事業單位內部控制體系建設工作簡報一

　　12月2日，浙江省麗水市青田縣審計局、財政局、人力資源和社會保障局聯合下發《關于加強縣級行政事業單位內部控制建設的實施意見》。同時成立了以縣財政局局長為組長的工作領導小組，下設辦公室。這標志著青田縣將通過內控建設強化對內部權力的制約和監督，規范權力運行，防止權力濫用，提高內部治理水平。

　　近年來的審計結果表明，由于行政單位內部控制規范化建設起步較晚，長期以來沒有引起足夠的重視，存在著很多薄弱環節，并引發了不少貪腐案件，為此審計部門多次以專報或報告的形式提出重視單位內控制度建設與執行的建議。此次三部門聯合發文，提出三條實施意見，切實推動了行政事業單位內控建設。

　　一、重視內控建設，加強組織領導。 意見要求各單位(部門)要高度重視內部控制建設工作，切實加強組織領導，領導班子尤其是主要領導要牢固樹立內部控制理念，推進內部控制建設。各單位還應成立專門機構或明確牽頭部門負責內部控制建設，配備專業人員，建立分工明確、責任清晰、齊抓共管的內部控制組織管理架構。

　　二、推進內控建設，構建考核體系。 各單位(部門)應當按照要求，進行自我評價、對照檢查，并針對發現的問題，抓好整改落實，進一步健全制度，提高執行力，完善監督措施，確保內部控制有效實施。要按照誰主管、誰負責的原則，分層次、分級別對行政事業單位內控規范建設進行考核。將內控責任目標落實到具體部門及個人，并納入崗位職責范圍進行考核。同時，強化財政、審計、專業機構和社會公眾對內控執行效果的監督，不斷完善內控制度體系建設。

　　三、強化溝通協調，建立長效機制。 要求各部門各單位要加強溝通協調，深入分析執行情況，及時應對和解決出現的情況和問題。財政、審計、人力社保等部門要通過專題調研、交流座談等方式，全面系統了解掌握《內控規范》實施工作進展情況和制度實施情況，做好指導和督促工作。同時，積極探索建立監控、核查、整改反饋、跟蹤問效等全過程的內部控制評價工作機制。各行政事業單位要主動加強聯系與信息溝通，積極向財政、審計、人力社保部門及預算主管部門反饋情況，提出相應意見與建議。