XX有限公司 XX年2月財務分析報告

　　一. 損益情況分析

　　本月實現(xiàn)收入292萬元，較滾動預算減少58萬元;累計實現(xiàn)收入651萬元，較上年 同期累計增加137萬元，完成年度預算的14%。

　　本月實現(xiàn)凈利潤16萬元，較滾動預算減少12萬元;累計實現(xiàn)凈利潤80萬元，較上 年同期累計增加37萬元，完成年度預算的11%。

　　1. 業(yè)務量分析

　　本月共完成貨物入庫量4951噸，月末庫存11140噸，本月平均庫存10710噸，低 于滾動預算249噸。主要是今年節(jié)日前貨物集中出庫較多，新的貨量還沒有到來的原因。

　　從各類業(yè)務箱量來看，進口冷藏重箱量同比增長27%，完成年度計劃的14%; 空箱同比增加較大，增長70%，主要受碼頭出口箱量增加的影響;查驗量本期增幅低于箱量增幅，同比增長18%;拆箱及入庫量同比減少66%，主要是去年同期香蕉拆提和水果入庫量較多。

　　總體上本期受春節(jié)長假影響較大，各業(yè)務量指標均為達到預算。

　　2. 主營業(yè)務收入分析

　　2.1 月度分析

　　本月實現(xiàn)主營收入292萬元，較預算減少58萬元。其中冷庫實現(xiàn)收入73萬 元，較預算減少2萬元;堆場實現(xiàn)收入199元，較預算減少55萬元;修箱實現(xiàn)收入17萬元;代理實現(xiàn)收入3萬元。

　　堆場業(yè)務方面：冷藏重箱收入比滾動預算減少49萬元，主要是重箱量較預算 減少，同時拆箱和入庫量相應減少的影響，但同比仍然增長46%。空箱收入比預算減少7萬元，也是受箱量減少的影響，但收入同比增長11%，出口形勢繼續(xù)向好;

　　倉儲業(yè)務方面：春節(jié)前入庫量較少，但出庫量較多，導致庫存量下降，影響 冷庫收入未達到預期目標，并且累計同比減少4%。

　　3. 變動成本分析

　　本月實際發(fā)生變動成本114萬元，較預算減少6萬元，其中：電費減少7萬元; 勞務費減少4萬元;維修費減少3萬元。

　　累計發(fā)生變動成本234萬元，較上年同期增加82萬元，增長54%。主要是箱量 增加帶動電費和代理費的增加。累計變動成本占年度預算16%，略高于收入增長比例，后期應該會降低。

　　從變動成本的構(gòu)成來看，其中電費占38%，包括堆場和冷庫電費、運輸費用占 27%，主要是疏港拖車費和搗箱拖車費;材料維修費占9%，主要是修箱材料成本;正面吊及場橋燃油成本占6%;裝卸勞務費占3%，包括出入庫裝卸和散貨船裝卸勞務;其他運行費主要是驗箱費和EDI費等，合計占17%。

　　4. 固定成本分析

　　本月發(fā)生固定成本122萬元，較預算減少33萬元，主要是預算中包含新場地的 租金，但實際尚未計入的影響;累計發(fā)生固定成本245萬元，較上年同期增加24萬元，主要是人工成本的增加，累計發(fā)生占年度預算的13%。

　　5. 財務費用分析

　　本月發(fā)生財務費用24萬元，為建行貸款的利息支出。