山東省支付結(jié)算辦法實(shí)施細(xì)則

　　為了全面貫徹《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》，山東省制定了支付結(jié)算辦法實(shí)施細(xì)則，下面是山東省支付結(jié)算辦法實(shí)施細(xì)則的詳細(xì)內(nèi)容，希望大家喜歡。

　　山東省支付結(jié)算辦法實(shí)施細(xì)則

　　第一章總則

　　第一條為了全面貫徹《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》(以下簡(jiǎn)稱《票據(jù)法》)、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》。

　　本著靈活、方便、安全、迅速的要求，根據(jù)中國(guó)人民銀行總行《支付結(jié)算辦法》第二十條之規(guī)定，結(jié)合山東省具體情況，制定本實(shí)施細(xì)則。

　　第二條全省各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、其他商業(yè)銀行和城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社(以下簡(jiǎn)稱銀行)及單位和個(gè)人辦理山東省內(nèi)人民幣的支付結(jié)算適用本實(shí)施細(xì)則，但中國(guó)人民銀行山東省分行另有規(guī)定的除外。

　　第三條銀行、單位和個(gè)人辦理跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)帳結(jié)算使用的各種專用憑證，必須經(jīng)中國(guó)人民銀行山東省分行批準(zhǔn)。

　　第四條單位、個(gè)人和銀行簽發(fā)票據(jù)，填寫(xiě)結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)記載單位和銀行的全稱或者規(guī)范化簡(jiǎn)稱。規(guī)范化簡(jiǎn)稱應(yīng)當(dāng)具有排他性，與單位和銀行的全稱在實(shí)質(zhì)上具有同一性，符合通常的社會(huì)觀念，便于付款人或者代理付款人識(shí)別和審查。

　　第五條個(gè)體工商戶和個(gè)人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，應(yīng)為與其在工商行政管理部門注冊(cè)名稱或個(gè)人有效身份證件一致的印章。印章刻制的字體應(yīng)易于識(shí)別，便于核對(duì)。

　　第六條單位、個(gè)人和銀行填寫(xiě)的票據(jù)和結(jié)算憑證上的收款人名稱，背書(shū)人作成委托收款和質(zhì)押背書(shū)填寫(xiě)被背書(shū)人及相關(guān)文字，可以戳記形式記載。

　　第七條票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、日期、收款人名稱不得更改。原記載人對(duì)票據(jù)和結(jié)算憑證上允許更改的事項(xiàng)進(jìn)行更改的，應(yīng)加蓋其預(yù)留銀行印章證明。

　　第八條票據(jù)和結(jié)算憑證上的金額，必須以文字大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致。用機(jī)械方法壓印和打印的文字大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)碼小寫(xiě)與手寫(xiě)具有同等效力。

　　第九條多聯(lián)式的票據(jù)和結(jié)算憑證必須按規(guī)定使用雙面復(fù)寫(xiě)紙?zhí)讓?xiě)，沒(méi)按規(guī)定要求套寫(xiě)的，付款人或代理付款人不予受理。但中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的除外。

　　第十條支付結(jié)算實(shí)行集中統(tǒng)一和分級(jí)管理相結(jié)合的管理體制。省內(nèi)政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、其他商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)信用社必須認(rèn)真貫徹本實(shí)施細(xì)則的各項(xiàng)規(guī)定，非經(jīng)中國(guó)人民銀行山東省分行批準(zhǔn)，不得自行修改和變更。政策性銀行、商業(yè)銀行省分行需要對(duì)本細(xì)則的各項(xiàng)規(guī)定制定補(bǔ)充規(guī)定，僅涉及系統(tǒng)內(nèi)結(jié)算的報(bào)人民銀行山東省分行備案;涉及跨系統(tǒng)結(jié)算的，必須報(bào)經(jīng)人民銀行山東省分行批轉(zhuǎn)執(zhí)行。政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、其他商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)信用社，不得在人民銀行統(tǒng)一的支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件。人民銀行市地分行，縣、市、區(qū)支行負(fù)責(zé)組織、管理、協(xié)調(diào)、監(jiān)督本轄區(qū)的支付結(jié)算工作，調(diào)解、處理本轄區(qū)銀行之間的支付結(jié)算糾紛。政策性銀行、商業(yè)銀行省、市、地分行、縣、市、區(qū)支行負(fù)責(zé)組織、管理、協(xié)調(diào)本系統(tǒng)內(nèi)的支付結(jié)算工作，調(diào)解、處理本行內(nèi)分支機(jī)構(gòu)之間的支付結(jié)算糾紛。

　　第十一條各級(jí)商業(yè)銀行必須切實(shí)加強(qiáng)支付結(jié)算工作的領(lǐng)導(dǎo)和管理，配備適量的結(jié)算專管員，建立健全結(jié)算信息報(bào)告制度，強(qiáng)化支付結(jié)算工作，人民銀行各級(jí)行必須配備一定級(jí)別的結(jié)算專管員，加強(qiáng)對(duì)本轄區(qū)支付結(jié)算的監(jiān)督管理。

第二章票據(jù)

　　第一節(jié)基本規(guī)定

　　第十二條省內(nèi)銀行匯票、銀行本票的出票人，商業(yè)銀行匯票的承兌銀行在票據(jù)上的簽章，為經(jīng)中國(guó)人民銀行山東省分行批準(zhǔn)使用的匯票專用章、本票專用章加該銀行法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。

　　第十三條銀行對(duì)出票人記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的票據(jù)不得辦理貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。

　　第十四條第一次使用粘單進(jìn)行背書(shū)轉(zhuǎn)讓的背書(shū)人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章，簽章應(yīng)與背書(shū)簽章相一致。

　　第十五條商業(yè)匯票、銀行匯票、銀行本票的持票人超過(guò)規(guī)定期限提示付款的，開(kāi)戶銀行不得受理，應(yīng)由持票人出具書(shū)面說(shuō)明，直接向承兌人、出票人請(qǐng)求付款。承兌人、出票人應(yīng)按規(guī)定予以付款。

　　第十六條票據(jù)持票人向銀行提示付款時(shí)，一律填寫(xiě)三聯(lián)式進(jìn)帳單(附式一)，第一聯(lián)受理證明，第二聯(lián)貸方憑證，第三聯(lián)為收帳通知。

　　第十七條本實(shí)施細(xì)則所稱退票理由書(shū)應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：

　　(一)所退票據(jù)的種類;

　　(二)被拒絕承兌、付款票據(jù)的主要記載事項(xiàng);

　　(三)退票的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù);

　　(四)退票時(shí)間;

　　(五)退票人簽章。

第二節(jié)銀行匯票

　　第十八條單位和個(gè)人異地之間各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可以使用銀行匯票。

　　第十九條未參加全國(guó)聯(lián)行往來(lái)的銀行機(jī)構(gòu)受理全國(guó)范圍的銀行匯票，應(yīng)通過(guò)同城票據(jù)交換將匯票和解訖通知提交給參加全國(guó)聯(lián)行往來(lái)的有關(guān)銀行審核支付后抵用。我省各級(jí)銀行機(jī)構(gòu)均可辦理銀行匯票的簽發(fā)與解付。參加省轄往來(lái)的各銀行，由本系統(tǒng)銀行省分行統(tǒng)一配備壓數(shù)機(jī)和冠以其管轄行聯(lián)行行號(hào)的匯票專用章，匯票專用章應(yīng)根據(jù)管轄行轄屬代簽機(jī)構(gòu)的多少順序編號(hào)。未參加省轄往來(lái)的銀行經(jīng)其管轄行批準(zhǔn)，可代管轄行簽發(fā)省內(nèi)銀行匯票。農(nóng)村信用合作社經(jīng)批準(zhǔn)可簽發(fā)省內(nèi)農(nóng)村信用社銀行匯票。城市合作銀行、城市信用合作社，住房?jī)?chǔ)蓄銀行及其他商業(yè)銀行經(jīng)人民銀行山東省分行批準(zhǔn)可簽發(fā)省內(nèi)特約銀行匯票，具體規(guī)定按《山東特約銀行匯票辦法》辦理。

　　第二十條省內(nèi)銀行匯票僅限在山東省范圍內(nèi)使用，向省外簽發(fā)或轉(zhuǎn)讓的，出票人、背書(shū)人仍應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人名稱的銀行匯票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。

　　第二十一條銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額不得更改，但匯票的多余金額可以更改一次，并由原記載人按規(guī)定簽章證明。

　　第二十二條銀行匯票的持票人提示付款時(shí)，應(yīng)在“持票人提示付款簽章處”簽章，無(wú)須作成委托收款背書(shū)。

　　第二十三條出票銀行簽發(fā)轉(zhuǎn)帳銀行匯票不得填寫(xiě)代理付款人名稱，對(duì)違反規(guī)定填寫(xiě)代理付款人名稱的，該記載事項(xiàng)無(wú)效。但中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的除外。

　　第二十四條未按規(guī)定簽發(fā)填明“現(xiàn)金”字樣銀行匯票的，付款人或代理付款人只能為持票人辦理轉(zhuǎn)帳，不得支付現(xiàn)金。

　　第二十五條交通銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、光大銀行、華夏銀行等由人民銀行代理兌付銀行匯票的商業(yè)銀行，向未設(shè)立本系統(tǒng)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的地區(qū)簽發(fā)銀行匯票，其收款單位開(kāi)戶銀行應(yīng)通過(guò)同城票據(jù)交換，將匯票提交當(dāng)?shù)厝嗣胥y行審核支付后抵用。對(duì)未加蓋“請(qǐng)劃付人民銀行××行(行號(hào))”戳記的銀行匯票，人民銀行不予受理。上述銀行向設(shè)有分支機(jī)構(gòu)地區(qū)簽發(fā)的銀行匯票，只能在該地區(qū)內(nèi)轉(zhuǎn)讓。

　　第二十六條代理付款銀行對(duì)持票人提示付款的`銀行匯票應(yīng)加強(qiáng)審查，對(duì)印章及壓印金額模糊不清，漏編、錯(cuò)編密押等有缺陷的匯票，代理付款銀行不予付款，及時(shí)向簽發(fā)行查詢。對(duì)于跨系統(tǒng)的應(yīng)將情況及時(shí)通知持票人開(kāi)戶銀行，并以電報(bào)等方式查詢，待出票銀行補(bǔ)來(lái)清晰印章及正確密押的查復(fù)書(shū)后，才能辦理付款手續(xù)。

　　第二十七條填明“現(xiàn)金”字樣并填寫(xiě)代理付款人的銀行匯票喪失可以掛失止付，但僅填明代理付款人的銀行匯票喪失，不得掛失止付。

　　第二十八條省內(nèi)銀行匯票會(huì)計(jì)核算手續(xù)

　　(一)參加省轄往來(lái)的銀行，其匯票的簽發(fā)與付款，比照《支付結(jié)算辦法》及會(huì)計(jì)核算手續(xù)“銀行匯票”有關(guān)規(guī)定辦理。

　　(二)未參加省轄往來(lái)的銀行，其匯票的簽發(fā)與付款，除按如下規(guī)定辦理外，其他均比照《支付結(jié)算辦法》及會(huì)計(jì)核算手續(xù)“銀行匯票”有關(guān)規(guī)定辦理。

　　1.銀行匯票出票的處理手續(xù)

　　(1)申請(qǐng)人如需使用銀行匯票，應(yīng)向開(kāi)戶銀行填寫(xiě)匯票申請(qǐng)書(shū)。出票銀行受理時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審查申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容是否填寫(xiě)齊全、清晰，其簽章是否為預(yù)留銀行印章;申請(qǐng)書(shū)填明“現(xiàn)金”字樣的，應(yīng)審查申請(qǐng)人和收款人是否均為個(gè)人并交存現(xiàn)金。經(jīng)審核無(wú)誤，轉(zhuǎn)帳付款，其分錄是：

　　(借)××科目申請(qǐng)人戶

　　(貸)匯出匯款科目

　　現(xiàn)金交付的，以第三聯(lián)申請(qǐng)書(shū)作貸方憑證，其分錄是：

　　(借)現(xiàn)金科目

　　(貸)匯出匯款科目

　　(2)在辦理轉(zhuǎn)帳或收妥現(xiàn)金后，即可簽發(fā)省內(nèi)銀行匯票。填寫(xiě)的匯票經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后，應(yīng)在第二聯(lián)加蓋匯票專用章和代簽銀行法定代表人或其授權(quán)的經(jīng)辦人名章，并在實(shí)際結(jié)算小寫(xiě)金額欄上端用壓數(shù)機(jī)壓印出票金額，同時(shí)在匯票第二聯(lián)及第三聯(lián)解訖通知的右上方加蓋“請(qǐng)向××市(縣、區(qū))××銀行(行號(hào)××××)劃付”字樣戳記，以便代理付款行憑解訖通知向出票銀行清算票款。

　　(3)每日營(yíng)業(yè)終了，應(yīng)根據(jù)當(dāng)日簽發(fā)銀行匯票的第一聯(lián)加計(jì)合計(jì)金額，經(jīng)與匯出匯款科目余額核對(duì)相符后，編制一式四聯(lián)特種轉(zhuǎn)帳傳票，以兩聯(lián)代借、貸方傳票辦理轉(zhuǎn)帳，另兩聯(lián)連同匯票第一、四聯(lián)隨報(bào)單(或同城票據(jù)交換匯總表)劃交管轄銀行。其分錄是：

　　(借)匯出匯款科目

　　(貸)轄內(nèi)往來(lái)(或同城行處往來(lái))科目

　　(4)管轄行社收到簽發(fā)行社劃來(lái)的兩聯(lián)特種轉(zhuǎn)帳憑證，作借、貸方傳票辦理轉(zhuǎn)帳，按簽發(fā)行、社分別設(shè)戶核算，并將第一、四聯(lián)匯票憑證分別簽發(fā)銀行，按發(fā)生時(shí)間的先后順序，專夾保管。其分錄為：

　　(借)轄內(nèi)往來(lái)(或同城行處往來(lái))科目

　　(貸)匯出匯款科目——××簽發(fā)行、社戶

　　2.省內(nèi)銀行匯票付款的處理手續(xù)。

　　持票人或收款人開(kāi)戶銀行受理銀行匯票，比照《支付結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)》中有關(guān)銀行匯票付款手續(xù)辦理。對(duì)于受理跨系統(tǒng)的銀行匯票，應(yīng)通過(guò)同城票據(jù)交換，將匯票和解訖通知提交給有關(guān)代理付款行，審核支付，收妥抵用;未參加同城票據(jù)交換的行，應(yīng)通過(guò)其參加票據(jù)交換的管轄銀行，劃轉(zhuǎn)給有關(guān)的代理付款銀行，審核支付，收妥抵用。劃轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)逐筆填制一式二聯(lián)“匯票兌付清單”注明匯票號(hào)碼，簽發(fā)行行名、行號(hào)、金額及收款人帳號(hào)、戶名，一聯(lián)附借方傳票與有關(guān)貸方傳票辦理轉(zhuǎn)帳;另一聯(lián)附轄內(nèi)借方報(bào)單或劃款憑證，連同匯票及解訖通知?jiǎng)澒茌犮y行，由管轄銀行劃轉(zhuǎn)給指定的代理付款銀行審核支付，收妥抵用。其會(huì)計(jì)分錄是：

　　(借)轄內(nèi)往來(lái)科目

　　(貸)其他應(yīng)付款科目——應(yīng)付匯票款待轉(zhuǎn)戶

　　俟抵用期后確無(wú)退票時(shí)，再轉(zhuǎn)入持票收款人的存款帳戶。

　　3.管轄銀行結(jié)清匯票的處理手續(xù)

　　(1)收到代理付款行寄來(lái)的借方報(bào)單或劃款憑證及所附解訖通知時(shí)，比照《支付結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)》中有關(guān)簽發(fā)行結(jié)清匯票的規(guī)定辦理。

　　(2)匯款人申請(qǐng)辦理匯票退款、掛失或喪失匯票的付款，由管轄銀行按《支付結(jié)算辦法》、《支付結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)》辦理。