有關會計實習報告錦集九篇

　　我們眼下的社會，越來越多的事務都會使用到報告，我們在寫報告的時候要注意語言要準確、簡潔。一聽到寫報告就拖延癥懶癌齊復發？以下是小編為大家收集的會計實習報告9篇，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

會計實習報告 篇1

　　我從在淮安市清浦區工業園區金象路2-2號的逸達鞋業完成了為期十二天的實習。因為會計是一門應用性很強的技術專業，不能照搬書本，只有真正的“實戰”經驗—實習，將是我們踏入會計領域工作前不可缺少的鍛煉，作為當代大學生，惟有把理論聯系實際才是當今社會真正需要的優秀人才。因此，我很認真的對待了這次實習。實習期間，我的指導老師孫長保孫會計帶領我們參觀了原料庫，生產線和產成品庫。并根據經濟活動的發生教我們填制了原始憑證。我在孫老師的指導下學習了原始憑證的核簽，原始憑證的填制必須符合下列基本要求:

　　(1)記錄真實。必須實事求是地填寫經濟業務，原始憑證上填制的日期、業務內容、數量、金額等必須與實際情況完全符合，確保憑證內容真實可靠。

　　(2)內容完整。原始憑證必須按規定的格式和內容逐項填寫齊全，同時必須由經辦業務的部門和人員簽字蓋章，對憑證的真實性和正確性負完全的責任。

　　(3)填制及時。應當根據經濟業務的執行和完成情況及時填制原始憑證。

　　(4)書寫清楚。原始憑證上的文字和數字都要認真填好，要求字跡清楚，易于辨認，不得任意涂改、刮擦或挖補。

　　一般憑證如果發現錯誤，應當按規定方法更正。而有關現金、銀行存款收支業務的憑證，如果填寫錯誤，不能在憑證上更正，應加蓋“作廢”戳記，重新填寫，以免錯收錯付。我通過這些要求仔細的填制了原始憑證。之后教我們在憑證上蓋財會專用章，蓋這種印章是很講究的，不能有一個字不清晰，更不可以有一點點移動的痕跡。孫老師還指導我們根據原始憑證編科目匯總表，又為我們介紹了財務部現金會計、銀行會計、材料會計、稅、費開票會計、成本會計以及總賬會計的職責，讓我們對企業會計機構有了一定的了解。

　　現金會計在會計業務的處理中，會計科目的運用必須遵守《企業會計準則》的規定，嚴格執行《企業付款審批制度》、《企業費用管理辦法》等制度的規定。現金會計從銀行提取現金，應寫明用途，由財務負責人簽字蓋章后從銀行提現。此外，現金會計收、付款前必須對相關外來原始憑證進行審核后當面清點現金，在確認所收現金與憑證一致后，必須在憑據上蓋“現金收訖”、“現金付訖”和現金會計個人印章。為保證日常現金支付的需要，按照《現金管理條例》的規定，根據企業3-5天的日常零星開支所需核定庫存限額，并據此開局現金支票從銀行提現，且當天收到的現金要及時送交銀行，必須做到日清月結。每個工作日結束后，現金和支票必須存放于保險柜中，現金支票的購買、保管、領用、注銷應通過財務軟件出納模板中“現金支票登記薄”進行記錄、管理。現金余額不得對他人泄露，保險柜鑰匙要隨身攜帶，不得亂放或轉借他人。還要定期打印現金日報表。

　　銀行會計在會計處理中要嚴格執行《成本費用管理制度》、《資金管理制度》等規定。對手中的銀行收付款憑證和其他原始憑證按不同的業務類型歸類、整理后傳遞給相應的職能會計，對收取、轉讓、退回的銀行承兌匯票必須在“銀行承兌匯票登記簿”中進行記錄、管理。每個工作日后，支票和其他票據、存貨單必須存放于保險柜中，銀行余額不得對他人泄露。銀行會計每月底必須編制銀行存款余額調節表，對各項未達帳項進行調整，確保帳實相符。材料會計將材料分品種、倉位設置明細科目，建立明細賬。對于出納會計傳遞的材料采購、轉賬轉讓原始憑證進行審核后上機編制記賬憑證并打印后與原始憑證粘貼在一起。直接上機審核收付款憑證，月末利用財務軟件的固定資產模板生產計提累計折舊憑證。每月末須對各倉位提供的在途材料作估價入庫處理，并對在實地盤點中發現的盤虧、盤盈的存貨記入“待處理財產損益-待處理流動資產損溢”，待查明原因后作出相應處理，按要求報送有關固定資產的報表。

　　稅、費開票會計應及時、準確進行納稅申報，按稅務部門要求編報有關報表，做好出口商品的退稅工作，保證退稅款到位、及時。與稅務部保持溝通，及時獲得最新稅收政策，配合總賬會計做好納稅籌劃工作。要加強發票管理，對增值稅發票進項稅抵扣聯進行審核，按

　　要求開具增值稅專用發票，每月末對財務入賬的發票和實際開具的發票一定要進行核對，發現差異要查明原因，按期填制發票的領用存報表，并與發票保管人定期核對，確保帳實相符。最后，按要求報送有關費用、稅務報表。

　　成本會計要按照事先確定的成本分配標準和實際的產量報表，分配工資、工資附加費、燃動、制造費用等并上機生成相關憑證，根據月末在制品盤點數計算結轉本期完工產品成本并上機生成相關憑證。成本會計要對客戶以及國外訂單需要的特殊產品、配件進行臨時專項成本核算。審核各項開支，控制及稽核原料、人工及費用成本，監督制定銷售價。每月月末會同倉庫做好在制品盤查工作，對提交的“在制品盤點表”中的主要在制品進行抽查，確保月末帳面在制品金額的真實性、準確性。最后還需將實際成本與定額成本進行比較分析，找出成本上升或下降的主因，并將成本分析資料提交企業領導決策。

　　總賬、往來會計要嚴格遵守執行國家的會計法規和行業會計規定，按期編制“資產負債表”、“損益表”、“現金流量表”等內外報表，填寫報表附注，并進行相應的財務分析。每期期末按照配比，權責發生制的原則，審核確定收入、成本、費用數據，正確計算當期利潤，監督促進各職能會計進行帳目、帳實核查工作。年末根據董事會的利潤方案對當期利潤進行結轉、分配。還需定期報送“產品賒銷調節合同”，定期核對往來帳項，并填制“往來賬款核對明細賬表”，確保帳實相符。

　　了解了會計崗位后，孫老師便教我們對會計檔案進行整理，是會計檔案管理的重要內容，是保存、利用會計檔案的前提，會計機構和會計人員必須認真對待，努力做好。會計憑證是會計檔案的重要組成部分，它的整理、裝訂、保管都有明確的要求。會計憑證要做到裝訂整齊、完整、牢固，妥善保管，便于查閱。整理會計憑證，首先，要把所有應歸檔的會計憑證收集齊全，并根據記賬憑證分類。記賬憑證一般分為現金收、付款憑證，銀行收、付款憑證，轉賬憑證，共三類五種。根據不同的種類，按時間或按順序號逐張排放好。其次，整理記賬憑證的附件，剔除不屬于會計檔案范圍和沒有必要歸檔的一些資料，補充遺漏的必不可少的核算資料。再次，清除訂書針、曲別針等金屬物。最后，將記賬憑證按適當厚度分成若干本。將會計憑證整理好后，應按照有關規定的要求，認真做好會計憑證的裝訂工作。對會計憑證歸檔的時候。首先，要認真填好會計憑證的封面。封面各記事欄是事后查賬和查證有關事項的最基礎的索引和憑證。其次，填好卷脊上的項目。卷脊上一般應寫上“年月憑證”和案卷號。再次，將裝訂好的憑證入盒，由專人負責保管。

　　根據為期十二天的實習，我總結了一些有關會計工作的體會：我覺得作為一個會計人員，工作中一定要就具有良好的專業素質，職業操守以及敬業態度。會計部門作為現代企業管理的核心機構，對其從業人員，一定要有很高的素質要求。從知識上講，會計工作是一門專業性很強的工作，從業人員只有不斷地學習才能跟上企業發展的步伐，要不斷地充實自己，掌握最新的會計準則，稅法細則，法律知識及攻關經濟動態。這樣才能精通自己的工作內容，對企業的發展方向作出正確的判斷，給企業的生產與流通制定出良好的財務計劃，為企業和社會創造更多的財富。此外，會計的連通性、邏輯性和規范性要求每一名會計對每一筆業務的發生，都要根據其原始憑證，一一登記入記賬憑證、明細賬、日記賬、三欄式賬、多欄式賬、總賬等等可能連通起來的賬戶。而且，會計的每一筆賬務都有依有據，而且是逐一按時間順序登記下來的，極具邏輯性。最后，在會計的實踐中，漏賬、錯賬的更正，都不允許隨意添改，不容弄虛作假。每一個程序、步驟都得以會計制度為前提、為基礎。

　　會計本來就是煩瑣的工作。在實習期間，我曾覺得整天要對著那枯燥無味的賬目和數字而心生煩悶、厭倦，以致于登賬登得錯漏百出。愈錯愈煩，愈煩愈錯，這只會導致“雪上加霜”。反之，只要你用心地做，反而會左右逢源。越做越覺樂趣，越做越起勁。因此，做賬切忌：粗心大意，馬虎了事，心浮氣躁。