財務部規章制度

　　在生活中，制度使用的情況越來越多，制度是指一定的規格或法令禮俗。那么制度怎么擬定才能發揮它最大的作用呢？下面是小編幫大家整理的財務部規章制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

財務部規章制度1

　　為了更好的管理公司財務，特地訂立此規章制度供財務工作人員遵守，望大家遵照執行。

一、工作職責

　　1、嚴格按照企業會計準則、企業會計制度及集團財務部要求，搞好財務核算，并于每月10日前編報好上月會計報表。

　　2、嚴格按照稅法要求，于每月________日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作。

　　3、嚴格按照稅法要求，于每月________日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作。

　　4、嚴格按照稅法要求，搞好發票及收據的領購及繳銷工作。

　　5、嚴格按照稅法要求，搞好發票及收據的開具工作。

　　6、嚴格按照稅法要求，搞好發票及收據保管工作。

　　7、嚴格按照統計法要求，搞好統計工作。

　　8、嚴格按照公司規定的________元庫存現金額預留保險柜庫存現金。

　　9、對業務員及代理商所交現金應及時開具現金收款收據，對無法確認的現金，應及時向部門領導匯報，由部門領導與銷售協調落實，辦理收款手續。

　　10、嚴格認真登記現金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調節表，做到日清月結，賬賬相符、賬款相符。

二、處罰規則

　　1、對未按規定時間上報集團及公司領導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以________元/次罰款，對次要責任人處以________元/次罰款；未按企業會計準則、企業會計制度及集團財務部要求進行會計核算的，視情況而定，處以________元—________元罰款或調離崗位。

　　2、因工作失職，造成發票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關責任人承擔全部損失金額。

　　3、因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額

　　4、因工作失職，造成發票及收據繳銷過期受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

　　5、未按規定開具發票及收據受到稅務處罰及給公司造成其他經濟損失的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。

　　6、因工作失職，造成發票、收據遺失受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

　　7、因工作失職，受到統計執法部門處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

　　8、因超規定預留現金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。

　　9、未經批準，擅自挪用現金或支付款項的，一經查處，除責令其歸還所挪用現金、所支付款項外，并處以相關責任人挪用現金、支付款項額________倍罰款。

　　10、對外辦理結算業務，除農副產品收購業務外，結算金額在________元以上的，一律辦理銀行轉賬結算；未經批準而辦理現金支付的，一經查處，按所辦業務金額處以________倍罰款。

　　11、因工作失職，造成現金貨款未入賬或未能及時入賬，給業務員銷售業務帶來影響和損失的，視同挪用現金處理，處以所收現金額________倍罰款。

　　12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。

　　13、利用賬戶替其他單位和個人套取現金的，一經查處，處以相關責任人套取現金金額2倍以上罰款。

　　14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作，如發現有工作不主動或服務態度生硬等現象，一經核實，處以________元/次罰款。

　　15、本部門人員違反制度當月罰款達________元以上，部門、車間負責人按其金額的________％處罰。

三、考核的內容與目的

　　對公司財務人員的品德、才能、工作態度和業績作出適當的評價，作為合理使用、獎懲及培訓的依據，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發上進心，調動積極，發掘內在潛力，為公司及時發現、選拔、重用人才創造條件，以提高公司的整體效益。主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：

　　“德”主要是指敬業精神、事業心和責任感及行為規范。

　　“勤”主要是指工作態度，是主動型還是被動型等等。

　　“能”主要是指工作能力，完成任務的效率，完成任務的質量、出差錯率的高低等。

　　“績”主要是指工作成果，在規定時間內完成任務量的多少，能否開展創造性的工作等等。

四、人事異動

　　1、公司給財務人員簽訂勞動合同的事宜，按照勞動法的相關規定執行。

　　2、財務人員要辭職的，公司要辭退員工的，也按照勞動法的相關規定執行。

五、出勤管理

　　1、財務人員的上班時間按照公司的正常上班時間確定。

　　2、財務人員的請假、放假也都是按照公司員工的規章制度執行。

財務部規章制度2

　　一、財務部安全管理規定

　　1.認真貫徹執行國家財務方面的法規、制度和有關規定，結合財務工作進行定期安全檢查，發現問題和漏洞及時匯報并妥善處理。

　　2.營業結帳完畢，財務部及現金收款臺財會人員須將現金支票上交財務部專門負責人，鎖入專用保險柜，店內務零散點不得存留現金過夜。

　　3.總出納室為財務部重要部位，除專人在內工作外，其他無關人員不得入內。

　　4.財務人員去銀行取現金、支票等，必須有專車接送，并由保安人員全程護衛，取送款中途不準任何無關人員搭車，未經批準不準在途中辦理任何與此項工作無關事宜。

　　5.計財部嚴禁存放私人現金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專人保管，不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。

　　6.各部位營業收入的外匯，要按財務管理規定上繳入庫，嚴禁私自套匯、轉讓。

　　7.出納員保險柜只提供一把鑰匙發給收款員本人使用。總出納查庫時，必須與收款員主管一起進行。保險柜只許用來存放備用金，不許私自放雜物等與工作無關的物品。保險柜鑰匙不許丟失，備用鑰匙由總出納保管，查庫時備用。

　　8.財務部所屬出納人員不得私配保險柜鑰匙，不得將保險柜密碼外傳，過節或放假時，要與保安部配合，對保險柜加封。

二、交際費用管理的有關規定

　　為了保證企業的經濟效益，加強成本費用管理，降低交際費用開支，酒店對交際費用支出做以下規定：

　　1.全月交際費用總額支出不能超過營業總額的1%，，此項由計財部保證。

　　2.交際費用指標每月由計財部提出、并由總經理審定后下達到各部門。

　　3.交際費用分配比例：總經理室按下達指標40%執行，營業部按40%執行，其他部門按20%執行。

　　4.交際單的審批權限，由總經理或總經理助理級負責簽批。董事會交際單由董事會成員或計財部經理簽批。

　　5.交際費在使用時必須由本部門填制交際請求單，注明請求交際部門的名稱、客人或團體名稱、招待日期及招待理由;由本部門經理和經辦人簽字，呈總經理或授權的總經理助理批示后方可使用。

　　6.各部門交際費需要在商場部和美容室使用時，必須由總經理簽批后方可使用。

　　7.交際用餐標準可由總經理根據酒店及所在地的實際情況確定，特殊情況由總經理批準。

　　8.各部門要嚴格按照規定交際程序辦事，如違反上述程序在餐廳用餐或在商場購物，餐廳、商場人員及財務收銀員有權制正用餐及轉帳，一經發現在交際費使用上弄虛作假，要嚴肅處理。

　　9.執行交際費節約獎勵辦法：各部門按財務部下達的交際指標所剩節約額，按5%提取獎勵金。

三、關于廢品處理的規定

　　為了加強酒店對物資的統一管理，維護酒店的利益，現對各部門廢品的處理及報廢物品處理做出如下規定：

　　1.酒店所有的報損設備、家具、軟片、各種廢品的處理，全部統一由財務部負責。

　　2.各部門破損的設備、家具、軟片等，本著修舊的原則，由各部門統一放在工程部指定的房內，由工程部負責維修。如經過鑒定不能維修的，由財務部統一處理(有關部門配合)。

　　3.對各種包裝物(易拉罐、紙箱、報紙、畫報)等廢品，各部門選派一名員工專門負責，要處理的廢品必須有部門蓋章的出門證(由財務部統一印制)財務部選派一名員工專門負責處理廢品的工作，并加蓋財務章方可出門，否則，保安部不允許任何物品或廢品出門。

　　4.處理廢品的時間為每周三、五下午2點～4點。

　　5.處理廢品，財務部和各部選派的員工一起處理，所得款項，其中50%留有關部門使用，50%留財務部。

　　6.保安部必須嚴格把關，決不允許沒有任何正當手續的人自行出門處理廢品，任何個人不得私自處理廢品，否則，按違紀處理。

　　7.上述由財務部經理負責統籌、協商、監督執行。

四、收據管理制度

　　(一)收據的領用

　　將每本收據的號碼分別記錄在登記簿上，登記內容包括：收據號碼、購入日期、發放日期、領取人姓名及簽章發放人、舊收據退回日期。

　　1.新收據購入后，保管員需將每本收據的號碼一一記錄。

　　2.只有下列人員才有資格領取收據：

　　總出納、前廳收銀員、交款員、商務中心、保健中心、商場部收銀。其它人員一律不允許領取收據。

　　3.基本領取數是兩本，或根據各自的工作情況增加領取數量。

　　4.收據保管員在未收回以前發給相應員工的舊收據時，不得發出新收據。

　　5.相應地，保管員應記錄還回舊收據的日期，并應跟蹤監督那些已發出相當一段時間但仍未退回換新的收據。

　　(二)收據的開出

　　在開收據時應遵守以下規則：

　　1.前廳收銀員只能對仍在前廳客戶分類帳上的帳目收款開出收據。

　　2.在辦公時間，已被轉入后臺的帳目收款及其他雜項收款應由總出納開出收據。在非辦公時間，前臺收銀可對這類事項開出收據。

　　3.收款細則應確切陳述在收據上，如果是外客帳收款，帳目陳述及相關號碼應同相應的數額寫在一起。

　　4.如果是預收定金或預收款，總出納或前臺收銀員應立即通知所有的相關部門(銷售部、前廳部或宴會部)。

　　5.收據附聯的傳送：

　　第一聯：財務

　　第二聯：客戶

　　第三聯：存根

　　在總出納寫好前一天的總出納報告后(不遲于下午2點)，應將報告和全部第——聯收據送交收入夜審，收入夜審在對收據的總數及帳目分類檢查之后，將其送交應收帳款主管，應收帳款主管記錄并在外客帳附屬機構上打印收款數，將收據交給收據管理員存檔并打印在總分類帳上。

　　收入夜審應對每日使用的收據的號碼進行檢查并核查被取消及未報告的收據。

五、物資庫房安全管理規定

　　1.專人專庫，各庫房鑰匙專人收存。

　　2.堅持值班登記制度，嚴格交接班手續，保管員公休、倒休、出差時的物資發放由領班和替班共同負責;保管員休假前和上崗后應交接清楚，責任落實。

　　3.庫房勤清掃、勤通風、勤整理。物品擺放要復合消防要求，物品保管不霉不爛，無丟失，無損壞。

　　4.安全消防按崗負責。保管員必須熟知消防常識及消防器材的放置位置，掌握已配備的消防器材使用方法。

　　5.對來歷不清、性質不明及私人物品不得入庫存放。

　　6.易燃易爆、劇毒物品專庫專放，專人保管，嚴格領用手續。

　　7.庫房嚴禁吸煙，不準會客，不準留宿。

　　8.庫房不準動用明火，不準使用電熱設備，不準亂拉照明線路。

　　9.來庫領用物品要在庫外等候，未經允許不得進入庫房。

　　10.出現問題要及時與采購部、財務部或保安部聯系。

六、物資庫房防火安全管理規定

　　1.嚴格遵守《倉庫防火安全管理規則》，庫內嚴禁吸煙，不得動用明火，要保持通道暢通。

　　2.根據貨物的不同性質分類，分庫存放。易燃易爆物品單獨設庫存放，不得和其他庫房混用。

　　3.庫內物品碼垛要整齊，不得過高、過寬，物資須距電線、燈泡50厘米以上，燈泡不得超過60瓦。

　　4.易燃易爆物品庫，應安裝防爆燈，嚴禁庫內亂拉照明線。

　　5.保管員應經常檢查燈具和電線，發現破損、老化要及時請工程部更換。

　　6.離開庫房時必須進行防火安全檢查，確無問題，切斷電源后鎖好門方可離開。

　　7.各崗位要熟悉各種消防器材性能、使用方法及器材擺放位置。發現火情立即撲救，及時報有關領導及保安部，并保護好現場，協助查清起火原因。

　　8.愛護消防器材，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動、遮擋消防器材。

　　9.凡違反本規定者，按酒店消防管理規章有關規定進行處理。