大姚縣委辦公室財務管理制度
為加強財務管理和經費核算，制定了大姚縣委辦公室財務管理制度，下面是詳細內容。
大姚縣委辦公室財務管理制度
第一條 為加強財務管理和經費核算，規范經費支出及審批程序，結合辦公室工作實際，特制定本制度。
第二條 縣委辦公室統一為一個預算單位。辦公室銀行賬戶嚴格按國家規定開設和使用，辦公室各股室及歸口管理部門所有財務收支由人事財務股統一辦理和核算。除人員經費外，人事財務股將歸口管理部門公用經費作內部獨立核算。
第三條 會計核算嚴格遵守《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》等財經法規、制度。
第四條 辦公室會計機構為人事財務股，會計機構負責人為辦公室主任，人事財務股設會計、出納各一人，各司其職如下：
(一)會計員崗位職責
1.負責單位財務會計的全面工作。
2.負責對出納員移交的各類原始憑證進行再次審核，若在審核過程中發現違規、違紀的原始憑證，應及時向辦公室主任報告。對合法、合規、真實完整的原始憑證按國家統一的會計制度和會計電算化管理的有關規定錄入微機制作記賬憑證，經審核登賬后，打印輸出并附上原始憑證，同時按《會計基礎工作規范》、《會計電算化工作規范》等要求，登記賬簿。
3.負責對出納員所付資金進行審核，對不符合開支范圍、管理不規范的資金不予蓋章支付。
4.月末根據賬務記錄填制銀行存款余額簽證單，經開戶銀行核對簽章后方可結賬。
5.月終5日內，按有關報表編報要求，編制上報會計報表。
6.負責做好單位的年終財務決算工作，做到真實、及時、準確、完整、清晰。
7.為單位領導提供準確無誤的財務會計信息。
8.負責有價票據的管理，做好票據領、銷登記工作。
9.服從分工，完成領導和辦公室安排的其他工作任務。
(二)出納員職責
1.負責辦理單位綜合預算指標范圍內的.轉賬、匯兌、撥付等資金收付業務。
2.根據有關財經法律、法規、制度的規定，辦理單位工資的撥付(統發)和各種費用的報銷、劃解。
3.負責財務收支原始憑證的審核，其審核的基本內容：財務收支業務是否符合國家統一的財務會計制度的規定;原始憑證是否符合原始憑證的基本要素，是否符合原始憑證填制的基本要求;原始憑證的真實性、合法性。對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對情節嚴重的、特殊的應當予以扣留，并及時向財務負責人報告;屬政府采購范圍的支出項目，是否經政府采購中心統一采購;原始憑證是否有經手人簽字和單位領導審批簽字。
4.負責整理原始憑證，根據原始憑證及時逐筆登記《銀行存款日記總賬》、《銀行存款日記明細賬》，做到日清月結，并及時按有關手續移交給會計進行核算。
5.負責按日編報單位《銀行存款日報表》交會計審核和核算。
6.負責定期與會計核對銀行存款余額，并相互簽章加以證實。
7.積極配合會計做好單位的年終會計決算報表編制工作。
8.服從分工，完成領導和辦公室安排的其他工作。
第五條 經費預算由人事財務股在征求各股室和部門意見的基礎上，按財政部門的規定和要求編制。預算編制完成報主任辦公會議審定。
第六條 經費支出嚴格按照批準的預算執行，即有預算才予安排支出。未列預算而需要支出的特殊事項，必須報辦公室主任審查同意后方可安排支出。
第七條 經費支出實行辦公室主任審批制度。所有支出單據應由經辦人簽名確認后送人事財務股和分管領導審核，再送主任審核同意后方可報帳。縣委領導臨時安排的開支項目，經辦人員應事先向辦公室主任報告。
第八條 所有經費支出，經辦人必須事前報告主任同意后和財務人員一同辦理，原則上要有兩人以上參與，并在原始支出憑證(發票)上簽字說明或證明。嚴禁弄虛作假報銷支出。
第九條 各項支出須嚴格按照國家有關規定，憑合法合規的原始憑證辦理支出報銷。采購物品和核銷支出按以下規定辦理：
(一)購買辦公用品。股室和部門采購辦公用品，報經主任批準后，原則上由人事財務股統一購買。特殊情況需股室自行購買的，報經主任審批同意后，方可購買，購買后必須報告人事財務股登記后方可使用。其中：屬固定資產和耐用物品更新的，需把損壞(舊)物品交回人事財務股。物品采購結束取得正式發票，報主任簽字后，方可核銷支出。
(二)差旅費報銷。干部職工因公出差必須填報出差審批單，填報出差事由、地點、天數等事項經批準后出差，出差回來必須報告批準出差人。辦公室班子成員出差應報告辦公室主任。報銷差旅費必須附出差審批單及原始憑證，并按實際出差天數據實報銷，差旅費用報銷標準統一按有關規定執行。出差人員出差結束，在一周內，按批準時間和規定標準填寫差旅費報銷單，單據填好后先交批準出差人和財務人員審核再報辦公室主任審批報銷。若有出差預支公款的，必須一并結清。
(三)車輛費用報銷。經批準的車輛修理費用和出車產生的各項費用由駕駛員按規定填寫報銷單，送小車隊隊長和分管領導審核后再送主任審批報銷;部門使用的車輛產生的費用先由小車隊隊長、部門負責人、分管領導審核后，送主任審批報銷。
(四)接待費用報銷。接待工作應本著勤儉節約、熱情、規范、適度的原則進行，有接待任務時，應先請示主任同意，根據來人情況由相應的領導和部門人員參加，凡與公務無關及未經批準的接待，費用由各股室或部門相關人員承擔。
為方便工作，需在定點酒店或經銷店掛賬的，必須是辦公室商定的有效簽單人簽字，并事先報告辦公室主任和人事財務股負責人，否則一律視為無效簽單，不予報銷。
第十條 經費報銷人對所提供原始憑證的真實性、合法性和完整性負責。
第十一條 財務人員對經辦的經費支出負責。收到支出報銷憑證要嚴格審查，發現問題必須要求報銷人重新完善相關憑證或手續，憑手續完善的憑證報銷支出，不得以不合規、不合法的憑證報銷支出;對于在經費報銷過程中發現的原始憑證不真實、不合法、不完整、隨意擴大開支范圍、提高開支標準等違反本規定的經費報銷事項，予以退回，拒絕付款。
第十二條 職工因工作需要借備用金的，須經辦公室主任批準并在事后歸還，最遲應在本年度12月20日以前歸還。
第十三條 單項支出數額較大的，由主任辦公會集體討論決定。
第十四條 采購物品必須遵守政府采購有關規定，涉及政府采購物品的必須報政府采購辦審批。
第十五條 人事財務股必須做好整個系統的固定資產管理工作，一年清理一次，達到報廢或自然毀損的，寫出處理意見報有關部門批準后，及時核減固定資產。
第十六條 部門需要作定點記帳的應單獨立戶，不得與縣委辦戶頭并在一起，以便作帳務處理。
第十七條 人事財務股負責向有關部門按時報送會計報表資料，并認真整理、保管會計檔案，確保會計資料的完整性、真實性。
第十八條 辦公室機關財務人員和其他工作人員違反以上規定，對單位名譽造成損害或給單位造成經濟損失的，視情節和后果追究政紀、經濟直至法律責任。
第十九條 本制度自印發之日起執行，原管理規定自行廢止。
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