根據(jù)省局甘煙財[20XX]57號《甘肅省煙草專賣局(公司)關于開展全省行業(yè)20XX-20XX年度全部專項資金自查工作的通知》及市局《關于開展專項資金自查工作的緊急通知》文件精神，我局(營銷部)高度重視，召開專題辦公會議，認真安排部署，成立了以局長(主任)尚永寧同志為組長，副局長李仲荃、副主任劉軍鋒同志為副組長，楊智強、高立華、安博為成員的專項資金檢查工作領導小組，對20XX-20XX年度全部專項資金收支情況進行全面檢查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

　　一、 收到的專項資金情況

　　1、網(wǎng)點補助資金

　　2、政府獎勵補貼資金 20XX年7月101號憑證，縣財政局撥付政府獎勵資金10.00萬元，做補貼收入。

　　3、專賣罰沒款返還資金

　　20XX年收到財政返還款3.28萬元，20XX年收到財政返還款9.53萬元，20XX年收到縣財政返還款3.53萬元，全部做補貼收入。

　　4、省局、分局撥付專賣打假經(jīng)費

　　20XX年省局下?lián)軐Ｙu打假經(jīng)費20.00萬元。

　　20XX年分局下?lián)艽蚣俳?jīng)費30.00萬元，20XX年分局下?lián)艽蚣俳?jīng)費0.85萬元，全部做補貼收入。

　　二、專賣罰沒收繳情況

　　20XX年財政返還專賣罰沒資金3.28萬元(此返還款為20XX年上繳財政專賣罰沒收入4.1萬元，縣財政按照80%的比率進行返還)。

　　2、20XX年度專賣罰沒收繳情況

　　3、20XX年度專賣罰沒收繳情況

　　4、20XX年并賬前專賣罰沒收繳情況

　　20XX年并賬前收繳專賣罰沒款0.808萬元，涉及專賣打假案件2起， 20XX年5月份全部上繳財政，縣財政當年年底全額返還。

　　三、專賣打假經(jīng)費收支情況

　　20XX年省局、分局撥付專賣打假經(jīng)費共計50萬元;20XX年共查獲假冒卷煙1837條(36.74萬支)，支付專賣打假經(jīng)費/舉報費1.14萬元。

　　四、 制度建設的完整性

　　為了維護消費者利益，保證國家財政收入，嚴厲打擊煙草違法行為，我局嚴格依照有關煙草專賣管理實施條例及《煙草打假經(jīng)費管理辦法》，不斷建立健全各項專賣管理制度，對上級部門撥付的各項專項資金嚴格依據(jù)相關制度進行收支，打假經(jīng)費的開支按照分局下發(fā)的有關規(guī)定嚴格執(zhí)行，但對于打假成果的補貼標準或打假經(jīng)費的分配使用標準，還未制定相關行之有效的使用標準，相應的管理制度、審批程序還有待于進一步完善。

　　五、賬務處理的合規(guī)性

　　1、專賣罰沒收入賬務處理的不合規(guī)性

　　多年來，在專賣收購卷煙與罰沒收入賬務處理過程中，未嚴格按照財務管理制度 收支兩條線 要求進行賬務處理，我們在實際賬務處理中將應付收購煙款直接抵頂罰沒款，使罰沒收入不能存入收入賬戶，具體賬務處理方式：借方：應付賬款/專賣收購煙，貸方：其他應付款/罰沒收入、貸方：現(xiàn)金(銀行存款)。

　　2、罰沒收入收繳的不合規(guī)性

　　3、賬務處理發(fā)票不合規(guī)