有關電力公司預算管理辦法

　　第一章總則

　　第一條為建立科學、高效的預算管理體系和內部約束機制，規范資金運作，防范財務風險，保證既定經營目標全面完成，實現集團化運作、集約化發展、精益化管理，提高企業經濟效益，保障國有資產保值增值，根據《企業會計準則》和《ｘｘ省電力公司預算管理辦法》，結合ｘｘ供電公司（以下簡稱公司）實際，制定本辦法。

　　第二條本辦法適用于公司本部。躉售縣級供電企業（以下簡稱縣級供電企業）可參照執行。

　　第三條預算管理的基本內容

　?。ㄒ唬╊A算管理是指在戰略目標指導下，對公司內部各種財務及非財務資源進行分配、落實責任、監控執行、考核評價的綜合協調管理和統籌安排，科學有效地組織和協調公司的各項生產經營的管理活動。

　　預算管理包括預算編制、審批、執行、控制、調整、分析、考核及監督等環節和內容。

　　（二）財務預算與業務預算、資本預算、籌資預算、現金預算共同構成公司的全面預算。

　?。ㄈ┴攧疹A算是圍繞公司發展的戰略要求和規劃，以業務預算、資本預算為基礎，以經營利潤為目標，以現金流為核心，在預測和分析的基礎上，對一定時期內公司資金取得和投放、各項收入和支出、與省公司資金往來等資金活動所作的具體安排。

　　（四）財務預算一般按年度編制，并通過業務預算、資本預算、籌資預算、現金預算分季度、月度落實。

　　第四條預算管理的基本任務

　　（一）確定公司的經營目標并組織實施；

　?。ǘ┟鞔_公司內部各個層次的管理責任和權限；

　　（三）對公司經營活動進行控制和監督；

　　（四）對公司預算的執行情況進行考核。

　　第五條預算管理的基本原則

　?。ㄒ唬┙y一領導，分級管理；

　?。ǘ┛茖W論證，合理排序；

　　（三）效益優先，總量平衡；

　　（四）積極穩健，防范風險；

　?。ㄎ澹┳粉檰栃?，嚴格考核。

　　第二章預算管理的組織體系與職責

　　第六條經理辦公會是公司預算管理的最高權力機構，其職責是：

　?。ㄒ唬┡鷾使绢A算管理制度、辦法及相關規定；

　?。ǘ┡鷾使旧蠄笫」镜南履甓阮A算草案和年度預算執行方案；

　　（三）批準公司預算執行情況的報告；

　?。ㄋ模┡鷾使绢A算的調整方案；

　　（五）批準臨時提交的特殊、重大開支或投資項目；

　?。┡鷾噬蠄蟮目h級供電企業年度預算草案、年度預算分解方案、年度預算調整方案、預算執行情況報告。

　　第七條公司成立預算管理委員會，負責組織、領導全公司的預算管理工作。預算管理委員會主任由公司經理擔任，副主任由公司有關領導擔任，委員由有關副總師及辦公室、發展策劃部、人力資源部、財務部、生產部、營銷部、審計部、監察部、農電工作部、工會的主要負責人組成。

　　預算管理委員會的主要職責：

　　（一）研究審議公司預算管理辦法及相關的規章制度；

　　（二）確定預算目標，研究實現目標的措施，落實責任部門；審議公司擬向省公司報送的年度預算草案、預算分解執行方案、預算調整方案，安排各類項目資金盤子。

　?。ㄈ﹨f調解決預算編制和執行過程中出現的重大問題；

　　（四）審議需提交經理辦公會批準的重大經營事項或方案；

　?。ㄎ澹┍O督公司預算方案的實施，審議公司預算執行情況并進行考核、評價；

　　（六）審議縣級供電企業的年度預算草案，預算分解執行方案、預算調整方案、預算執行情況報告，批準對縣級供電企業預算執行情況考核方案。

　　第八條預算管理委員會實行例會制度。會議由預算管理委員會主任或授權副主任主持。預算管理委員會一般每季度召開一次，聽取預算執行情況報告，分析執行中存在的問題，研究解決的措施。

　　根據需要，預算管理委員會主任可隨時召集臨時會議。

　　第九條預算管理委員會下設辦公室（以下簡稱“預委辦”），負責預算管理委員會日常工作。主任由公司總會計師兼任，副主任由財務部、發展策劃部主要負責人擔任。日常辦事機構設在公司財務部，主要職責是：

　　（一）負責公司預算管理制度、辦法的制定與完善；

　?。ǘ┴撠熃M織有關部門開展公司預算的編制、審查、匯總、平衡、上報、分解、下達、調整、分析、控制、考核和報告等具體工作，并向預算管理委員會提交預算草案及相關工作報告；

　　（三）負責組織有關部門開展對縣級供電企業年度預算的'編制、審查、匯總、平衡、上報、分解、下達、調整、分析、控制、考核和報告等具體工作，并向預算管理委員會提交預算報告草案；

　?。ㄋ模﹨f調、處理公司及縣級供電企業預算管理的日常工作；

　?。ㄎ澹┩瓿深A算管理委員會交辦的其他工作。

　　第十條公司有關職能部門按照部門職能和業務分工對預算指標承擔歸口管理責任。

　?。ㄒ唬┕绢A算管理

　　有關職能部門根據職責分工編制各項業務預算，按規定程序提交預委辦；對批準的業務預算負責組織實施，對執行過程進行跟蹤監控，確保完成；負責對業務預算的執行情況提出考核建議。

　　1、電力收入預算相關指標及管理。

　　發展策劃部負責公司電力資源的平衡，提供預算期售電量預算指標及月度分解指標。

　　營銷部負責售電價、售電量結構、系統備用費收入、高可靠收入、違約金收入等預算指標及月度分解指標。

　　2、電力生產成本預算相關指標及管理。

　　發展策劃部負責購電量及其結構、線損率預算指標及月度分解指標。

　　營銷部負責購地方電量、購地方電價、營銷專項成本費用、配網大修費預算指標及月度分解指標。

　　財務部負責三項費用的指標分解和控制，負責折舊費預算及月度分解指標。

　　生產部負責大修理費用、技措、反措項目預算指標及月度分解指標。

　　農電工作部負責農網大修費用預算指標及月度分解指標。

　　科技信息部負責科技開發費預算指標及月度分解指標。

　　安全監察部負責安全措施費用預算指標及月度分解指標。

　　人力資源部負責工資計劃、工資相關費用、培訓費用預算指標及月度分解指標。

　　3、資本性收支預算及管理。

　　發展策劃部、基建部負責公司大中型基建、小型基建資本性支出預算指標及月度分解指標，負責相關固定資產投運預算編制，配合完成當年新增相關固定資產的折舊指標。

　　生產部負責技術改造支出預算指標及月度分解指標，負責相關固定資產投運預算編制，配合完成當年新增相關固定資產的折舊指標。

　　營銷部負責營銷資本性支出、配網建設預算指標及月度分解指標，負責相關固定資產投運預算編制，配合完成當年新增相關固定資產的折舊指標。

　　農電工作部負責農電建設資金預算指標及月度分解指標，負責相關固定資產投運預算編制，配合完成當年新增相關固定資產的折舊指標。

　　科技信息部負責科技開發項目資本性支出預算指標及月度分解指標，負責相關固定資產投運預算編制，配合完成當年新增相關固定資產的折舊指標。

　　4、其他相關預算指標及管理。

　　財務部負責稅金及附加、財務費用、營業外收支、其他業務收支、自有資金來源和還貸等預算指標及月度分解指標。

　　營銷部負責壞賬準備、應收帳款余額預算指標及月末分解指標。

　　（二）縣級供電企業預算管理

　　農電工作部負責售電量、售電單價、線損率、資本性支出、低壓維護費、專項費用預算指標管理及分解。

　　財務部負責收入、購電費、成本三項費用、折舊、財務費用、其他業務利潤、營業外收支、稅金及附加、投資收益、利潤總額預算指標管理及分解。

　　發展策劃部負責購網及直購電量預算指標及各縣供電企業指標分解。

　　營銷部負責購網及直購電價預算指標及各縣供電企業指標分解。

　　人力資源部負責成本工資、工資總額、工資相關費用、職工人數等預算指標及各縣供電企業指標分解。