項目結(jié)算管理制度

　　第一章 總 則

　　第一條 為了加強項目結(jié)算管理工作，規(guī)范結(jié)算程序，確保工程結(jié)算有章可循，防止結(jié)算紕漏，預(yù)防結(jié)算糾紛，實現(xiàn)結(jié)算工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化。現(xiàn)根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)、公司有關(guān)規(guī)章制度及項目管理的有關(guān)規(guī)定，特制定本管理辦法。

　　第二條 本辦法中的項目結(jié)算，是指項目部依據(jù)施工承包合同進行的工程計量和價款結(jié)算與收支工作。包括：

　　對外結(jié)算：是指公司與業(yè)主進行的各類工程款結(jié)算。

　　對內(nèi)結(jié)算：是指項目部與施工單位進行的各類勞務(wù)費結(jié)算。

　　第二章 各部門結(jié)算職責(zé)

　　第一條 各部門結(jié)算管理中的職責(zé):

　　商務(wù)部：負(fù)責(zé)編制項目結(jié)算實施細(xì)則和結(jié)算流程，進行工程計量簽證交底，收集和審核現(xiàn)場原始施工記錄、現(xiàn)場簽證計量單，編制對內(nèi)對外結(jié)算單等；

　　工程管理部：負(fù)責(zé)現(xiàn)場原始施工記錄、簽證記錄，及時報告現(xiàn)場施工變化情況，協(xié)助各部做好現(xiàn)場驗收、簽證、計量和結(jié)算工作；

　　第二條 現(xiàn)場計量、原始數(shù)據(jù)收集由項目負(fù)責(zé)人負(fù)總責(zé)。項目部其他人員均應(yīng)在其職責(zé)范圍內(nèi)，對涉及有關(guān)計量結(jié)算事項，積極協(xié)助和配合有關(guān)部門做好結(jié)算工作。

　　第三章工程結(jié)算依據(jù)及原則

　　第一條 工程結(jié)算依據(jù)

　　（一）對外結(jié)算依據(jù)

　　1、施工承包合同，施工設(shè)計圖紙及變更設(shè)計文件，業(yè)主、監(jiān)理指令及其批復(fù)文件，有關(guān)會議紀(jì)要，及有關(guān)補充資料等；

　　2、原始施工記錄，工程驗收資料，檢測試驗資料，工程有關(guān)影像資料等；物資供應(yīng)驗收資料，水、電等消耗記錄等，氣候及降雨、洪水資料等；

　　3、工程簽證，計日工、設(shè)備使用簽證等；

　　4、經(jīng)發(fā)包方認(rèn)可的其它計量、結(jié)算資料。

　　（二）對內(nèi)結(jié)算依據(jù)

　　1、勞務(wù)承包合同或認(rèn)價單；

　　2、原始施工記錄，工程驗收資料，檢測試驗資料，工程有關(guān)影像資料等；物資供應(yīng)驗收資料，水、電等消耗記錄等；

　　3、工程簽證，零用人工等；

　　4、經(jīng)雙方認(rèn)可的其它計量、結(jié)算資料。

　　第二條 工程結(jié)算原則

　　（一）及時性原則。對內(nèi)對外結(jié)算應(yīng)按合同約定，應(yīng)做到簽證及時、計量及時、結(jié)算及時，必須堅持按月計量和結(jié)算。對內(nèi)結(jié)算最長不得延期一個月。

　　（二）工程量統(tǒng)一原則。對內(nèi)結(jié)算實體工程量應(yīng)不大于業(yè)主、監(jiān)理批復(fù)量，不得出現(xiàn)對內(nèi)結(jié)算工程量大于業(yè)主、監(jiān)理批復(fù)量的情況。

　　（三）價格統(tǒng)一原則。合同外項目單價，對內(nèi)結(jié)算單價應(yīng)小于業(yè)主、監(jiān)理批復(fù)的單價。

　　（四）費用可控原則。分部分項工程對內(nèi)結(jié)算總額應(yīng)小于業(yè)主、監(jiān)理批復(fù)結(jié)算總額。除按上述原則外，應(yīng)嚴(yán)格控制零用人工、設(shè)備費用和材料費用。

　　第三條 項目部應(yīng)在工程開工、分部分項工程實施前及月計劃下達的同時進行項目合同、技術(shù)、計量規(guī)則等交底工作，以便計量簽證人員了解合同、技術(shù)、計量要求，及時辦理主合同計量簽證工作，客觀進行分包計量簽證工作，以確保計量簽證及時、客觀。

　　第四章 對外結(jié)算

　　第一條 對外結(jié)算一般根據(jù)業(yè)主、監(jiān)理制定的結(jié)算程序和規(guī)定進行。項目部應(yīng)根據(jù)合同和現(xiàn)場條件，對業(yè)主、監(jiān)理提出的結(jié)算程序、規(guī)定和辦法進行積極協(xié)商，以使工程計量、結(jié)算、工程款收付及時、客觀、公正。

　　第二條 合同內(nèi)對外結(jié)算

　　（一）計量

　　1、一般以主合同約定的計量原則或業(yè)主、監(jiān)理批復(fù)的計量原則進行。對于合同外新增項目的計量，項目部應(yīng)積極與業(yè)主、監(jiān)理協(xié)商，及時確定計量辦法。

　　2、項目部應(yīng)積極做好與計量有關(guān)的原始地面、建基面測量工作，以及原始地貌地物的記錄工作，必要時應(yīng)留有圖像資料，并應(yīng)及時上報監(jiān)理以得到確認(rèn)（或按合同要求與監(jiān)理人員共同進行，簽字認(rèn)可）。對于機電安裝工程應(yīng)做好機電設(shè)備驗收交接記錄、工作面驗收交接記錄及必要的檢測、測量數(shù)據(jù)等。

　　3、項目部應(yīng)積極與設(shè)計（或業(yè)主、監(jiān)理）地質(zhì)工程師進行地質(zhì)編錄工作，必要時應(yīng)留有圖像資料，并應(yīng)索取并保留有關(guān)地質(zhì)編錄資料。

　　4、項目部應(yīng)在單元工程、分部分項工程施工前或?qū)嵤┖螅瑧?yīng)及時進行施工簽證或計量簽證；對發(fā)生的計日工及時進行簽證。

　　5、項目部應(yīng)在每次人員、設(shè)備進場時，及時向監(jiān)理提交進場人員、設(shè)備情況報告，并保存監(jiān)理認(rèn)可的記錄資料。

　　6、項目部認(rèn)為應(yīng)該計量的其他工程簽證事項。項目部所有計量簽證單及與計量有關(guān)文件、資料等應(yīng)及時交經(jīng)營核算部，并在經(jīng)營核算部存檔。

　　（二）結(jié)算

　　1、項目部各部門、作業(yè)層應(yīng)在合同約定的結(jié)算期內(nèi)，及時向經(jīng)營核算部門提交當(dāng)期施工簽證計量的原始資料，經(jīng)營核算部門應(yīng)在結(jié)算期前催要相關(guān)資料，以確保當(dāng)期施工項目及時簽證計量和結(jié)算。

　　2、經(jīng)營核算部門應(yīng)每月按照合同約定或業(yè)主、監(jiān)理批準(zhǔn)的結(jié)算程序、結(jié)算格式，編制月度結(jié)算單，經(jīng)商務(wù)經(jīng)理（總經(jīng)濟師）審核，項目經(jīng)理審批后及時向監(jiān)理提交月度結(jié)算申請表及相關(guān)證明材料，督促其盡快完成月度結(jié)算審批。對存在異議或爭議的結(jié)算，應(yīng)積極向監(jiān)理、業(yè)主提供相關(guān)證據(jù)資料，并積極溝通協(xié)商，以便在當(dāng)月進行結(jié)算。

　　第三條 增補項目結(jié)算

　　（一）對設(shè)計變更新增項目的結(jié)算，項目部應(yīng)依據(jù)變更圖紙，應(yīng)及時編制新增項目單價，提交監(jiān)理、業(yè)主審批，并應(yīng)在審批后按合同內(nèi)工程結(jié)算原則執(zhí)行。

　　（二）對于業(yè)主、監(jiān)理書面指令的合同外項目，項目部應(yīng)在實施前與業(yè)主、監(jiān)理商定計量結(jié)算原則，并及時編制項目單價，提交業(yè)主、監(jiān)理審批后，應(yīng)在完成當(dāng)月進行結(jié)算。

　　（三）對于業(yè)主、監(jiān)理口頭指令的.合同外項目，項目部應(yīng)在當(dāng)日向業(yè)主、監(jiān)理提交材料（通知單、聯(lián)絡(luò)單或報告等形式），取得書面簽字認(rèn)可。

　　（四）對于客觀變化、合同約定條件以外情況和不可抗力造成的合同外項目，應(yīng)按照上述合同外項目處理原則，與業(yè)主、監(jiān)理進行溝通協(xié)商解決。

　　第四條 變更索賠項目結(jié)算

　　（一）對于由于施工條件、施工方案、外部環(huán)境等引起的工程量、價格變化，項目部應(yīng)在合同約定期限內(nèi)向業(yè)主、監(jiān)理提交變更補償或索賠意向，并收集相關(guān)資料及時編制并提交費用報告。

　　（二）對于由于材料價格調(diào)整，項目部應(yīng)按照批復(fù)的施工組織設(shè)計、施工進度計劃、施工技術(shù)方案、施工設(shè)計、膠凝材料配合比、地形地質(zhì)變化資料等，和項目的施工日志、實施的工程量，詳細(xì)計算各類材料的實際使用量，根據(jù)招投標(biāo)文件與實際材料價格（材料購置發(fā)票或物價指數(shù)等）計算調(diào)差費用。

　　（三）對于客觀原因引起的窩工，項目部應(yīng)在發(fā)生窩工后及時向業(yè)主、監(jiān)理提交現(xiàn)場人員、設(shè)備、材

　　料等情況報告，并按照批復(fù)的施工組織設(shè)計、施工進度計劃、施工技術(shù)方案、施工設(shè)計和相關(guān)文件等，計算人員、設(shè)備窩工數(shù)量和費用，及時提交業(yè)主、監(jiān)理。

　　（四）在發(fā)生不可抗力等因素引起的停工、財產(chǎn)損失時，項目部應(yīng)在加強自救的同時，積極收集發(fā)生不可抗力事件的有關(guān)資料數(shù)據(jù)，及時清理統(tǒng)計各類損失情況上報監(jiān)理；并積極編制復(fù)工方案和措施上報監(jiān)理批準(zhǔn)，并根據(jù)損失情況和批復(fù)的復(fù)工方案編制費用補償或索賠報告上報監(jiān)理和業(yè)主。

　　（五）項目部應(yīng)積極收集國家、行業(yè)或當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)工程造價相關(guān)信息和資料，對因此引起的價格、費用變化，應(yīng)積極向業(yè)主、監(jiān)理提交費用變更補償報告。

　　（六）項目部應(yīng)認(rèn)真研究合同條款、技術(shù)文件和業(yè)主、監(jiān)理、設(shè)計的要求，結(jié)合施工過程，積極尋找和發(fā)現(xiàn)工程變更、補償和索賠點，按照合同約定的時效，及時向監(jiān)理、業(yè)主提交調(diào)差、補償、變更或索賠報告。若監(jiān)理批復(fù)不合理時，應(yīng)在合同約定的時效內(nèi)及時提交復(fù)審報告。對于監(jiān)理不及時批復(fù)的報告，應(yīng)在時效范圍內(nèi)定期函告監(jiān)理，以使報告有效性連續(xù)。

　　（七）項目部各部門和作業(yè)層應(yīng)熟悉合同條款，對上述合同條件發(fā)生變化或其他因素造成的合同條件變化，應(yīng)積極報告經(jīng)營核算部門，負(fù)責(zé)收集相關(guān)資料和證據(jù)，及時提交經(jīng)營核算部門，以便于編制費用變更或索賠報告，并應(yīng)在后期協(xié)助做好變更索賠工作。

　　第五條 竣工決算

　　（一）竣工決算是項目最終經(jīng)營效益的體現(xiàn)，項目部應(yīng)切實重視項目竣工決算工作。項目部完工后，項目部應(yīng)成立竣工決算小組，應(yīng)組織有關(guān)人員，依據(jù)施工圖紙及設(shè)計變更繪制工程竣工圖，最終工程量以竣工圖為計算依據(jù)，以原施工承包合同、補充合同或協(xié)議、監(jiān)理和業(yè)主的簽證，以及國家有關(guān)規(guī)定，編制工程竣工結(jié)算。

　　（二）為了確保竣工決算的完整性，避免漏算、少算，項目部應(yīng)切實加強工程結(jié)算資料、施工技術(shù)資料、施工圖紙及變更設(shè)計資料、項目往來文件、會議紀(jì)要、補充協(xié)議等資料保管工作。同時，項目經(jīng)理、經(jīng)營核算部門主要人員、財務(wù)人員應(yīng)參與竣工決算的編制工作，直至竣工決算得到監(jiān)理、業(yè)