有關(guān)電力公司預(yù)算管理辦法

　　第一章總則

　　第一條為建立科學(xué)、高效的預(yù)算管理體系和內(nèi)部約束機(jī)制，規(guī)范資金運(yùn)作，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證既定經(jīng)營目標(biāo)全面完成，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)化運(yùn)作、集約化發(fā)展、精益化管理，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，保障國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和《ｘｘ省電力公司預(yù)算管理辦法》，結(jié)合ｘｘ供電公司（以下簡稱公司）實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條本辦法適用于公司本部。躉售縣級供電企業(yè)（以下簡稱縣級供電企業(yè)）可參照執(zhí)行。

　　第三條預(yù)算管理的基本內(nèi)容

　?。ㄒ唬╊A(yù)算管理是指在戰(zhàn)略目標(biāo)指導(dǎo)下，對公司內(nèi)部各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、落實(shí)責(zé)任、監(jiān)控執(zhí)行、考核評價(jià)的綜合協(xié)調(diào)管理和統(tǒng)籌安排，科學(xué)有效地組織和協(xié)調(diào)公司的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營的管理活動(dòng)。

　　預(yù)算管理包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、控制、調(diào)整、分析、考核及監(jiān)督等環(huán)節(jié)和內(nèi)容。

　?。ǘ┴?cái)務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算共同構(gòu)成公司的全面預(yù)算。

　?。ㄈ┴?cái)務(wù)預(yù)算是圍繞公司發(fā)展的戰(zhàn)略要求和規(guī)劃，以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以經(jīng)營利潤為目標(biāo)，以現(xiàn)金流為核心，在預(yù)測和分析的基礎(chǔ)上，對一定時(shí)期內(nèi)公司資金取得和投放、各項(xiàng)收入和支出、與省公司資金往來等資金活動(dòng)所作的具體安排。

　?。ㄋ模┴?cái)務(wù)預(yù)算一般按年度編制，并通過業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算分季度、月度落實(shí)。

　　第四條預(yù)算管理的基本任務(wù)

　?。ㄒ唬┐_定公司的經(jīng)營目標(biāo)并組織實(shí)施；

　?。ǘ┟鞔_公司內(nèi)部各個(gè)層次的管理責(zé)任和權(quán)限；

　?。ㄈ窘?jīng)營活動(dòng)進(jìn)行控制和監(jiān)督；

　?。ㄋ模绢A(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行考核。

　　第五條預(yù)算管理的基本原則

　?。ㄒ唬┙y(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理；

　　（二）科學(xué)論證，合理排序；

　?。ㄈ┬б鎯?yōu)先，總量平衡；

　?。ㄋ模┓e極穩(wěn)健，防范風(fēng)險(xiǎn)；

　?。ㄎ澹┳粉檰栃?，嚴(yán)格考核。

　　第二章預(yù)算管理的組織體系與職責(zé)

　　第六條經(jīng)理辦公會是公司預(yù)算管理的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，其職責(zé)是：

　?。ㄒ唬┡鷾?zhǔn)公司預(yù)算管理制度、辦法及相關(guān)規(guī)定；

　?。ǘ┡鷾?zhǔn)公司上報(bào)省公司的下年度預(yù)算草案和年度預(yù)算執(zhí)行方案；

　?。ㄈ┡鷾?zhǔn)公司預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告；

　　（四）批準(zhǔn)公司預(yù)算的調(diào)整方案；

　　（五）批準(zhǔn)臨時(shí)提交的特殊、重大開支或投資項(xiàng)目；

　?。┡鷾?zhǔn)上報(bào)的縣級供電企業(yè)年度預(yù)算草案、年度預(yù)算分解方案、年度預(yù)算調(diào)整方案、預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告。

　　第七條公司成立預(yù)算管理委員會，負(fù)責(zé)組織、領(lǐng)導(dǎo)全公司的預(yù)算管理工作。預(yù)算管理委員會主任由公司經(jīng)理擔(dān)任，副主任由公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，委員由有關(guān)副總師及辦公室、發(fā)展策劃部、人力資源部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、營銷部、審計(jì)部、監(jiān)察部、農(nóng)電工作部、工會的主要負(fù)責(zé)人組成。

　　預(yù)算管理委員會的主要職責(zé)：

　?。ㄒ唬┭芯繉徸h公司預(yù)算管理辦法及相關(guān)的規(guī)章制度；

　　（二）確定預(yù)算目標(biāo)，研究實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施，落實(shí)責(zé)任部門；審議公司擬向省公司報(bào)送的年度預(yù)算草案、預(yù)算分解執(zhí)行方案、預(yù)算調(diào)整方案，安排各類項(xiàng)目資金盤子。

　　（三）協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大問題；

　?。ㄋ模徸h需提交經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)的重大經(jīng)營事項(xiàng)或方案；

　?。ㄎ澹┍O(jiān)督公司預(yù)算方案的實(shí)施，審議公司預(yù)算執(zhí)行情況并進(jìn)行考核、評價(jià)；

　?。徸h縣級供電企業(yè)的年度預(yù)算草案，預(yù)算分解執(zhí)行方案、預(yù)算調(diào)整方案、預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，批準(zhǔn)對縣級供電企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況考核方案。

　　第八條預(yù)算管理委員會實(shí)行例會制度。會議由預(yù)算管理委員會主任或授權(quán)副主任主持。預(yù)算管理委員會一般每季度召開一次，聽取預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，分析執(zhí)行中存在的問題，研究解決的措施。

　　根據(jù)需要，預(yù)算管理委員會主任可隨時(shí)召集臨時(shí)會議。

　　第九條預(yù)算管理委員會下設(shè)辦公室（以下簡稱“預(yù)委辦”），負(fù)責(zé)預(yù)算管理委員會日常工作。主任由公司總會計(jì)師兼任，副主任由財(cái)務(wù)部、發(fā)展策劃部主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任。日常辦事機(jī)構(gòu)設(shè)在公司財(cái)務(wù)部，主要職責(zé)是：

　?。ㄒ唬┴?fù)責(zé)公司預(yù)算管理制度、辦法的制定與完善；

　　（二）負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門開展公司預(yù)算的編制、審查、匯總、平衡、上報(bào)、分解、下達(dá)、調(diào)整、分析、控制、考核和報(bào)告等具體工作，并向預(yù)算管理委員會提交預(yù)算草案及相關(guān)工作報(bào)告；

　　（三）負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門開展對縣級供電企業(yè)年度預(yù)算的'編制、審查、匯總、平衡、上報(bào)、分解、下達(dá)、調(diào)整、分析、控制、考核和報(bào)告等具體工作，并向預(yù)算管理委員會提交預(yù)算報(bào)告草案；

　?。ㄋ模﹨f(xié)調(diào)、處理公司及縣級供電企業(yè)預(yù)算管理的日常工作；

　?。ㄎ澹┩瓿深A(yù)算管理委員會交辦的其他工作。

　　第十條公司有關(guān)職能部門按照部門職能和業(yè)務(wù)分工對預(yù)算指標(biāo)承擔(dān)歸口管理責(zé)任。

　?。ㄒ唬┕绢A(yù)算管理

　　有關(guān)職能部門根據(jù)職責(zé)分工編制各項(xiàng)業(yè)務(wù)預(yù)算，按規(guī)定程序提交預(yù)委辦；對批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)預(yù)算負(fù)責(zé)組織實(shí)施，對執(zhí)行過程進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，確保完成；負(fù)責(zé)對業(yè)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況提出考核建議。

　　1、電力收入預(yù)算相關(guān)指標(biāo)及管理。

　　發(fā)展策劃部負(fù)責(zé)公司電力資源的平衡，提供預(yù)算期售電量預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)。

　　營銷部負(fù)責(zé)售電價(jià)、售電量結(jié)構(gòu)、系統(tǒng)備用費(fèi)收入、高可靠收入、違約金收入等預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)。

　　2、電力生產(chǎn)成本預(yù)算相關(guān)指標(biāo)及管理。

　　發(fā)展策劃部負(fù)責(zé)購電量及其結(jié)構(gòu)、線損率預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)。

　　營銷部負(fù)責(zé)購地方電量、購地方電價(jià)、營銷專項(xiàng)成本費(fèi)用、配網(wǎng)大修費(fèi)預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)。

　　財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)三項(xiàng)費(fèi)用的指標(biāo)分解和控制，負(fù)責(zé)折舊費(fèi)預(yù)算及月度分解指標(biāo)。

　　生產(chǎn)部負(fù)責(zé)大修理費(fèi)用、技措、反措項(xiàng)目預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)。

　　農(nóng)電工作部負(fù)責(zé)農(nóng)網(wǎng)大修費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)。

　　科技信息部負(fù)責(zé)科技開發(fā)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)。

　　安全監(jiān)察部負(fù)責(zé)安全措施費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)。

　　人力資源部負(fù)責(zé)工資計(jì)劃、工資相關(guān)費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)。

　　3、資本性收支預(yù)算及管理。

　　發(fā)展策劃部、基建部負(fù)責(zé)公司大中型基建、小型基建資本性支出預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)，負(fù)責(zé)相關(guān)固定資產(chǎn)投運(yùn)預(yù)算編制，配合完成當(dāng)年新增相關(guān)固定資產(chǎn)的折舊指標(biāo)。

　　生產(chǎn)部負(fù)責(zé)技術(shù)改造支出預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)，負(fù)責(zé)相關(guān)固定資產(chǎn)投運(yùn)預(yù)算編制，配合完成當(dāng)年新增相關(guān)固定資產(chǎn)的折舊指標(biāo)。

　　營銷部負(fù)責(zé)營銷資本性支出、配網(wǎng)建設(shè)預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)，負(fù)責(zé)相關(guān)固定資產(chǎn)投運(yùn)預(yù)算編制，配合完成當(dāng)年新增相關(guān)固定資產(chǎn)的折舊指標(biāo)。

　　農(nóng)電工作部負(fù)責(zé)農(nóng)電建設(shè)資金預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)，負(fù)責(zé)相關(guān)固定資產(chǎn)投運(yùn)預(yù)算編制，配合完成當(dāng)年新增相關(guān)固定資產(chǎn)的折舊指標(biāo)。

　　科技信息部負(fù)責(zé)科技開發(fā)項(xiàng)目資本性支出預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)，負(fù)責(zé)相關(guān)固定資產(chǎn)投運(yùn)預(yù)算編制，配合完成當(dāng)年新增相關(guān)固定資產(chǎn)的折舊指標(biāo)。

　　4、其他相關(guān)預(yù)算指標(biāo)及管理。

　　財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)稅金及附加、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營業(yè)外收支、其他業(yè)務(wù)收支、自有資金來源和還貸等預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)。

　　營銷部負(fù)責(zé)壞賬準(zhǔn)備、應(yīng)收帳款余額預(yù)算指標(biāo)及月末分解指標(biāo)。

　　（二）縣級供電企業(yè)預(yù)算管理

　　農(nóng)電工作部負(fù)責(zé)售電量、售電單價(jià)、線損率、資本性支出、低壓維護(hù)費(fèi)、專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)管理及分解。

　　財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)收入、購電費(fèi)、成本三項(xiàng)費(fèi)用、折舊、財(cái)務(wù)費(fèi)用、其他業(yè)務(wù)利潤、營業(yè)外收支、稅金及附加、投資收益、利潤總額預(yù)算指標(biāo)管理及分解。

　　發(fā)展策劃部負(fù)責(zé)購網(wǎng)及直購電量預(yù)算指標(biāo)及各縣供電企業(yè)指標(biāo)分解。

　　營銷部負(fù)責(zé)購網(wǎng)及直購電價(jià)預(yù)算指標(biāo)及各縣供電企業(yè)指標(biāo)分解。

　　人力資源部負(fù)責(zé)成本工資、工資總額、工資相關(guān)費(fèi)用、職工人數(shù)等預(yù)算指標(biāo)及各縣供電企業(yè)指標(biāo)分解。