財務(wù)報銷管理規(guī)章制度范本（通用5篇）

　　在當(dāng)今社會生活中，制度使用的情況越來越多，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準(zhǔn)則和依據(jù)。相信很多朋友都對擬定制度感到非?？鄲腊?，下面是小編為大家整理的財務(wù)報銷管理規(guī)章制度范本（通用5篇），歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　財務(wù)報銷管理規(guī)章制度1

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回10個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

　　(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、備用金等，事情辦結(jié)后應(yīng)及時報帳。

　　(三)借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的，將從工資中扣回。

第三部分日常費用報銷制度及流程

　　第一條日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。

　　第二條費用報銷制度

　　（一）報銷人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請等有關(guān)手續(xù)填寫費用報銷單，簡述費用內(nèi)容或事由，按單據(jù)要求項目填寫完整，財務(wù)依據(jù)審批完整的報銷憑單支付現(xiàn)金，如在財務(wù)有借款會計辦理銷賬手續(xù)。

　?。ǘ﹫箐N人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(國家稅務(wù)局印制的發(fā)票)，如有特殊情況需說明原因，對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字，報銷單上注明附件張數(shù)。

　　（三）審批流程：

　　主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門支付現(xiàn)金

　　第三條各費用標(biāo)準(zhǔn)

　?。ㄒ唬┎盥觅M報銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　職務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi) 交通費用

　　一般員工 火車硬臥（長途汽車） 元/天 元/天 元/天

　　項目經(jīng)理 火車硬臥（長途汽車） 元/天 元/天 元/天

　　總經(jīng)理及以上 火車、飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷

差旅費標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：

　?。?）住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

　?。?）伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。

　?。?）出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點（辦事處）的，公司不再補發(fā)住宿、伙食補助。

　　（二）電話費報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　公司級領(lǐng)導(dǎo) 每月每人 元

　　工程項目主管 每月 元

　　電話費報銷標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：

　　電話費報銷時必須提供發(fā)票

　?。ㄈ┺k公用品、低值易耗品等報銷制度

　　管理規(guī)定:為有效利用辦公資源、倡導(dǎo)節(jié)約、合理控制辦公費用，由各部門按需申請，公司辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一購買、領(lǐng)用、保管，此工作指定專人負(fù)責(zé)。物品購回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用制度。

　?。ㄋ模┱写M報銷制度

　　如因公司業(yè)務(wù)需要宴請客戶，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或電話申請），取得同意后方可進(jìn)行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標(biāo)準(zhǔn)（含煙酒）。公司遇特殊業(yè)務(wù)、大額招待費必須由公司領(lǐng)導(dǎo)出席（或授權(quán)他人），此類招待費可據(jù)實報銷。

第四部分工地人材機支出及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度

　?。ㄒ唬┎牧腺M：材料費是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實體的材料，包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等，2000元以上的材料需上報總經(jīng)理審批，月底根據(jù)實際消耗的材料據(jù)實支付。

　　（二）人工費：人工費是指直接施工人員（不包括機械操作人員）的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發(fā)生數(shù)支付。

　　（三）機械費：每月底根據(jù)取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據(jù)實支付。外部施工機械，由項目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機械臺班單”轉(zhuǎn)給財務(wù)部入賬。

　?。ㄋ模┕靖魇┕すさ厥褂脵C器設(shè)備，動力設(shè)備，工具儀器等由工程部歸口管理。

　　固定資產(chǎn)：單位價值在2000元以上，使用期限一年以上的設(shè)施、設(shè)備、機械、車輛、不動產(chǎn)等。

　　（1）購置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或電話申請），取得同意后方可進(jìn)行。

　?。?）資產(chǎn)購回后，財務(wù)部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷手續(xù)，工程部門登記臺帳。

　?。?）資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由工程部門辦理，送財務(wù)部備案。

　?。?）財產(chǎn)的清查、盤點。公司工程部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點清查，財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)書面說明虧損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

　?。?）凡已達(dá)到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn)，工程部門應(yīng)上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。

　?。ㄎ澹┘訌妼M用的總額控制，嚴(yán)格制定各項費用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限，財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。

第五部分附則

　　第一條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

　　第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規(guī)定。

　　財務(wù)報銷管理規(guī)章制度2

　　一、經(jīng)費支出項目

　　我局經(jīng)費支出除按規(guī)定制表發(fā)放的在編人員工資外，劃分為經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出兩類。

　　(一)經(jīng)常性支出項目

　　1.測站報汛勞務(wù)費。主要支出范圍：水文(位)站勞務(wù)派遣人員報汛勞務(wù)費，洪水期間搶險加班費、夜班費等。

　　2.辦公費：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾;打印資料，飲用水、報刊雜志等。

　　3.郵電費：指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費。

　　4.差旅費：主要包括因公出差的交通費、住宿費、出差補助、探親路費、保險等費用。

　　5.房租費：指經(jīng)批準(zhǔn)臨時發(fā)生的房屋租賃費用。

　　6.整站及維修費：主要包括房屋及單價低于2000元的設(shè)施設(shè)備的一般維修維護(hù)費用。

　　7.水文資料整編費：主要包括對已收集的各類水文原始數(shù)據(jù)資料，進(jìn)行初審復(fù)審、整理匯編成冊所發(fā)生的費用。

　　8.生產(chǎn)測驗費：主要包括測站水費、電費、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業(yè)務(wù)專用耗材料等。

　　9.水電費：指局機關(guān)、基地辦公用水電費。

　　10.雨量站報汛承包費：主要指雨量站雨量觀測報汛承包費，遙測雨量站。自動監(jiān)測水文站設(shè)備看護(hù)費。

　　11.水文(位)站臨時(搶險、維修、觀測)勞務(wù)費：主要包括因臨時搶險、整站維修、水文觀測發(fā)生的勞務(wù)費。

　　12.報汛通訊費：主要包括報汛電話費、網(wǎng)絡(luò)費等。

　　13.購置費：主要包括單價在1000元以下的小型、零星設(shè)備儀器購置。

　　14.墑情系統(tǒng)運行費：主要包括墑情設(shè)備設(shè)施維護(hù)費(維修材料、車輛、人員差旅費)、場地租賃費及設(shè)備設(shè)施看護(hù)費、通訊費等。

　　15.車輛運行費：主要包括車輛的燃料費、維修保養(yǎng)費、保險費、路橋費、洗停車費、年檢費、安全獎勵費、駕駛員公里補助等。

　　16.水質(zhì)監(jiān)測費：主要包括水質(zhì)業(yè)務(wù)費和取樣費。業(yè)務(wù)費：含水質(zhì)勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費、標(biāo)樣費、藥品費、小型儀器的購置及儀器鑒定費等。取樣費：含取樣交通費(包括租船、租車)、差旅費及取樣人員勞務(wù)費。

　　17.接待費：主要包括單位各類接待所產(chǎn)生的伙食費、住宿費等。

　　18.會議費：主要包括會議中按規(guī)定開支的住宿費、伙食補助費，以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。

　　19.其他：除以上所列項目外，經(jīng)審批準(zhǔn)予報銷的其他費用。

　　(二)非經(jīng)常性支出項目包括遇不可抗力導(dǎo)致的房屋、大型設(shè)備維修和水毀修復(fù)以及局安排的專項工作，其經(jīng)費支出按局財務(wù)制度執(zhí)行，單獨列報。

二、經(jīng)費支出報銷票據(jù)要求

　　(一)需要提供正規(guī)發(fā)票的支出項目

　　辦公費、郵電費、差旅費(除出差補助)、房租費、整站及維修的材料費、水文資料整編費(除人員補助)、測驗費、水電費、報汛通訊費、購置費、墑情系統(tǒng)運行費(除出差補助)、車輛運行費(除安全獎及駕駛員公里補助)、水質(zhì)監(jiān)測費(除勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費)、接待費、會議費等支出必須提供有效合規(guī)發(fā)票單據(jù)。水文(位)站發(fā)生的臨時搶險、整站維修、水文觀測勞務(wù)費用)，應(yīng)填寫水文(位)站臨時(搶險、維修、觀測)勞務(wù)費領(lǐng)條，并到稅務(wù)部門開取正規(guī)發(fā)票。

　　(二)需要填列自制憑據(jù)的支出項目

　　測站報汛勞務(wù)費、雨量站報汛承包費、墑情設(shè)施設(shè)備看護(hù)費，需填列相應(yīng)的局自制領(lǐng)條憑據(jù)。

　　(三)憑證粘貼及附件要求

　　原始單據(jù)按經(jīng)費支出項目歸類，填制xx市水文局報銷封面。購置材料、儀器設(shè)備、辦公用品，必須附有所購物品明細(xì)清單，并經(jīng)保管驗收人簽字;非經(jīng)常性支出項目應(yīng)附審批手續(xù)。按規(guī)定須簽訂經(jīng)濟合同的，應(yīng)附相應(yīng)合同(協(xié)議);金額較大、有經(jīng)費申請的支出需在報銷時附上經(jīng)費申請及批復(fù)文件的復(fù)印件;會議費支出需附會議通知、參會人員名單等資料。

三、基地、測站報賬程序

　　基地、測站取得原始單據(jù)后，按規(guī)定填制報銷封面。經(jīng)審核、分類、匯總填列經(jīng)費支出報銷表。

　　(一)報表審核意見程序

　　1.機關(guān)報銷，由經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、財務(wù)人員、分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷。經(jīng)辦人必須是我單位在編職工，收款單位相關(guān)人員不得作為報銷經(jīng)辦人。

　　2.測站報銷，首先由基地進(jìn)行初審，由基地負(fù)責(zé)人在報銷封面上簽字。基地報帳員在報銷表上寫明費用報銷情況，核對測站與基地的上期結(jié)存是否一致，注明本期的發(fā)生額和本期余額。

　　3.基地報銷，首先由財務(wù)人員審核其規(guī)范性和合理性，再交分管局領(lǐng)導(dǎo)審查，并在報銷封面上簽字，報銷表上批明是否同意報銷。

　　4.計財科對測站、基地的憑證和報表數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，注明本期的發(fā)生額和本期余額。如發(fā)現(xiàn)支出不合理、單據(jù)不合規(guī)等，不與報銷。數(shù)據(jù)不一致的，必須當(dāng)期核實。

　　(二)報表具體填列方法

　　1.經(jīng)費收支情況

　　(1)經(jīng)費收入合計=撥入經(jīng)費+借款+其他收入;

　　(2)經(jīng)費支出合計=報銷數(shù)額+上交款;

　　(3)本月經(jīng)費結(jié)存=上月經(jīng)費結(jié)存+本月經(jīng)費收入合計-本月經(jīng)費支出合計;本月經(jīng)費結(jié)存(包括：銀行存款、庫存現(xiàn)金、暫付款等)。

　　2.經(jīng)費支出報銷核轉(zhuǎn)程序

　　(1)測站報表，報銷金額由測站填列;核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由基地填列，本月報銷由局計財科審定填列。

　　(2)基地報表，報銷金額由基地填列，核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由局計財科審核填列。

　　3.測站報銷說明：由測站或基地寫明本期報銷需要說明的事例，以便基地和計財科審核。