住水平，制定本條例。

　　【釋義】本條關(guān)于《住房公積金管理?xiàng)l例》制定宗旨的規(guī)定。

　　住房公積金制度是住房制度改革的產(chǎn)物，也屬于社會主義市場經(jīng)濟(jì)下的新生事物，它的建立是我國城鎮(zhèn)住房制度改革深化的標(biāo)志，當(dāng)前推行住房公積金制度已成為住房貨幣化改革的核心內(nèi)容。

　　按照朱镕基同志“加緊住房公積金立法”的指示，原國務(wù)院住房制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組，于1996年7月成立了《住房公積金管理?xiàng)l例》起草領(lǐng)導(dǎo)小組和起草辦公室，開始住房公積金立法工作。起草辦公室先后赴廣西、云南、四川、江蘇、上海、天津、北京等地調(diào)研，起草了條例初稿，并征求了有關(guān)部門的意見。由于國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革，條例起草工作移送建設(shè)部。1998年4月，建設(shè)部在廣泛調(diào)查研究和聽取各方面意見的基礎(chǔ)上，草擬了《住房公積金管理?xiàng)l例(送審稿)》。送審稿上報(bào)國務(wù)院后，國務(wù)院法制辦征求了國家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部、中國人民銀行等23個(gè)部門和北京、上海等16個(gè)地方人民政府的意見，并召開了有關(guān)部門參加的座談?wù)撟C會。國務(wù)院法制辦、建設(shè)部、財(cái)政部、中國人民銀行還赴上海、蘇州、天津等地進(jìn)行了專題調(diào)研，并在全國住房公積金規(guī)范化管理座談會上聽取了33個(gè)大中城市住房公積金管理中心負(fù)責(zé)同志的意見，經(jīng)過反復(fù)研究、修改，形成了《住房公積金管理?xiàng)l例(草案)》。《住房公積金管理?xiàng)l例》經(jīng) 1999年3月17日 國務(wù)院第十五次常務(wù)會議通過，于1999年4月3日 以中華人民共和國國務(wù)院　　令第262號發(fā)布施行。并于2002年3月24日 由國務(wù)院第350號令對《住房公積金管理?xiàng)l例》修訂。《條例》是在認(rèn)真總結(jié)我國住房公積金制度實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，針對我國住房公積金制度發(fā)展過程中存在的問　　題，結(jié)合進(jìn)一步深化城鎮(zhèn)住房制度改革和加快住房建設(shè)的新情況、新形勢修訂的。《條例》的制訂實(shí)施，是我國住房公積金制度發(fā)展歷史上的一件大事，標(biāo)志著我國住房公積金制度進(jìn)入了更加完善的法制化、規(guī)范化發(fā)展時(shí)期。實(shí)施《條例》也是貫徹黨的十五大精神，進(jìn)一步深化住房制度改革、加快住房建設(shè)的重要措施，對于推動國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、快速、健康發(fā)展具有重要意義。

　　住房公積金是一種義務(wù)性的長期儲金，職工個(gè)人繳存的公積金是個(gè)人長期儲蓄的住房基金;單位繳存的公積金是單位對職工由住房實(shí)物分配向貨幣分配的一種轉(zhuǎn)化。兩者都?xì)w職工個(gè)人所有，只能用于購房、建房、住房翻建和大修。不能移作他用。根據(jù)本條規(guī)定，制定《住房公積金管理?xiàng)l例》的宗旨：

　　第一，加強(qiáng)對住房公積金的管理，維護(hù)住房公積金所有者的合法權(quán)益。推行住房制度改革是要形成新的住房機(jī)制，改變原來無償分配、低租金使用的住房制度，逐步實(shí)現(xiàn)住房商品化和自住其力。但是，在當(dāng)前房價(jià)較高和職工收入普遍不高的情況下，盡管職工對住房需求很大，迫切要求解決住房困難，由于支付能力太弱，往往只能望房興嘆，無法購房，邁不開住房商品化的步伐。面對這種嚴(yán)峻局面，必須努力開拓，尋求新的辦法來提高職工個(gè)人對購買住房的支付能力，而公積金的推行正是解決了這個(gè)矛盾。因?yàn)椋环矫妫⒘斯e金制度，通過個(gè)人努力、國家和單位支持，以及長期儲蓄，可以極大地提高職工對住房需求的支付能力;另一方面，運(yùn)用公積金來發(fā)放住房抵押貸款，而且實(shí)行政策性的低利率貸款，這就能具體幫助中低收入的職工買房，并且減輕他們的負(fù)擔(dān)。顯而易見，推行公積金可以促進(jìn)實(shí)現(xiàn)住房商品化，成為實(shí)現(xiàn)住房商品化的一種有效途徑。

　　第二，促進(jìn)城鎮(zhèn)住房建設(shè)，提高城鎮(zhèn)居民的居住水平。推行住房制度改革是要解決職工的居住困難問題，使居住特困戶和居住困難戶改善居住條件，做到安居樂業(yè)。要實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)，單純依靠國家投資和企業(yè)籌資建房，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)需要，必須努力開拓，尋求新的融通資金渠道，以擴(kuò)大住房建設(shè)投資規(guī)模，增加住房建設(shè)量，從而加快解決職工居住困難。公積金的推行正好解決了面臨的矛盾，適應(yīng)了客觀需要。因?yàn)椋罅繗w集的公積金除了滿足職工因買房、建房和離退休、離境的需要而支取外，其余都可以貸款給有關(guān)各方，支持他們從事住房建設(shè)，擴(kuò)大住房建設(shè)規(guī)模。這樣做，解決職工居住困難的步伐加快，群眾得到了實(shí)惠，必將進(jìn)一步擁護(hù)和支持房改，使房改不斷深化和順利推進(jìn)。

　　第二條 本條例適用于中華人民共和國境內(nèi)住房公積金的繳存、提取、使用、管理和監(jiān)督。

　　本條例所稱住房公積金，是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體(以下統(tǒng)稱單位)及其在職職工繳存的長期住房儲金。

　　【釋義】本條關(guān)于《住房公積金管理?xiàng)l例》適用范圍和住房公積金涵義的規(guī)定。

　　(一)《住房公積金管理?xiàng)l例》適用范圍

　　根據(jù)本條第一款的規(guī)定，本條例適用于中華人民共和國境內(nèi)住房公積金的繳存、提取、使用、管理和監(jiān)督。

　　住房公積金的繳存是指負(fù)有繳存義務(wù)的國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體，均須按規(guī)定到住房公積金管理中心和受委托銀行，為所屬在職職工(合資、獨(dú)資企業(yè)中的外國人除外)辦理住房公積金開戶登記手續(xù)，按時(shí)足額繳存住房公積金的行為。《條例》對住房公積金賬戶設(shè)立、繳存登記、職工個(gè)人賬戶設(shè)立、變更登記、注銷登記、轉(zhuǎn)移和封存、住房公積金繳存比例、單位代扣代繳程序、住房公積金列支辦法等作了詳細(xì)規(guī)定。

　　住房公積金的提取和使用是指住房公積金所有人按規(guī)定的條件和程序?qū)⒆》抗e金取出，以及住房公積金管理中心對存儲期間住房公積金的運(yùn)用行為。《條例》對住房公積金的提取條件和程序，住房公積金貸款條件和程序等都做了詳細(xì)規(guī)定。

　　住房公積金的管理是指為了保障住房公積金制定的安全高效運(yùn)行，法律規(guī)定的管理機(jī)構(gòu)按照各自分工，各司其職、各盡其責(zé)，安全運(yùn)用住房公積金，維護(hù)住房公積金所有者合法權(quán)益的行為。《條例》明確了　　住房公積金管理的基本原則，詳細(xì)規(guī)定了住房公積金管理決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)、受委托銀行的職責(zé)，并規(guī)定了政府相關(guān)部門的職責(zé)和運(yùn)作程序。

　　住房公積金的監(jiān)督是指對住房公積金繳存、提取、使用和管理等行為進(jìn)行監(jiān)督，并對違規(guī)行為進(jìn)行處罰的行為。《條例》規(guī)定了財(cái)政監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督和社會監(jiān)督的具體內(nèi)容，明確了對違規(guī)行為的處罰辦法，有力地保證了住房公積金的安全運(yùn)作。

　　(二)住房公積金的涵義

　　1、住房公積金的概念

　　本條第2款的規(guī)定，住房公積金，是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體(以下統(tǒng)稱單位)及其在職職工繳存的長期住房儲金。從這一概念可以看出，職工繳存的住房公積金和職工所在單位繳存的住房公積金，屬于職工個(gè)人住房基金，歸職工個(gè)人所有。住房公積金定向用于職工住房的基本需求和職工住房建設(shè)的融通資金。職工離退休時(shí)本息余額一次付償，退還給職工本人。住房公積金由兩部分組成，一是職工個(gè)人每月按規(guī)定從工資中扣除繳存的部分，這部分屬于職工工資，歸職工個(gè)人所有;二是單位每月按規(guī)定為職工個(gè)人繳存的部分，這部分是住房實(shí)物福利分配向工資貨幣分配轉(zhuǎn)換的部分，視同職工工資，也歸職工個(gè)人所有。

　　2、住房公積金的性質(zhì)

　　住房公積金由職工本人或職工所在單位繳納的住房基金，屬于職工個(gè)人所有，是職工個(gè)人的住房基金，具有以下性質(zhì)：

　　第一、保障性。住房公積金制度實(shí)際上是一種住房保障制度，建立住房公積金的主要目的在于通過城鎮(zhèn)所有機(jī)關(guān)和企事業(yè)單位及其在職職工每月繳存一定數(shù)量的住房公積金，建立起解決職工住房問題的住房建設(shè)基金，使每一個(gè)職工都能住上自己比較滿意的住房。住房是每個(gè)職工最基本的生活資料，是職工搞好學(xué)習(xí)和工作的最基本條件，只有安居才能樂業(yè)。長期以來我國實(shí)行的是住房實(shí)物分配政策，無論是機(jī)關(guān)還是企事業(yè)單位都是先由單位建房，然后再分配給職工個(gè)人，職工的住房完全依賴于單位，職工工資中不包括住房資金。但是，隨著我國市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立和完善，職工個(gè)人住房即將實(shí)行分配貨幣化，特別是自1998年國家提出不再向職工分配福利住房以后，住房分配貨幣化勢在必行。職工要解決住房問題就必須積累和籌集一大筆資金。如何籌集這筆資金，對于個(gè)人和家庭而言，是一個(gè)比較突出的問題。建立住房公積金制度能夠在一定程度上緩解這一矛盾。因?yàn)椋环矫妫ㄟ^建立住房公積金制度，可以有效地聚集住房建設(shè)資金，加快住房建設(shè)，提高住房供應(yīng)水平，滿足職工對住房的需求;另一方面，通過建立住房公積金制度，可以向職工個(gè)人提供住房公積金貸款，解決職工購房、建房資金不足的問題，使職工長期的住房儲蓄行為轉(zhuǎn)化為短期的住房實(shí)現(xiàn)，較好地解決了職工的住房問題。因此，建立職工住房公積金制度，為職工較快、較好地解決住房問題提供了保障。

　　第二，互助性。由于住房分配體制的轉(zhuǎn)軌和職工工作時(shí)間、家庭條件和個(gè)人收入上的差別，客觀上形成了職工個(gè)人在建造、購買住房能力上的不同。有的職工已經(jīng)住上了比較理想的房子，家庭收入也比較高，而有的職工沒有住上房子，而家庭收入又比較低。這種不平衡狀況，客觀上要求有住房的職工和收入較高的職工，能夠發(fā)揚(yáng)互助精神，幫助無房職工和低收入職工解決住房問題，這也是社會主義制度的內(nèi)在要求和社會主義道德的具體體現(xiàn)。建立住房公積金制度能夠有效地建立和形成有房的職工幫助無房職工的機(jī)制和渠道。這種互助性主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

　　(1) 不管是有房職工還是無房職工，都必須按照國家的有關(guān)規(guī)定交納個(gè)人住房公積金，而住房公積金重點(diǎn)解決的是無房職工的住房問題，解決無房職工的資金困難，已有住房的職工所交納的公積金在資金方面為無房職工提供了幫助，體現(xiàn)了職工住房公積金的互助性。(2) 職工住房公積金從利益回報(bào)和使用成本來看，都是比較低的，具有義務(wù)性和支援性。在住房公積金的具體運(yùn)作方面，無論是儲蓄還是貸款，其利率都低于同期商業(yè)銀行的存款和貸款利率，屬于政策性儲蓄和政策性貸款，這是住房公積金互助性最根本的體現(xiàn)。如果脫離了這一基礎(chǔ)，公積金的互助性就無從體現(xiàn)。(3) 隨著職工生活水平和收入水平的提高，職工對自己的住房條件會提出新的更高的要求，即使是現(xiàn)在的有房戶，將來也許需要重新建造、購買、大修住房，也許會遇到資金不足的困難，在這種情況下，他們也可以從住房公積金中得到貸款。這就是說現(xiàn)在幫助了別人，將來就可以得到別人的幫助。

　　第三，長期性。住房公積金是一種長期的住房儲蓄金。本條規(guī)定，每一個(gè)城鎮(zhèn)職工自參加工作之日起至退休或者終止勞動關(guān)系的這一段時(shí)間內(nèi)，都必須繳交個(gè)人住房公積金。住房是一種耐用的、價(jià)值很高的生活資料，它的使用時(shí)間長達(dá)50-70年，市場價(jià)值從幾萬元到幾十萬元不等。這種價(jià)值很大的商品，要求每一個(gè)職工在很短的時(shí)間內(nèi)籌集起來是相當(dāng)困難的。解決的辦法就在于通過職工低水平和可承受的長期住房儲蓄積累，積少成多，積零成整，形成購買能力。建立住房公積金制度就是為了達(dá)到這一目的。一方面，職工個(gè)人繳交的公積金占其工資額的比例不高，一般控制在5%-12%，在職工可以承受的范圍內(nèi);另一方面，通過職工長期每月按時(shí)交納，到一定年限后，積累起來的資金數(shù)量相當(dāng)可觀。比如，一個(gè)職工個(gè)人每月交納50元公積金，單位補(bǔ)貼相應(yīng)的金融，一年儲存1200元，按35年工齡計(jì)算，儲存的本金有42000元，再加上利息收入，則數(shù)額更大。可見，通過建立住房公積金制度，每一個(gè)職工在其法定的具有勞動能力的工作時(shí)間內(nèi)，都交納一定數(shù)量的住房公積金，可以較好地解決職工在住房方面所存在的積累與消費(fèi)的矛盾，即通過職工住房公積金的長期積累和儲蓄，解決住房資金上的困難。

　　3、住房公積金的特點(diǎn)

　　住房公積金是按國家有關(guān)政策、法規(guī)建立起來的為解決職工個(gè)人住房問題的長期儲蓄金，具有以下特點(diǎn)：

　　第一，普遍性。《國務(wù)院關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》(國發(fā)(1994)43號)要求“所有行政和企事業(yè)單位及其職工均應(yīng)按照‘個(gè)人存儲、單位資助、統(tǒng)一管理、專項(xiàng)使用’的原則交納住房公積金，建立住房公積金制度”。本條規(guī)定：所有國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位民辦、非企業(yè)單位、社會團(tuán)體及其在職職工，都必須交納住房公積金。這就是住房公積金的普遍性，它覆蓋了城鎮(zhèn)所有在職職工，包括行政機(jī)關(guān)的干部、職員和各類企業(yè)職工，只要是居住在城鎮(zhèn)的在職職工，無論其工作單位的性質(zhì)如何，無論其家庭收入的高低，無論其是否已有住房，都必須按照國家的有關(guān)規(guī)定交納住房公積金。住房公積金的普遍性是由建立住房公積金的性質(zhì)和目的所決定的。這是因?yàn)椋⒆》抗e金的目的在于解決城鎮(zhèn)職工住房問題，而住房建設(shè)需要大批的資金，在國家停止對職工進(jìn)行住房實(shí)物分配和實(shí)行住房分配貨幣化以后，職工住房建設(shè)的資金主要依靠職工自身的積累和單位的補(bǔ)貼，這就要求所有職工按規(guī)定的比例每月交納一定數(shù)量的公積金，以做到積少成多，變分散于集中。

　　第二，強(qiáng)制性。職工住房公積金是每個(gè)單位和職工都必須交納的住房建設(shè)基金，具有強(qiáng)制性。這是由住房公積金的保障性和互助性所決定的。住房公積金是用于解決職工住房問題的互助性基金，它區(qū)別于其他的投資性基金和儲蓄資金，在利率上低存低貸，從職工個(gè)人的經(jīng)濟(jì)效益來看，顯然不如銀行儲蓄和其他類型的投資，如果按照市場的原則，則有相當(dāng)多的職工不愿意交納住房公積金。為了解決這一矛盾，就必須制定相應(yīng)的政策法規(guī)來強(qiáng)制實(shí)行。住房公積金的強(qiáng)制性：一是所有城鎮(zhèn)機(jī)關(guān)和企事業(yè)單位及其職工都必須交納公積金，不得逾期繳存或者少繳，只要單位錄用職工，就必須為職工辦理住房公積金繳存登記，并按期、足額繳存住房公積金;二是住房公積金的存貸利率都是由國家建設(shè)行政主管部門與人民銀行商定后報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)實(shí)施的，具有較強(qiáng)的行政色彩;三是單位不辦理住房公積金繳存登記或者不為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立的，住房公積金管理中心有權(quán)責(zé)令限期辦理;逾期不辦理的，可以處1萬元以上5萬元以下的罰款;四是單位逾期不繳或者少繳住房公積金的，住房公積金管理中心可以責(zé)令限期繳存;逾期仍不繳存的，可以申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。可見，任何單位和個(gè)人都必須按時(shí)、足額繳存職工個(gè)人住房公積金。

　　第三，專用性。住房公積金是專門用于職工個(gè)人住房建設(shè)的基金，“取之于民，用之于民”，“專款專用”。“職工住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購買、建造、翻修、大修自住住房，任何單位和個(gè)人不得挪作他用。”職工住房公積金只能圍繞解決職工住房問題，用于三個(gè)方面：一是向職工提供住房公積金貸款，為職工購買、建造、翻修、大修自住住房提供資金來源;二是為建設(shè)城市廉租住房提供補(bǔ)充資金，解決城市住房的建設(shè)問題;三是經(jīng)住房委員會批準(zhǔn)，可以將一部分住房公積金購買國債，為公積金保值增值。除此之外，公積金不能作為他用。

　　第四，政策性。住房公積金是互助性的基金，具有明顯的政策性。這種政策性主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是職工個(gè)人公積金除職工個(gè)人交納一定金額外，職工所在單位也要交納一定的金額，兩者都?xì)w職工個(gè)人所有，也就是說，職工單位為職工提供了政策補(bǔ)貼;二是職工住房公積金貸款利率低于銀行貸款利率，具有明顯的政策性，這樣在很大程度上減輕了職工的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。例如，某職工1998年度貸款一筆10萬元為期10年的住房資金，如果是公積金貸款，其貸款月利率為4.275‰，如果是商業(yè)銀行貸款，則貸款月利率為6‰。可見，住房公積金具有明顯的政策性質(zhì)。第五，返還性。職工個(gè)人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個(gè)人所有。職工離休、退休，或完全喪失勞動能力，并與單位終止勞動關(guān)系，或戶口遷出所在的縣、市以及出境定居的，可以支取職工個(gè)人住房公積金賬戶內(nèi)的資金余額;職工死亡或者宣告死亡的，職工的繼承人、受遺贈人可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額。也就是說，在一定的條件下，職工繳存的住房公積金將返還給職工個(gè)人。

　　第三條 職工個(gè)人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個(gè)人所有。

　　【釋義】本條關(guān)于住房公積金屬于職工個(gè)人所有的規(guī)定。

　　住房公積金由兩部分組成，一是個(gè)人繳存部分，二是單位繳存部分。職工個(gè)人繳存的住房公積金，當(dāng)然歸職工個(gè)人所有。單位為職工繳存的住房公積金相當(dāng)于單位發(fā)給職工的工資，因此也應(yīng)歸個(gè)人所有。住房公積金屬于職工個(gè)人所有，基于住房公積金的本質(zhì)屬性，即工資性。單位按職工工資的一定比例，為職工繳存住房公積金，實(shí)質(zhì)是以住房公積金的形式給職工增加了一部分住房工資，從而達(dá)到促進(jìn)住房分配機(jī)制轉(zhuǎn)換的目的。將住房實(shí)物分配轉(zhuǎn)換為按勞分配為主的貨幣工資分配，其方式是多樣的，如直接提高工資和增發(fā)住房補(bǔ)貼等。但在我國社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展、住房建設(shè)發(fā)展以及房改推進(jìn)力度等條件制約下，采取住房公積金的方式轉(zhuǎn)換住房分配機(jī)制，與直接提高工資或增發(fā)住房補(bǔ)貼相比，經(jīng)濟(jì)效益和社會效益更好一些，主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是直接提高工資，即使同步提高房租，也難免出現(xiàn)資金分散、沉淀的現(xiàn)象，而以住房公積金的形式提高職工住房工資是化零為整，有利于住房資金的積累、周轉(zhuǎn)和政策性住房消費(fèi)信貸制度的建立;二是引導(dǎo)職工家庭消費(fèi)結(jié)構(gòu)合理化，有利于增強(qiáng)職工購、建、租住房的能力和自我保障的意識。雖然表現(xiàn)形式特殊，但單位為職工繳存的住房公積金仍相當(dāng)于發(fā)給職工的住房工資，是國家和單位付給職工的勞動報(bào)酬，與其他合法所得一樣，應(yīng)為職工個(gè)人所有。

　　第四條 住房公積金的管理實(shí)行住房公積金管理委員會決策、住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專戶存儲、財(cái)政監(jiān)督的原則。

　　【釋義】本條關(guān)于住房公積金的管理原則的規(guī)定。

　　本條規(guī)定，住房公積金的管理實(shí)行住房公積金管理委員會決策、住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專戶存儲、財(cái)政監(jiān)督的原則。

　　(一)住房公積金管理委員會決策原則

　　住房公積金管理委員會決策原則，是指住房公積金管理委員會作為住房公積金管理的決策機(jī)構(gòu)，對有關(guān)住房公積金管理的重大問題行使決策權(quán)，包括有關(guān)住房公積金制度的政策規(guī)定和運(yùn)作管理等重要事項(xiàng)。如：擬訂住房公積金繳存比例，審批住房公積金的歸集計(jì)劃、使用計(jì)劃，確定住房公積金貸款的最高額度等。由于住房公積金所有權(quán)屬于職工，為維護(hù)職工的合法權(quán)益，必須建立一個(gè)代表廣大住房公積金繳存職工利益的機(jī)構(gòu)對住房公積金的管理運(yùn)作進(jìn)行決策，使住房公積金決策機(jī)構(gòu)具有廣泛的代表性。為此，《條例》規(guī)定，住房公積金管理委員會由人民政府負(fù)責(zé)人，財(cái)政、建設(shè)等有關(guān)部門負(fù)責(zé)人和工會代表、有關(guān)專家組成。這對在住房公積金管理委員會的統(tǒng)一決策下，維護(hù)住房公積金所有人的合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)住房公積金保值，保證住房公積金專款專用具有重要的作用。

　　(二)住房公積金管理中心運(yùn)作原則

　　住房公積金管理中心運(yùn)作原則，是指在住房公積金管理委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，各城市依法成立住房公積金管理中心，承擔(dān)住房公積金的管理運(yùn)作職責(zé)。住房公積金屬職工個(gè)人所有，不是財(cái)政預(yù)算資金，不應(yīng)納入財(cái)政預(yù)算資金管理。同時(shí)，住房公積金也不是居民儲蓄存款，也不應(yīng)納入銀行儲蓄存款管理。住房公積金應(yīng)當(dāng)由城市政府依法成立的專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。住房公積金管理中心作為住房公積金歸集、使用和管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)編制住房公積金歸集使用計(jì)劃、記載職工住房公積金的繳存提取使用等情況、住房公積金的核算、審批住房公積金的提取和使用、住房公積金的保值和歸還、編制住房公積金歸集使用計(jì)劃執(zhí)行情況的報(bào)告和承辦住房委員會決定的其他事項(xiàng)等工作。住房公積金管理中心作為獨(dú)立的事業(yè)法人，不以營利為目的。

　　(三)銀行專戶存儲原則

　　銀行專戶存儲原則，是指住房公積金管理中心在住房公積金管理委員會指定的受委托銀行設(shè)立住房公積金專用賬戶，專項(xiàng)存儲住房公積金。設(shè)立住房公積金專戶是落實(shí)住房公積金安全運(yùn)作和專項(xiàng)使用的基本措施。若由各單位隨意存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，對住房公積金的統(tǒng)一管理就無從談起，專款專用也無法保證。若不設(shè)立銀行專戶進(jìn)行管理，會造成資金分散，形不成資金規(guī)模效益，建立住房公積金的目的就不可能實(shí)現(xiàn)，最終將損害廣大職工利益。同時(shí)，通過在銀行設(shè)立住房公積金專用賬戶，辦理住房公積金的提取及委托貸款業(yè)務(wù)，可充分發(fā)揮銀行監(jiān)督職能，防止住房公積金的挪用和流失。

　　(四)財(cái)政監(jiān)督原則

　　財(cái)政監(jiān)督原則，是指財(cái)政部門對住房公積金的運(yùn)作管理進(jìn)行檢查監(jiān)督。財(cái)政監(jiān)督的根本目的，是防止住房公積金的挪用和控制住房公積金管理中心費(fèi)用支出，使住房公積金的運(yùn)作管理工作規(guī)范、高效。財(cái)政監(jiān)督的主要內(nèi)容包括：住房公積金管理中心在編制住房公積金當(dāng)年歸集使用計(jì)劃時(shí)，必須征求財(cái)政部門意見;在審批住房公積金歸集使用計(jì)劃和計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告時(shí)，必須有財(cái)政部門參加;審批住房公積金管理中心的管理費(fèi)用;住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)定期向財(cái)政部門報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表等。

　　綜上所述，建立住房公積金制度是一項(xiàng)政策性很強(qiáng)、涉及面很寬，關(guān)系到每一個(gè)職工切身利益的工作，必須建立嚴(yán)格、科學(xué)的領(lǐng)導(dǎo)制度、管理體系和有效的、健全的監(jiān)督機(jī)制。加強(qiáng)住房公積金管理與監(jiān)督，是由公積金的屬性和定向使用性決定的。一方面，因?yàn)樽》抗e金是屬于職工個(gè)人用于解決住房問題的專項(xiàng)資金，不是財(cái)政預(yù)算資金，也不同于銀行的儲蓄存款。為了保證住房公積金的安全，維護(hù)存繳入的合法權(quán)益，必須加強(qiáng)住房公積金的管理。另一方面，為了保證住房公積金能定向用于住房建設(shè)和住房制度改革，不被截留和挪用，充分發(fā)揮住房公積金的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，也應(yīng)加強(qiáng)住房公積金的管理與監(jiān)督。為此，本條明確提出：“住房公積金的管理實(shí)行住房公積金管理委員會決策、住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專戶存儲、財(cái)政監(jiān)督的原則。”

　　第五條 住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個(gè)人不得挪作他用。

　　【釋義】本條關(guān)于住房公積金專有使用權(quán)的規(guī)定。

　　住房公積金是專門用于職工個(gè)人住房建設(shè)的基金，“取之于民，用之于民”，“專款專用”。本條明確規(guī)定：“職工住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購買、建造、翻修、大修自住住房，任何單位和個(gè)人不得挪作他用。”職工住房公積金只能圍繞解決職工住房問題，用于三個(gè)方面：一是向職工提供住房公積金貸款，為職工購買、建造、翻修、大修自住住房提供資金來源;二是為建設(shè)城市廉租住房提供補(bǔ)充資金，解決城市廉租住房的建設(shè)問題(住房公積金增值收益在提取貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和管理費(fèi)用之后全部用于廉租住房建設(shè));三是經(jīng)住房公積金管理委員會批準(zhǔn)，可以將一部分住房公積金購買國債，為公積金保值增值。除此之外，公積金不能作為他用。

　　第六條 住房公積金的存、貸利率由中國人民銀行提出，經(jīng)征求國務(wù)院建設(shè)行政主管部門的意見后，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)。

　　【釋義】本條關(guān)于住房公積金存、貸利率的確定的規(guī)定。

　　根據(jù)本條規(guī)定，住房公積金的存、貸利率由中國人民銀行提出，經(jīng)征求國務(wù)院建設(shè)行政主管部門的意見后，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)。實(shí)踐中，個(gè)人住房公積金貸款利率實(shí)行低存低貸的原則，按照中國人民銀行的規(guī)定，2007年7月21日 開始執(zhí)行的利率為：貸款期限在5年以內(nèi)的(含5年)，按年利率4.5%執(zhí)行;貸款期限在5年以上的，按年利率4.95%執(zhí)行。個(gè)人住房公積金貸款利率實(shí)行一年一定，于每年的1月1日 ，按相應(yīng)檔次的利率確定下一年度利率水平。

　　第七條 國務(wù)院建設(shè)行政主管部門會同國務(wù)院財(cái)政部門、中國人民銀行擬定住房公積金政策，并監(jiān)督執(zhí)行。省、自治區(qū)人民政府建設(shè)行政主管部門會同同級財(cái)政部門以及中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)住房公積金管理法規(guī)、政策執(zhí)行情況的監(jiān)督。

　　【釋義】本條關(guān)于住房公積金管理體制的規(guī)定。

　　加強(qiáng)對住房公積金的組織領(lǐng)導(dǎo)是建立和健全住房公積金制度的重要環(huán)節(jié)。這是因?yàn)樽》抗e金制度在我國才開始起步，政策性很強(qiáng)，涉及到每個(gè)職工的切身利益，在實(shí)施過程中不可避免地會產(chǎn)生這樣那樣的問題，這就需要有一個(gè)統(tǒng)一的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)對住房公積金制度的建立制定政策，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，以保證住房公積金制度的健康發(fā)展。本條對我國的住房公積金管理體制作了明確的規(guī)定，提出：“國務(wù)院建設(shè)行政主管部門會同國務(wù)院財(cái)政部門、中國人民銀行擬定住房公積金政策，并監(jiān)督執(zhí)行。省、自治區(qū)人民政府建設(shè)行政主管部門會同同級財(cái)政部門以及中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)住房公積金管理法規(guī)、政策執(zhí)行情況的監(jiān)督。”從這一規(guī)定中我們可以看出，我國住房公積金領(lǐng)導(dǎo)體制包括兩個(gè)層次：

　　第一個(gè)層次是全國性的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，由國務(wù)院建設(shè)行政主管部門、財(cái)政部門和中國人民銀行等單位組成，其主要職責(zé)是制定全國性的住房公積金制度發(fā)展規(guī)劃和具體政策，對省、自治區(qū)、直轄市的住房公積金制度的建立及日常工作進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。

　　第二個(gè)層次是省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門會同同級財(cái)政部門以及中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)，其職責(zé)是貫徹執(zhí)行國家住房公積金管理的有關(guān)政策和條例，根據(jù)本行政區(qū)內(nèi)的實(shí)際情況，對住房公積金管理工作進(jìn)行指導(dǎo)。這樣一種領(lǐng)導(dǎo)體制，既保證了住房公積金制度建設(shè)的全國統(tǒng)一性、同步性和相對集中性，又能充分發(fā)揮地方政府的積極性，在國務(wù)院的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)本省、本市、本自治區(qū)的實(shí)際情況，制定相應(yīng)的具體操作制度，解決了地區(qū)發(fā)展不平衡的矛盾，從而使得住房公積金制度在全國范圍內(nèi)能夠順利推行和健康發(fā)展。