再擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險管理探究論文

摘要：再擔(dān)保是指為擔(dān)保人設(shè)立的擔(dān)保，是再擔(dān)保人對原擔(dān)保人信用的增級或信用損失的彌補(bǔ)，也為維護(hù)與實(shí)現(xiàn)債權(quán)人利益起到保障作用。防范再擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險，是維護(hù)再擔(dān)保體系穩(wěn)定運(yùn)行的必然要求。再擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險主要來自于政府、銀行、企業(yè)、擔(dān)保公司、再擔(dān)保公司等各個方面。因此，再擔(dān)保公司要認(rèn)真分析風(fēng)險來源，采取相應(yīng)措施加強(qiáng)風(fēng)險管控，促進(jìn)再擔(dān)保體系良性發(fā)展。

關(guān)鍵詞：企業(yè)信用；再擔(dān)保；風(fēng)險管理

1再擔(dān)保的定義、業(yè)務(wù)分類與職能作用

　　再擔(dān)保是為擔(dān)保人設(shè)立的擔(dān)保，其基本運(yùn)作模式是原擔(dān)保人以繳付再擔(dān)保費(fèi)為代價將部分擔(dān)保風(fēng)險責(zé)任轉(zhuǎn)移給再擔(dān)保人，實(shí)質(zhì)是再擔(dān)保人對原擔(dān)保人信用的增級或信用損失的彌補(bǔ)，也為維護(hù)與實(shí)現(xiàn)債權(quán)人利益起到保障作用。它是社會信用體系建設(shè)的一種制度設(shè)計，是用再擔(dān)保這一新興金融工具來完善擔(dān)保體系和防范金融風(fēng)險的探索創(chuàng)新。再擔(dān)保業(yè)務(wù)包括增信型再擔(dān)保、分險型再擔(dān)保和流動性支持再擔(dān)保三種類型。增信型再擔(dān)保是擔(dān)保機(jī)構(gòu)在銀行等資金方不能獲得足夠的授信而借用再擔(dān)保公司信用的再擔(dān)保形式，再擔(dān)保公司代償后有權(quán)向主債務(wù)人和擔(dān)保機(jī)構(gòu)追償。包括一般再擔(dān)保、附條件連帶責(zé)任再擔(dān)保、代開保函、溢額再擔(dān)保等業(yè)務(wù)產(chǎn)品。分險型再擔(dān)保是擔(dān)保機(jī)構(gòu)將擔(dān)保業(yè)務(wù)的一部分風(fēng)險實(shí)質(zhì)性轉(zhuǎn)嫁給再擔(dān)保公司，再擔(dān)保公司代償后只能向主債務(wù)人追償。當(dāng)主債務(wù)人破產(chǎn)后，再擔(dān)保公司承擔(dān)協(xié)議約定的代償損失，包括比例再擔(dān)保、聯(lián)保、分保等業(yè)務(wù)產(chǎn)品。流動性支持再擔(dān)保是擔(dān)保機(jī)構(gòu)流動性不足時，再擔(dān)保公司直接向擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供資金，或者引入第三方機(jī)構(gòu)向擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供資金的再擔(dān)保形式，包括債權(quán)轉(zhuǎn)讓、委托代償?shù)葮I(yè)務(wù)產(chǎn)品。再擔(dān)保對擔(dān)保行業(yè)起著穩(wěn)定器和放大器的作用。第一，為促進(jìn)擔(dān)保行業(yè)發(fā)展，積極向國家融資擔(dān)保基金、各級政府及其職能部門爭取各種政策和資金支持；第二，為維護(hù)擔(dān)保行業(yè)利益，積極向銀行等資金提供方爭取最優(yōu)合作條件；第三，以再擔(dān)保業(yè)務(wù)為紐帶為擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供增信、分險服務(wù)，對擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范和引領(lǐng)。以降低擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險，提高擔(dān)保行業(yè)融資擔(dān)保能力，促進(jìn)小微企業(yè)和三農(nóng)高質(zhì)量發(fā)展。

2加強(qiáng)再擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的必要性

　　2.1財政資金有限性的必然要求

　　再擔(dān)保模式是政府有效解決小微企業(yè)融資難、融資貴的有力抓手，政府作為再擔(dān)保公司的出資人和管理者，在資本金和代償補(bǔ)償方面給予了再擔(dān)保公司很大的支持。但是，財政資金畢竟是有限的，各方面的支出壓力都很大，每年對再擔(dān)保的資金支持均經(jīng)過相關(guān)審批程序后下達(dá)預(yù)算指標(biāo)，不可能無限制地對再擔(dān)保公司的風(fēng)險進(jìn)行兜底。再擔(dān)保公司應(yīng)根據(jù)財政資金的支持?jǐn)?shù)額，科學(xué)設(shè)計再擔(dān)保方式，有效控制代償總額。

　　2.2市場化運(yùn)作、公司化管理的必然要求

　　為克服財政資金有限性缺陷，服務(wù)真正干事創(chuàng)業(yè)的市場主體，再擔(dān)保運(yùn)作模式確定為市場化運(yùn)作、公司化管理模式，并明確了保本微利的基本原則。在這一模式和原則下，再擔(dān)保公司必須加強(qiáng)再擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，按照互惠互利和安全性原則開展再擔(dān)保業(yè)務(wù)，切實(shí)保障資本金安全，實(shí)現(xiàn)國有資本保值增值。

　　2.3再擔(dān)保體系穩(wěn)定運(yùn)行的必然要求

　　風(fēng)險管理的好壞，直接影響資本金的.安全。管控得好，就能確保國有資本保值增值；管理失控，就會侵蝕國有資本，甚至引發(fā)破產(chǎn)事件，危及再擔(dān)保體系安全。

　　2.4正向激勵的必然要求

　　實(shí)行嚴(yán)格的風(fēng)險責(zé)任追究制度，就能增強(qiáng)利益各方的工作責(zé)任心，減少風(fēng)險的發(fā)生。放松或者放棄風(fēng)險管理，就會削弱利益各方的工作責(zé)任心，甚至出現(xiàn)道德風(fēng)險，導(dǎo)致事故頻發(fā)。

3再擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險來源分析

　　3.1政府行政干預(yù)及支持乏力

　　一是實(shí)施行政干預(yù)。政府出于急切發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)的目的，強(qiáng)行要求再擔(dān)保公司為擔(dān)保機(jī)構(gòu)的不良項(xiàng)目提供再擔(dān)保，人為增大再擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險。或者隨意抽走再擔(dān)保公司資金，導(dǎo)致再擔(dān)保公司流動性缺乏和資本收益率低，抵御風(fēng)險能力弱。二是再擔(dān)保公司董、監(jiān)、高班子存在管理能力低下，內(nèi)耗嚴(yán)重，違紀(jì)違法等問題，地方政府未認(rèn)真履行管理職能，及時對班子作出調(diào)整，導(dǎo)致管理風(fēng)險發(fā)生。三是未認(rèn)真履行監(jiān)管職責(zé)。地方政府未定期進(jìn)行監(jiān)督檢查，再擔(dān)保公司問題頻發(fā)，導(dǎo)致操作風(fēng)險發(fā)生。出現(xiàn)風(fēng)險后，又未組織相關(guān)部門及時化解，造成資金損失。四是未在資金上給予大力支持。再擔(dān)保公司是政策性機(jī)構(gòu)，具有高風(fēng)險、低收益的特征，出現(xiàn)擔(dān)保代償和資金損失是大概率的事，且單靠自身是不能解決流動性缺乏和損失彌補(bǔ)問題，需要地方政府建立資本金持續(xù)補(bǔ)充機(jī)制和擔(dān)保代償補(bǔ)償機(jī)制，不斷給予資金支持。否則，再擔(dān)保的職能作用就難以得到有效發(fā)揮。

　　3.2銀行支持力度不夠

　　一是銀行給予擔(dān)保行業(yè)的合作條件不夠優(yōu)惠。在銀再擔(dān)合作關(guān)系中，銀行不承擔(dān)項(xiàng)目風(fēng)險，不給予利率優(yōu)惠，不適度放大擔(dān)保倍數(shù)，要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)交存較高比例保證金，這必然會削弱銀行工作人員責(zé)任心，增加企業(yè)融資成本，增大擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險。二是銀行推介的項(xiàng)目質(zhì)量較差。好的項(xiàng)目，銀行直接發(fā)放信用貸款、抵押貸款，不尋求擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供信用擔(dān)保。只有不滿足銀行直接貸款條件的項(xiàng)目、質(zhì)量較差的項(xiàng)目，銀行才向擔(dān)保機(jī)構(gòu)推介。這就決定了擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營的是次級項(xiàng)目，從事的是低收益、高風(fēng)險業(yè)務(wù)。三是銀行對擔(dān)保項(xiàng)目抽貸、斷貸。企業(yè)出現(xiàn)暫時性的資金周轉(zhuǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營困難，銀行出于自身原因考慮，對企業(yè)抽貸、斷貸，成了壓死駱駝的最后一根稻草，最終將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給了擔(dān)保機(jī)構(gòu)和再擔(dān)保公司。

　　3.3企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險和違法風(fēng)險

　　從風(fēng)險成因看，包括受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、微觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場環(huán)境和企業(yè)自身經(jīng)營能力影響出現(xiàn)的經(jīng)營風(fēng)險，以及企業(yè)違法經(jīng)營、騙貸騙保形成的違法風(fēng)險；從涉及面看，包括融資項(xiàng)目的局部風(fēng)險和企業(yè)的整體經(jīng)營風(fēng)險；從時間看，包括保前風(fēng)險、保中風(fēng)險和保后風(fēng)險。

　　3.4擔(dān)保公司代償能力不足

　　擔(dān)保公司資本實(shí)力不強(qiáng)，外部支持較少，風(fēng)險管理能力差，擔(dān)保項(xiàng)目質(zhì)量不高，代償率居高不下，自有資金投資失誤造成資金損失，都會影響代償能力，嚴(yán)重者會造成代償能力喪失。

　　3.5再擔(dān)保公司風(fēng)險管理能力不強(qiáng)

　　一是風(fēng)控制度不健全、風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)體系未形成、風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)未建立、風(fēng)險處置機(jī)制不完善，存在重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕風(fēng)險管理的思想。二是未在盡職調(diào)查、項(xiàng)目評審、風(fēng)控決議、保后管理等環(huán)節(jié)積極、主動、充分地識別項(xiàng)目、企業(yè)、擔(dān)保公司的各類潛在風(fēng)險。三是對發(fā)現(xiàn)的潛在風(fēng)險，未采取恰當(dāng)?shù)脑贀?dān)保方式和反擔(dān)保措施。風(fēng)險發(fā)生后，未及時進(jìn)行應(yīng)急處置，造成資金損失。履行再擔(dān)保責(zé)任后，未切實(shí)加強(qiáng)追償工作，造成債權(quán)懸空。四是未有效防止各層級人員的道德風(fēng)險。