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工商銀行信用風險管理論文

實用文 時間:2021-08-31 手機版

工商銀行信用風險管理論文(精選4篇)

  無論在學習或是工作中,大家都跟論文打過交道吧,論文是對某些學術問題進行研究的手段。寫起論文來就毫無頭緒?下面是小編整理的工商銀行信用風險管理論文,僅供參考,大家一起來看看吧。

  工商銀行信用風險管理論文1

  摘要:信用風險是商業銀行面臨的最主要的風險之一,加強商業銀行的信用風險是商業銀行經營管理的中心之一,針對當前次貸危機發展蔓延的情況下我國商業銀行信用風險增大的可能性進行了相關分析,并就如何加強商業銀行信用風險管理提出了一些對策和建議。

關鍵詞:商業銀行;信用風險管理;次貸危機

1加強商業銀行存量貸款資產和新增貸款資產的質量控制

  對于還沒有到期的存量貸款資產,應密切監測企業的生產經營情況,應根據不同的情況進行不同的處理。如果企業生產的是沒有什么市場的產品。生產落后,應同意其破產,并進行破產清算以保全銀行資產或減少損失;如果企業很有發展潛力,只是出現了暫時的資金困難,銀行應允許其提出貸款展期申請,甚至于對其新增貸款以幫助其度過難關,企業救活了,銀行的資產也就安全了,這是個雙贏的結果;對于一些其它的特殊的企業,銀行可采取增加抵押和擔保的方式降低信用風險。

  對于即將發放的新貸款,銀行應嚴格執行貸款審批條件,加強銀行的內控制度和強化外部監管,做好貸前調查和審查,加強對商業銀行風險管理過程及方法的監督、檢查和引導,建立完善的銀行內部風險評估體系。應主動積極爭取支持國家建設的大型項目貸款融資,對于國家出臺的降低貸款條件和支持中小企業發展的政策,銀行應在國家的政策的指引下,制定出各自更為具體的措施和細則,對于數額比較大的貸款,應組織銀團貸款以分散信用風險。

2大力降低信用風險管理的成本,提高信用風險管理效率

  我國商業銀行信用風險管理的主要問題是管理成本過高且效果不明顯,主要體現在兩個方面:一是信息科技支持落后,我國商業銀行要不斷的加大對信息系統的投入。使得信息管理延伸到商業銀行業務管理的各個方面,建立起功能強大的信息數據庫,實行信用管理的量化分析和管理,從而降低信用管理的成本,提高信用管理的時效性和準確性;二是信用風險管理制度建設落后,必須加強制度建設,構建一個全方位、全過程的高效、規范的信用風險管理體系,信用風險管理體系應該包括信用風險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內容,其中尤其是要加強信用風險管理組織體系建設,建立起高效并且相互監督的信用風險管理組織體系是提高我國商業銀行信用風險管理效率的關鍵。

3創建自己的信用風險實時監測系統和預警系統

  信用風險管理事前預防效果最好,實行謹慎的貸款政策,但是,過于謹慎的貸款政策在減小了信貸風險的同時也降低了商業銀行的利潤。其次是信用風險管理的事中監測,一旦監測到某種貸款信用風險過大,立即采取有效措施進行分散和轉移。一旦信用風險發生,雖說進行事后的補償是必須的,但已發生了很大的損失。所以,建立自己的信用風險實時監測系統和預警系統,是商業銀行信用風險管理的內在要求。

4完善公司治理機制。切實加強法人治理結構。減少行政干預,維護商業銀行微觀主體經濟責任

  我國的商業銀行雖然進行了改革,也取得了很大的成就,但與國外的商業銀行相比,在資本結構中,我國的商業銀行國有股或集體股獨大,導致所有人缺位,銀行的領導也是由政府任命的,銀行內部按照行政級別管理,貸款的發放人為影響因素很大。銀行管理層的信托責任不強。易受政府控制和影響,這會導致銀行的信用風險增大,我國本世紀初兩三年銀行壞賬比例很大,國有企業貸款不還,就是因為銀行承擔了政府進行經濟改革的成本。

5重視維護良好的銀企關系來降低信用風險

  銀企關系的維護既是商業銀行營銷的重要部分,也是商業銀行信用風險管理的重要手段。良好的銀企關系管理對降低商業銀行信用風險有以下幾點作用:首先,商業銀行對企業的經營管理情況很熟悉,在貸款調查和審批中有利于做出正確的放款決策,把好信用風險管理的第一關;其次,有利于商業銀行對貸款信用風險的實時動態監測,提高了信用風險的事中管理效率;再次,有利于商業銀行對信用風險的正確處理,一旦企業出現經營困難,商業銀行會根據具體情況做出不同的決定,如果企業有良好的發展前景,商業銀行會允許企業對貸款進行展期甚至會再貸款幫助企業度過難關;最后,良好的銀企關系意味著銀行與企業資金往來密切,企業通過銀行辦理的資金業務多。將會使得企業信用違約的可能性大大降低。

  我國的國有商業銀行處于壟斷地位,并且企業資本短缺。一方面銀行與一般企業相比占有優勢地位,并不注重銀企關系的開發,坐等企業向其公關來提供貸款,一旦企業出現經營危機。銀行不分具體情況,嚴格要求企業還貸,致使企業破產,銀行也發生很大的損失,現在由于競爭的加劇以及銀行營銷觀念的轉變,我國的商業銀行也開始注意銀企關系的建設與維護了;另一方面,銀行由于受政府的影響,被迫向經營不善的國有企業貸款,導致大量的不良資產,銀行承擔了國家經濟改革的成本,最近幾年。隨著我國商業銀行的成功上市,這種情況有所好轉,但銀行的信貸政策依然受國家的宏觀經濟政策控制,勢必會增大信用風險的發生。

  工商銀行信用風險管理論文2

  論文摘要:隨著商業銀行業務發展和世界各國金融監管的演進,商業銀行都已經或正在開發信用風險評估模型和系統,并在信貸、交易等業務領域的不斷驗證中加以修正,為商業銀行的業務發展和風險控制發揮著越來越重要的作用。本文歸納總結了信用評估機構在銀行信用風險計量方面的相關理論依據和基本做法.并對銀行間市場完善信用評估提出了具體建議。

論文關鍵詞:銀行間市場;信用風險;風險管理

  全球金融危機對金融機構風險管理理念的最大影響之一就是對交易對手信用風險的重視。金融機構評估對手方信用風險的方法、模型合理與否,關系到評估結果的優劣。本文概要闡述了銀行信用風險計量方面的相關理論依據和基本做法。并對銀行間市場完善授信管理提出了具體建議。

一、信用風險評估理論

  銀行等金融機構信用風險評估方法大致有統計模型、CAMEL模型和專家判斷模型等三種理論依據:

(一)統計模型

  利用統計模型進行信用評估的前提條件是有足夠的數據積累,一般至少需要連續3年的相關數據。

1.違約概率(ProbabilityofDefauh,PD)理論

  違約概率是預計債務人不能償還到期債務(違約)的可能性。評估結果與違約率的對應關系是國際公認的事后檢驗評級機構評估質量標準的一項最重要的標尺。在商業銀行信用風險管理中,違約概率是指借款人在未來一定時期內不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關義務的可能性。如何準確、有效地計算違約概率對商業銀行信用風險管理十分重要。不同評級機構所設定的違約定義可能不同,所反映同一等級的質量也因此而不同。只有違約定義相同的評級機構,其評級結果才可以進行比較。有了對應違約率的資信等級才能真正成為決策的依據。商業銀行違約概率常用的測度方法主要有兩種:基于內部信用評級歷史資料的測度方法;基于期權定價理論的測度方法。

2.違約損失率(LossGivenDefault,LGD)理論

  違約損失率是指債務人一旦違約將給債權人造成的損失數額占風險暴露(債權)的百分比,即損失的嚴重程度。在競爭日益激烈、風險日益加大和創新日新月異的市場環境中,銀行對資產風險的量化和管理顯得越來越重要。傳統的信用風險評估方法因過于簡單、缺乏現代金融理論基礎等原因已經不能適應金融市場和銀行監管的需要。以獨立身份服務于全社會公眾投資者、以公開上市債券為主的外部信用評級對銀行內部以信貸資產為主、與銀行自身有著特定聯系的資產組合的適用性也越來越小。因此,銀行開始開發類似外部信用評級但又反映內部管理需要的內部信用評級系統,以適應上述市場和內部管理發展的需要。隨著銀行內部評級體系的發展,越來越多的銀行認識到LGD在全面衡量信用風險方面的重要作用,評級體系的結構開始由只注重評估違約率的單維評級體系向既重違約率又重違約損失率的多維評級體系發展。歷史數據平均值法是目前銀行業應用最廣泛最傳統的方法,新巴塞爾資本協定的許多規定也采用這種方法,這種方法以其簡單易操作而獲得歡迎。

(二)CAMEL模型

  CAMEL評級體系是目前美國金融管理當局對商業銀行及其他金融機構的業務經營、信用狀況等進行的一整套規范化、制度化和指標化的綜合等級評定制度。其有五項考核指標,即資本充足性(CapitalAde.quacy)、資產質量(AssetQuality)、管理水平(Manage—ment)、盈利水平(Earnings)和流動性(Liquidity)。當前國際上對商業銀行評級考察的主要內容基本上未跳出美國“駱駝”評級的框架。“駱駝”評級體系的特點是單項評分與整體評分相結合、定性分析與定量分析相結合,以評級風險管理能力為導向.充分考慮到銀行的規模、復雜程度和風險層次,是分析銀行運作是否健康的最有效的基礎分析模型。在具體CAMEL模型的指標及其權重選取及校驗過程中,大多采用了回歸分析、主成分分析等統計方法。

(三)專家判斷模型

  銀行信用評估的起點是對其財務實力的綜合判斷。應從定量定性兩個角度綜合評估。經營戰略、管理能力、經營范圍、公司治理、監管情況、經營環境、行業前景等要素,無法通過確切數量加以計算,而專家打分卡是一種更加偏向于定性的模型。在缺乏外在基準值,如信用等級、違約和損失數據等的情況下,開發專家判斷模型是一種較好的選擇。專家判斷模型的特點是:符合Basel要求.具有透明度和一致性:專家打分卡建模時間短,所需數據不需要特別的多:專家打分卡可充分利用評估人員的經驗。

二、信用風險評估的通常做法

(一)信用風險評估的基本思路

  評估方法應充分考慮風險元素的定量和定性兩個方面,引入大量的精確分析法,并盡可能地運用統計技術。另一方面,不浪費定性參數的判別能力,并用以優化計量模型的預測效能。除CAMEL要素外,還需考慮更多更深入的風險因素。評估要素主要包括品牌價值、風險定位、監管環境、營運環境、財務基本面。

(二)信用風險評估模型的構造

  數據準備是模型開發和驗證的基礎,建模數據應正確反映交易對手的風險特征以及評級框架。定義數據采集模板。收集、清洗和分析模型開發和驗證所需要的樣本數據集。影響交易對手違約風險要素主要有非系統性因素和系統性因素。非系統性因素是指與單個交易對手相關的特定風險因素,包括財務風險、資本充足率、資產質量、管理能力、基本信息等。系統性因素是指與所有交易對手相關的共同風險因素.如宏觀經濟政策、貨幣政策、商業周期等。既要考慮交易對手目前的風險特征,又要考慮經濟衰退、行業發生不利變化對交易對手還款能力和還款意愿的影響.并通過壓力測試反映交易對手的風險敏感性

(三)變量選擇方法

1.層次分析法

  層次分析法(Theanlaytichierarchyprocess)簡稱AHP:它是一種定性和定量相結合、系統化、層次化的分析方法。層次分析法不僅適用于存在不確定性和主觀信息的情況,還允許以合乎邏輯的方式運用經驗、洞察力和直覺。層次分析法的內容包括:指標體系構建及層次劃分;構造成對比較矩陣;相對優勢排序;比較矩陣一致性檢驗。

2.主成分分析法

  主成分分析法也稱主分量分析,旨在利用降維的思想,通過原始變量的線性組合把多指標轉化為少數幾個綜合指標。在保留原始變量主要信息的前提下起到降維與簡化問題的作用,使得在研究復雜問題時更容易抓住主要矛盾。通過主成分分析可以從多個原始指標的復雜關系中找出一些主要成分,揭示原始變量的內在聯系,得出關鍵指標(即主成分)。

3.專家判斷

  關鍵指標權重和取值標準設定是通過專家在定量分析的基礎上共同討論確定,取值標準是建立指標業績表現同分數之間的映射關系。取值標準的設定應能夠正確區分風險,取值標準應根據宏觀經濟周期、行業特點和周期定期調整,從而反映風險的變化。

(四)模型校驗修改

  模型構造完成后.需要相應財務數據的不斷校驗修改。財務數據可直接向對應機構索取,也可通過第三方數據提供商獲得。直接獲取數據的方式準確性較高,但需對應機構積極配合.且需大量的人力物力用于數據錄入、核對和計算。通過第三方數據提供商獲取數據效率高,但需支付一定費用,且面臨數據不全、數據轉換計算等問題。在違約概率模型的開發過程中,通常遇到模型賴以建造的數據樣本中的違約率不能完全反映出總的違約經歷,需進行模型的壓力測試,確保模型在各種情況下都能獲得合理的結果.并對模型進行動態調整。

(五)引進或自主開發授信評估系統

  根據完善授信評估模型,撰寫授信評估系統業務需求書.引進或自主開發授信評估系統,提高授信評估效率。授信評估系統還應與會員歷史數據庫、限額管理系統、會員歷史違約或逾期等信息庫無縫連接,避免各個環節的操作風險。

三、對銀行間市場完善授信評估的啟示

(一)完善授信評估可積極推動銀行間市場業務發展

  銀行間市場會員信用評估水平的提高。可有效防范銀行間市場系統性風險。為防范交易對手信用風險,市場成員需及時、合理、有效地對相應會員銀行或做市商進行信用評估,并根據會員或做市商資信狀況的變化進行動態調整,為其設置信用限額。

(二)引進成熟的授信評估方法、模型和流程

  根據巴塞爾協議的有關監管要求,國內大中型銀行都已經或正在國際先進授信評估機構的幫助下,開發PD或LGD評估模型。銀行間市場參與者應學習借鑒國內外先進的授信評估方法和模型。在消化吸收先進經驗的基礎上,選擇國際先進咨詢機構作為顧問,構建授信評估方法和模型。

(三)引進或自主開發授信評估系統

  為防止操作風險,提高授信評估工作效率,實現授信評估與機構內部相關系統的連接,銀行間市場參與者需根據授信評估方法、模型、授信資料清單、分析報告模板、建議授信計算公式等內容。撰寫系統開發業務需求書,或引進先進的授信評估系統并進行客戶化改造.或選擇系統開發商進行自主開發授信管理系統。

(四)加強授信評估培訓和知識轉移

  借助專業授信咨詢機構的培訓。授信評估人員可學習授信評估模型的理念,掌握定性評估時專家判斷的尺度.運用統計方法確定定量和定性因子的最佳模型:掌握數據轉換和根據數據質量或可獲得性調整數據的方法;動態識別模型的表現,包括統計證明和穩定性;熟悉模型的樣本外測試;學會將模型評級映像到外部評級級別和內部、外部PD值等本領。同時增強業務人員對新資本協議的理解,提高內部風險管理體系的適用性,培養出自己的專業信用風險評估分析隊伍。


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